Расчеты с использованием векселей и чеков

Расчеты с использованием векселей и чеков

В международных  расчетах применяются переводные векселя, выставляемые экспортером на импортера. Тратта — документ, составленный в  установленной законом форме  и содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в указанный срок определенной суммы денег названному в векселе третьему лицу (ремитенту) или предъявителю.

Платеж  посредством банковской тратты представляет собой чек, выписанный банком на один из своих банковских счетов. Например, банковская тратта может быть выписана данным банком страны и содержать указания о платеже с его собственного банковского счета на счет банка-корреспондента в зарубежной стране.

Банковские  тратты используются весьма широко, однако, это медленный метод платежа, и он не используется в том случае, если платеж требуется произвести быстро.

Преимущество  банковской тратты состоит в том, что экспортер получает прямое подтверждение  доступности для него суммы платежа. Если эта тратта выписана для авансового платежа и экспортер ожидает его получение перед отправкой товаров за границу, то это прямое подтверждение может ускорить их отгрузку.

Вексель и вексельное обращение.

При расчетах по внешнеторговым операциям  применяются переводный вексель (тратта) и простой вексель. Наиболее широко распространен переводный вексель, который представляет собой безусловное предложение трассанта (кредитора), адресованное трассату (должнику), уплатить третьему лицу (ремитенту) в установленный срок указанную на векселе сумму. При возникновении такого денежного обязательства трассант выступает и кредитором по отношению к должнику, и должником по отношению к ремитенту. Когда же трассант выставляет переводный вексель на трассата с предложением уплатить денежную сумму самому трассанту (кредитору), последний становится одновременно и ремитентом, а вексель служит инструментом, регулирующим долговые отношения между ними.

Простая форма денежного обязательства  при расчетах на условиях коммерческого  кредита встречается значительно  реже. Простой вексель выставляется не кредитором, а должником, именуемым векселедателем, который берет безусловное обязательство уплатить кредитору определенную денежную сумму в обусловленный срок и в определенном месте.

Вексель должен быть составлен в письменной форме, содержать определенный перечень обязательных реквизитов. Так, простой вексель в соответствии с этим законом должен иметь следующие реквизиты:

1. вексельную  метку; 

2. простое  и ничем не обусловленное обязательство  уплатить определенную сумму  денег; 

3. срок  и место платежа; 

4. наименование  получателя;

5. дату  и место составления векселя; 

6. подпись  векселедателя. 

Без любого из названных реквизитов документ не имеет силы простого векселя.

В соответствии с ЕВЗ переводный вексель (тратта) должен содержать реквизиты:

1. наименование  “вексель”, включенное в текст  документа и выраженное на  его языке; 

2. простое  и ничем не обусловленное предложение  уплатить определенную сумму  денег; 

3. наименование  трассата (должника);

4. указание  срока платежа; указание места платежа; наименование лица (ремитента, получателя), которому или приказу которого должен быть совершен платеж;

5. указание  даты и места составления векселя;  подпись лица (векселедателя, трассанта), которое выдает вексель. 

Документ  без какого-либо из этих реквизитов не имеет силы переводного векселя.

Англо-американское право в отличие от ЕВЗ не считает  вексель недействительным, если он не имеет вексельной метки, не датирован, не указывает место выставления  векселя или место платежа.

За  оплату векселя ответственность несет акцептант, в качестве которого выступает импортер или банк. Акцептованные банками тратты легко превратить в наличные деньги путем учета. Форма, реквизиты, условия выставления и оплаты тратт регулируются вексельным законодательством, которое базируется на Единообразном вексельном законе, принятом Женевской вексельной конвенцией 1930 г.

При расчетах с использованием векселя  экспортер передает тратту и товарные документы на инкассо своему банку, который получает валюту с импортера. Импортер становится собственником этих документов лишь против оплаты или акцепта тратты. Срок оплаты векселя при экспортных поставках в кредит обусловлен договоренностью сторон. Используя один вексель как средство платежа, можно погасить несколько различных денежных обязательств с помощью передаточной надписи (индоссамента) на нем.

Чек и чековое обращение.

В международных расчетах используются также чеки. Если платеж осуществляется с помощью чека, то должник (покупатель) либо самостоятельно выставляет чек (чек клиента), либо поручает его выписку банку (чек банка). Формы и реквизиты чека регулируются национальным и международным законодательством. Чек подлежит оплате (инкассации) по предъявлении.

Чек представляет собой письменное безусловное предложение чекодателя плательщику совершить платеж указанной на чеке денежной суммы чекодержателю наличными или путем ее перечисления на счет владельца чека в банке.

Как средство обращения и платежа  чеки возникают из функции денег как платежного средства, но не являются действительными деньгами, а только замещают их в платежном обороте. Обращение чеков в качестве средства платежа ограничено:

1. это  денежное обязательство частного  порядка и потому не может  использоваться, как всеобщее средство платежа;

2. чеки  являются лишь письменным разрешением  банку распоряжаться средствами  на текущем счете чекодателя  в банке и не могут быть  орудием кредита, хотя и выступают  в роли кредитных денег. 

Выписываемый  чекодателем документ должен иметь покрытие. Причем законодательство большинства стран предусматривает уголовную ответственность за выставление чека без покрытия. Чеки, выписываемые клиентами банка, выдаются в пределах суммы, имеющейся на их текущих и других счетах, включая суммы, поступившие на эти счета в результате предоставления банками кредита. Законодательство о чеках прямо запрещает начисление процентов на сумму чека.

Применение  чека позволяет экономить расходы  по обращению действительных денег  и ускоряет платежи, так как все чеки оплачиваются по предъявлении. Как средство платежа в международном обороте чек применяется в расчетах за поставленный товар, при окончательном расчете за товар и оказание услуги, урегулировании рекламаций на товар и других штрафных санкций, погашении долга и т.д., а также в расчетах по неторговым операциям. Чек можно использовать для получения наличных денег, для безналичного платежа и в других формах, связанных с обращением чеков в качестве средства платежа.

Форма чеков и их обращение регламентируются национальным законодательством и нормами международного права.

Чек должен содержать следующие основные реквизиты:

1. наименование  “чек” (чековая отметка), выраженное  на том языке, на котором  он выписан; 

2. простое  и ничем не обусловленное распоряжение плательщику уплатить указанную на чеке сумму, которое не должно содержать каких-либо условий платежа. Чекодатель несет ответственность за платеж по чеку, но не имеет права ограничивать ее какими-либо пометками на чеке.

В качестве средства платежа в международных расчетах неторгового характера используются дорожные чеки и еврочеки. Дорожный (туристский) чек — платежный документ, денежное обязательство (приказ) выплатить обозначенную на нем сумму валюты его владельцу. Дорожные чеки выписываются крупными банками в национальной и иностранных валютах разного достоинства. Образец подписи владельца проставляется в момент продажи ему чека. Еврочек - чек в евровалюте выписывается банком без предварительного взноса клиентом наличных денег и на более крупные суммы в счет банковского кредита сроком до месяца; оплачивается в любой стране — участнице соглашения “Еврочек” (с 1968 г.). По состоянию на начало 1991 г. банки 21 страны выписывали еврочеки.

Под влиянием НТР в международные  расчеты активно внедряются ЭВМ, используются электронные сигналы в виде записей в памяти банковских компьютеров, передаваемых по каналам дистанционной связи. Передача информации по межбанковским расчетам осуществляется через СВИФТ.