Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Июня 2013 в 23:14, контрольная работа
На основании приведенных в таблице 1 остатков по счетам бухгалтерского учета малого предприятия оптовой торговли ООО «Орион» составить бухгалтерский баланс по форме.
Остатки по счетам бухгалтерского учета на 1 мая 2012 года.
Продолжение таблицы 4
№ |
Наличие и движение средств малого предприятия | |||||||||
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» |
66 «Расчеты по кредитам и займам» |
68 «Расчеты по налогам и сборам» |
69 «Расчеты по
социальному страхованию и |
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | ||||||
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит | |
1 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
31 |
1 |
1212008 |
3455721 |
527489 |
167588 |
490022 | |||||
2 |
||||||||||
3 |
||||||||||
4 |
1863862,02 |
|||||||||
5 |
||||||||||
6 |
||||||||||
7 |
190897,2 |
|||||||||
8 |
900550 |
|||||||||
9 |
||||||||||
10 |
||||||||||
11 |
402587 |
|||||||||
12 |
||||||||||
13 |
523128 | |||||||||
14 |
53651 |
53651 |
||||||||
15 |
156938,4 |
|||||||||
16 |
1046,26 |
|||||||||
17 |
||||||||||
18 |
||||||||||
19 |
||||||||||
20 |
||||||||||
21 |
||||||||||
22 |
5860,8 |
|||||||||
23 |
||||||||||
24 |
||||||||||
25 |
724,5 |
|||||||||
26 |
||||||||||
27 |
||||||||||
28 |
4062,24 |
|||||||||
29 |
78975 |
|||||||||
30 |
||||||||||
31 |
||||||||||
32 |
16598450 |
|||||||||
32.1 |
2531966,95 |
|||||||||
32.2 |
||||||||||
32.3 |
||||||||||
32.4 |
||||||||||
32.5 |
283763,1 |
|||||||||
33 |
16598450 |
900550 |
78975 |
2065406,76 |
2869381,05 |
157984,66 |
456238 |
523128 | ||
34 |
16909908 |
3534696 |
1331463,29 |
325572,66 |
556912 |
Продолжение таблицы 4
№ |
Наличие и движение средств малого предприятия | |||||||||||
76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» |
80 «Уставный капитал» |
84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» |
90 «Продажи» |
91«Прочие доходы и расходы» |
99 «Прибыли и убытки» | |||||||
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит | |
1 |
500000 |
7643309 |
2568741 | |||||||||
2 |
||||||||||||
3 |
||||||||||||
4 |
||||||||||||
5 |
||||||||||||
6 |
||||||||||||
7 |
||||||||||||
8 |
||||||||||||
9 |
||||||||||||
10 |
||||||||||||
11 |
||||||||||||
12 |
||||||||||||
13 |
||||||||||||
14 |
||||||||||||
15 |
||||||||||||
16 |
||||||||||||
17 |
||||||||||||
18 |
||||||||||||
19 |
||||||||||||
20 |
32560 |
|||||||||||
21 |
5860,8 |
|||||||||||
22 |
||||||||||||
23 |
4025 |
|||||||||||
24 |
724,5 |
|||||||||||
25 |
||||||||||||
26 |
22568 |
|||||||||||
27 |
4062,24 |
|||||||||||
28 |
||||||||||||
29 |
78975 |
|||||||||||
30 |
78975 |
78975 |
||||||||||
31 |
||||||||||||
32 |
16598450 |
|||||||||||
32.1 |
2531966,95 |
|||||||||||
32.2 |
11204562 |
|||||||||||
32.3 |
1343178,66 |
|||||||||||
32.4 |
1518742,39 |
1518742,39 | ||||||||||
32.5 |
287953,48 |
|||||||||||
33 |
69800,54 |
16598450,00 |
16598450 |
78975 |
78975 |
366928,48 |
1518742,39 | |||||
34 |
69800,54 |
500000 |
7643309 |
0 |
3720554,91 | |||||||
35 |
500000 |
7643309 |
2568741 |
3. На основании подсчитанных в Книге (журнале) учета фактов хозяйственной деятельности остатков по счетам составить бухгалтерский баланс на конец месяца. Заполнить отчет о прибылях и убытках.
Бухгалтерский баланс на конец месяца
Таблица 5
Актив |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
4 | |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
Нематериальные активы |
110 |
||
Результаты исследований и разработок |
|||
Основные средства |
120 |
12307539 |
12117285 |
Незавершенное строительство |
130 |
||
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
||
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
||
Отложенные налоговые активы |
|||
Прочие внеоборотные активы |
150 |
||
ИТОГО по разделу I |
190 |
12307539 |
12117285 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
Запасы |
210 |
2202762 |
2000870 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
| |
Дебиторская задолженность |
240 |
1212008 |
16909908 |
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
| |
Денежные средства |
260 |
4834736 |
1782059 |
Прочие оборотные активы |
270 |
||
ИТОГО по разделу II |
290 |
8249506 |
20692837 |
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
300 |
20557045 |
32810122 |
Пассив |
Код строки |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
Уставный капитал |
410 |
500000 |
500000 |
Добавочный капитал |
420 |
||
Резервный капитал |
430 |
||
в том числе: |
431 |
||
резервы, образованные в соответствии с законодательством | |||
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
460 |
10212050 |
11368054,31 |
ИТОГО по разделу III |
490 |
10712050 |
11868054,31 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
510 |
||
Займы и кредиты | |||
Отложенные налоговые обязательства |
|||
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
||
ИТОГО по разделу IV |
590 |
||
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
Займы и кредиты |
610 |
3455721 |
3534696 |
Кредиторская задолженность |
620 |
6389274 |
17407371,69 |
в том числе: | |||
поставщики и подрядчики |
621 |
5204175 |
15123623,2 |
задолженность перед персоналом организации |
624 |
490022 |
556912 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
625 |
167588 |
325572,66 |
задолженность перед бюджетом |
626 |
527489 |
1331463,29 |
прочие кредиторы |
628 |
69800,54 | |
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов |
630 |
||
Доходы будущих периодов |
640 |
||
Резервы предстоящих расходов |
650 |
||
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
||
ИТОГО по разделу V |
690 |
9844995 |
20942067,69 |
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
700 |
20557045 |
32810122 |
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
Таблица 6
Наименование показателя |
За май 2012 г. |
Выручка |
14066483,05 |
Себестоимость продаж |
12568692,5 |
Валовая прибыль (убыток) |
2861921,05 |
Коммерческие расходы |
* |
Управленческие расходы |
* |
Прибыль (убыток) от продаж |
2861921,05 |
Доходы от участия в других организациях |
|
Проценты к получению |
* |
Проценты к уплате |
78975,0 |
Прочие доходы |
|
Прочие расходы |
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
2782946,05 |
Текущий налог на прибыль |
556589,21 |
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) |
|
Изменение отложенных налоговых обязательств |
|
Изменение отложенных налоговых активов |
|
Прочее |
|
Чистая прибыль (убыток) |
2226356,84 |
СПРАВОЧНО Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода |
|
Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода |
|
Совокупный финансовый результат периода |
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
Информация о работе Роль МСФО в развитии информационного пространства.