Состояние учета и анализ денежных средств в ОАО «Борисоглебский трикотаж»

Денежные средства – это аккумулированные в наличной и безналичной формах деньги государства, предприятий, населения и другие средства, легко обращаемые в деньги, обладающие высоким уровнем ликвидности.
Денежные средства в хозяйственном процессе выполняют функции меры стоимости, средства обмена, образования сокровищ, накопления капитала. Они являются абсолютно ликвидным активом, способным легко и быстро преобразовываться в любые виды материальных ценностей. Важная роль денежных средств в обеспечении финансово – хозяйственной деятельности обуславливает необходимость организации непрерывного и своевременного учета денежных средств и операций по их движению; контроля наличия, сохранности и целевого использования денежных средств и денежных документов.

Введение 3
1 Теоретические аспекты учета денежных средств в кассе 5
1.1 Нормативно-правовое регулирование учета денежных средств 5
1.2 Документальное оформление кассовых операций 8
1.3 Синтетический и аналитический учет кассовых операций 11
2 Учет денежных средств на расчетных счетах организации 12
2.1 Порядок открытия расчетного счета 12
2.2 Документальное оформление операций на расчетном счете 13
2.3 Учет операций по расчетным счетам 16
3 Состояние учета и анализ денежных средств в ОАО «Борисоглебский трикотаж» 19
3.1 Организация учета денежных средств на предприятии 19
3.2 Анализ денежных средств предприятия 26
Заключение 32
Список использованных источников