Совершенствование управления кредитными рисками

 

Размеры активов ЗАО МКБ «Москомприватбанк» по-прежнему превышают четверть всех активов банковской системы страны - 25,4%; его доля на рынке вкладов составляет 53,3%: на рынке привлечения средств юридических лиц - 17,2%; на рынке корпоративного кредитования - 31,8%.

Умелое использование  Банком своих преимуществ, активное развитие новых продуктов и услуг  позволили добиться по итогам 2010 года значительных финансовых результатов, повысить эффективность операций и существенно увеличить объемы бизнеса.

По сравнению с предыдущим годом рентабельность капитала (ROAE) возросла с 27,8 до 28,6%, рентабельность активов (ROAA) - с 2,8 до 2,9%.

Высоких финансовых результатов  по итогам года Банку удалось добиться во многом благодаря сформированной структуре работающих активов и  привлеченных средств.

Рисунок 5 «Структура работающих активов»

 

Ссуды корпоративным клиентам составили 59% всех активов, частным клиентам – 22%, что является высоким показателем для банка.

Важнейшим источником доходов  для Москомприватбанка по-прежнему являются кредитные операции. Процентные доходы от операций кредитования по итогам отчетного года составили 264,8 млн. рублей - на 32,2% больше, чем в предыдущем году. Их доля в общих доходах Банка возросла с 62,8 до 67,9%.

Бурное развитие рынка  потребительского кредитования обусловило более высокие темпы прироста доходов от кредитования частных клиентов - 52,9%, в то время как темп прироста доходов от кредитования юридических лиц составил 21,7%. В результате доля процентных доходов от кредитования частных клиентов в совокупных доходах Банка заметно увеличилась - с 19,1 до 24,0%, а их объем достиг 93,3 млн. рублей.

Расходы ЗАО МКБ «Москомприватбанк»  за 2012 год составили 276,9 млн. рублей, при этом темпы их прироста были значительно ниже темпов прироста доходов.

Основной статьей расходов Банка явились расходы, связанные  с привлечением средств физических лиц (с учетом расходов по страхованию вкладов), на их долю пришлось 37,1% совокупных расходов. Объем расходов по выплате процентов по вкладам частных клиентов за отчетный год увеличился на 23,4% и достиг 92,6 млн. рублей - это треть совокупных расходов. Расходы Банка по отчислению средств в Фонд страхования вкладов возросли на 32,6% - до 10,2 млн. рублей.

Расходы на оплату труда  по итогам 2012 года достигли 63,3 млн. рублей, причем темпы их прироста были существенно ниже, чем по итогам 2007 года, 22,7% против 25,4%. Среднемесячная оплата труда работников ЗАО МКБ «Москомприватбанк» в 2009 году составила 21,7 тыс. рублей, на 18,3% превысив уровень предыдущего года.

Увеличение численности  сотрудников и рост расходов на оплату труда сопровождались повышением эффективности  использования персонала Банка. По итогам 2012 года объемы работающих активов, комиссионных доходов и балансовой прибыли в расчете на одного сотрудника превзошли соответствующие показатели за 2011 год более чем на 30%.

Существенные изменения в августе 2011 года претерпели условия «Автокредита», что позволило резко увеличить объемы кредитования: если за период с января по август минувшего года в рамках этого проекта было выдано 0,7 млн. рублей, то за период с сентября по декабрь - 4,6 млн. рублей.

В целом за 2011 год частным клиентам выдано кредитов на сумму свыше 500 млн. рублей - в 1,5 раза больше, чем в предыдущем году. Остаток ссудной задолженности физических лиц на конец года приблизился к 700 млн. рублей. Удельный вес ссуд населению в структуре кредитного портфеля Банка за год увеличился с 24,4 до 25,6%, что подтверждает приоритетность данного направления бизнеса для Банка.

В структуре ссудного портфеля физических лиц основную долю - 70,9% - по-прежнему занимает кредит «На неотложные нужды», который на сегодняшний день является наиболее универсальным кредитным продуктом Банка. Остаток задолженности по данному виду кредитов на 1 января 2012 года составил 492,5 млн. рублей, увеличившись за год в 1,3 раза .

 

Рисунок 6 «Структура кредитного  портфеля  частных клиентов по видам кредитов»

 

Сокращение себестоимости  кредитных операций, уменьшение стоимости  привлекаемых ресурсов в результате изменения ситуации на рынке, низкий уровень инфляции, стабильность национальной денежной единицы по отношению к ведущим мировым валютам позволили Банку в августе 2011 года снизить процентные ставки по рублевым кредитам физических лиц в среднем на 1-3%. Это решение стало одним из главных факторов, повысивших степень доступности кредитных продуктов Банка для населения.

Особый акцент в области  потребительского кредитования Банк делает на таких аспектах, как повышение  качества и скорости обслуживания клиентов, развитие альтернативных каналов продаж и максимальное удовлетворение потребностей различных категорий заемщиков.

ЗАО МКБ «Москомприватбанк» является крупнейшим кредитором российской экономики - на его долю приходится каждый третий рубль, предоставленный банковским сектором страны предприятиям и организациям. По состоянию на конец отчетного года объем кредитного портфеля корпоративных клиентов Банка составил более 1,9 млн. рублей, при этом темп его прироста (37,3%) существенно превысил темп прироста экономики страны (6,7%). Основой кредитного портфеля корпоративных клиентов Банка по-прежнему являются вложения в базовые виды деятельности - на них приходится 83,2% всего портфеля.

Рисунок 7 «Структура кредитного портфеля корпоративных клиентов банка»

 

 

4. Совершенствование управления кредитными рисками (на примере ЗАО МКБ «Москомприватбанк»)

 

Присутствие кредитного риска, проявляющегося в росте просроченной задолженности юридических лиц  и индивидуальных предпринимателей,  наличии «проблемных «кредитов» ЗАО МКБ «Москомприватбанк» свидетельствует, на наш взгляд, о том , что методика  управления  кредитным риском,  существующая в ЗАО МКБ «Москомприватбанк» не совершенна. В ходе анализа системы управления кредитными рисками были выявлены следующие ее недостатки:

1. Недостаточная эффективность  залога как способа снижения  кредитного риска, о чем свидетельствуют  следующие факты:

• нерациональная структура залога, принятого ЗАО МКБ «Москомприватбанк» (велика доля жилой недвижимости, транспортных средств в портфеле обеспечения ЗАО МКБ «Москомприватбанк»);
• определение величины залогового дисконта осуществляется лишь по критерию «вид закладываемого имущества».

2. Присутствие кадрового  риска (риск профессиональных  ошибок неизбежен, однако, невозможность  полномасштабно  изучить деятельность  заемщика может быть связана  с недостатком квалифицированного  персонала, допускаемые неточности  в расчетах платежеспособности заемщика, лояльность персонала свидетельствуют о присутствии кадрового риска качественного характера).

3. Оценка кредитоспособности  заемщиков учитывает недостаточное  количество  качественных показателей,  решающее значение в принятии  решения о выдаче кредита играют  финансовые показатели.

4. Оценка кредитоспособности  заемщиков осуществляется лишь  на основании показателей деятельности  заемщика в настоящее время,  в прошлых периодах, прогнозирование  результатов не развито. 

Для устранения выявленных недостатков можно сделать следующие предложения по следующим направлениям:

• повышение эффективности залога;
• снижение кадрового риска в процессе кредитования;
• введение дополнительных показателей оценки кредитоспособности заемщика.

Для рационализации структуры  залога предлагаются пропорции диверсификации портфеля обеспечения.

  Предложенная структура  обеспечения должна немедленно  корректироваться в случае каких-либо  законодательных изменений, касающихся  обеспечения и снижающих его  эффективность, а также в случае  отрицательного опыта работы  с залогом того или иного  имущества. Для предотвращения  повторения возникших проблем   нами рекомендуется создавать  своеобразный «банк проблем по  работе с залогом» кредитными  инспекторами ЗАО МКБ «Москомприватбанк».Оптимальные  пропорции  залога позволят  исключить возможность концентрации  рисков в портфеле обеспечения.  Предложенная система дифференцированного  подхода к определению залоговой  стоимости имущества приведет  к росту качества и эффективности  данного вида обеспечения, что  будет способствовать снижению  уровня кредитных рисков ЗАО  МКБ «Москомприватбанк».

Кадровый риск – потенциальные  угрозы, связанные с собственным персоналом организации (присутствие человеческого фактора). Отслеживание кадровых рисков и быстрое реагирование на его проявление – необходимый элемент в работе ЗАО МКБ «Москомприватбанк». Можно предложить следующую систему индикаторов присутствия кадрового риска, позволяющую выявлять риски в работе с персоналом и позволяющая снизить их на раннем этапе развития. Для реализации данного предложения со стороны руководства банка должна быть активизирована работа по более пристальному контролю за соответствием навыков сотрудников требованиям занимаемой должности, по непрерывному повышению уровня квалификации работников, задействованных в процессе кредитования, обмену опытом  и сотрудничеству не только в пределах ЗАО МКБ «Москомприватбанк».

Риски в работе с персоналом связаны  с несоответствием фактических  количественных и качественных характеристик  персонала организации и предъявляемых  к нему требований. Следовательно, отдел  по работе с персоналом ЗАО МКБ «Москомприватбанк» должен отслеживать основные виды кадровых рисков по предложенным индикаторам, что позволит снизить их, и, в результате, проведенные мероприятия будут способствовать снижению кредитного риска.

Оценка кредитоспособности заемщиков в ЗАО МКБ «Москомприватбанк» учитывает недостаточное количество  качественных показателей, решающее значение в принятии решения о выдаче кредита  играют финансовые показатели. Оценка по качественным показателям позволят отдавать предпочтение в выдаче кредита  одному из потенциальных заемщиков  при прочих сходных оценках их деятельности, а также формирует  представление о надежности заемщика. Можно  предложить внедрение следующих  показателей для оценки кредитоспособности заемщика - оценка деловой репутации  заемщика. В настоящее время в  ЗАО МКБ «Москомприватбанк» не существует методики формализованной оценки деловой  репутации организации, дающей возможность  выразить ее в конкретных единицах для сравнения с другими потенциальными заемщиками. Задача оценки деловой  репутации заемщика в решается только экспертным путем. Такой способ, на наш взгляд, является субъективным, зависящим от квалификации эксперта, его личного опыта, интуиции и  эмоционального фактора. Это приводит к неточности оценки деловой репутации  и искажению результатов анализа  кредитоспособности в целом.

Чтобы уменьшить влияние  фактора субъективности оценки деловой  репутации потенциального заемщика предлагается использовать балльную оценку на основе анкетного опроса, который  должен проводиться среди делового окружения заемщика. Это могут  быть основные контрагенты, партнеры, налоговые органы и другие организации, непосредственно контактирующие с заемщиком, поскольку именно они в процессе взаимодействия могут объективно оценить деловую репутацию. Для решения выявленных проблем предложен ряд мероприятий. Обоснована  рациональная структура залога, дающая реальную гарантию погашения кредита за счет его реализации; предложены дополнительные показатели для оценки кредитоспособности заемщика – оценка степени управляемости организацией, оценка деловой репутации, позволяющие произвести более полную оценку кредитоспособности заемщика, сравнить потенциальных заемщиков по данным критериям. Были  даны рекомендации по снижению кадрового риска, присутствующего при кредитовании, разработана система индикаторов, дающая возможность отслеживать возникновение данного вида риска. Предложенные мероприятия позволят более качественно управлять кредитными рисками ЗАО МКБ «Москомприватбанк» и будут способствовать их снижению.

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды  банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих  клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной  поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими  рисками, оперативная идентификация  и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

В результате исследования финансовых показателей банка и  кредитных рисков выявлено следующее.

Макроэкономическая ситуация в стране является важной  причиной роста объемов просроченной ссудной задолженности и невозврата банковских ссуд. Особое значение в связи с этим приобретает анализ обеспеченности ссуд. В результате проведенного анализа выявлено следующее:

Доля кредитов выданных под залог составила 90% (в том числе по производству – 11,7%, по строительству – 28%, по торговле – 4%, по транспорту – 1,6%, по прочим – 36%, по физ.лицам – 8,3%, сельское хозяйство – 0,4%); доля гарантий – 3% (по промышленности 0,3%, по прочим 2,7%), доля доверительных кредитов 7% (по строительству – 0,6%, по торговле – 0,3%, по прочим - 5,3%, по физ.лицам – 0,8). Доля обеспеченных ссуд у банка достаточно велика в общем объеме ссудной задолженности. Таким образом, анализ обеспеченности ссуд позволяет сделать вывод о рискованных действиях в залоговой политике банка.