Структура коммерческого банка. Основы взаимоотношений банка с клиентами

Содержание 
 
 
1. Структура коммерческого банка. Основы взаимоотношений банка с клиентами 
 
. Пассивные операции банка  
 
. Активные операции банка  
 
. Операции с ценными бумагами  
 
. Валютные операции банка  
 
. Экономические нормативы деятельности банка и работа по обеспечению ликвидности  
 
. Банковские услуги 
 
. Практика в операционном отделе и бухгалтерии  
 
. Кассовое обслуживание клиентов  
 
. Доходы и расходы банка. Прибыль и ее определение 
 
Индивидуальное задание 
 
Список использованных источников 
 
коммерческий банк ликвидность кассовый 
 
1. Структура коммерческого Банка. Основы взаимоотношения Банка с клиентами 
 
 
ОАО «Сбербанк России», созданный 12 ноября 1841 года, уже почти 180 лет успешно работает на финансовом рынке России и Восточной Европы. На сегодняшний день Сбербанк России является крупнейшим банком, предоставляющим полный спектр банковских услуг. Банк работает на основании генеральной банковской лицензии, выданной Банком России в 1991 году. 
 
Полное фирменное наименование Банка: Открытое акционерное общество «Сбербанк России». Сокращенное фирменное наименование Банка: ОАО «Сбербанк России». 
 
По состоянию на 1 января 2011 года уставный капитал Банка сформирован в сумме 87 742 844 000 млрд руб. и состоит из 21 586 948 000 обыкновенных и 1 000 000 000 привилегированных акций номинальной стоимостью 3 рубля каждая. Сбербанк сегодня - открытая рыночная компания. Собственный капитал банка на 1.01.11 года - 1 049 887 154 млрд руб. Более 10 лет акции Банка имеют листинг (включены в высшие котировальные списки) ведущих организаторов торговли ценными бумагами - ОАО «РТС» и ЗАО «ФБ ММВБ». Акциями Банка владеют инвесторы более чем из 50 стран мира. Основная доля голосующих акций (60,25%) принадлежит Банку России. Стоимость обыкновенных акций Банка по данным агентства Bloomberg увеличилась за год на 25,5%, что стало третьим результатом среди 30 крупнейших по капитализации банков мира. Рыночная капитализация Сбербанка за год возросла с 61,8 до 76,1 млрд долл. США. По этому показателю Сбербанк поднялся с 18 на 15 место среди крупнейших банков мира (FT Global 500), и занимает 2 место среди российских компаний, уступая лишь ОАО «Газпром». 
 
 
Деятельность ОАО Сбербанк осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России № 1481 от 30.08.2010 г. выданную Центральным банком Российской Федерации на проведение банковских операций в рублях и в иностранной валюте с юридическими и физическими лицами, лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами, лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской, дилерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами и т.д. 
 
Филиалы Банка (территориальные банки, отделения) действуют на основании положений, утверждаемых Правлением Банка, имеют печать с изображением эмблемы (логотипа) Банка и реквизитами, установленными нормативными актами Банка России, а также другие печати и штампы. Филиалы банка наделяются имуществом, которое учитывается на их отдельных балансах, так и на балансе Банка. 
 
Обширная филиальная сеть - одна из основных конкурентных преимуществ банка. Региональная банковская структура насчитывает более 19 тыс. подразделений, представлена на всей территории страны во всех субъектах Российской Федерации. 
 
 
Таблица 1- структура филиальной сети на территории Российской Федерации. 
 
Подразделение банка всего1.01.111.01.10Территориальные банки1718Подразделения 521602Внутренние структурные подразделения всего18 88219103Дополнительные офисы всего, из них: -специализированные по обслуживанию физических лиц -универсальные -специализированные по обслуживанию юридических лиц10069 7429 2515 12510082 7397 2559 126Операционные офисы2368Операционные кассы вне кассового узла84928931Передвижные пункты кассовых операций8582 
 
ОАО «Сбербанк России» работает с частными лицами, корпоративными клиентами, предоставляет услуги малому бизнесу и финансовым организациям. Банк оказывает широкий спектр услуг:  
 
размещение денежных средств во вклады;  
 
операции с финансами, ценными бумагами;  
 
кредитование;  
 
продажа/покупка иностранной валюты;  
 
предоставление в аренду сейфов;  
 
осуществление коммунальных платежей, денежных переводов; 
 
оформление счетов для получения заработной платы, пенсии, стипендии;  
 
осуществление операций с драгоценными металлами. 
 
Около 50% частных вкладов и около трети всех выданных в стране кредитов приходится на долю Сбербанка. Активы банка занимают 27% всей банковской системы страны, доля в банковском капитале на 1 июня 2010 года составляет 26%. 
 
Что касается основных видов деятельности, здесь можно выделить: 
 
кредитование физических лиц  
 
кредитование корпоративных клиентов 
 
ипотечное кредитование 
 
Кредитование корпоративных клиентов является важнейшей составляющей Банка, так как приносит основной доход. 
 
Выход на международные финансовые рынки является важнейшей составляющей стратегии развития банка. Сбербанк России взаимодействует с 220 ведущими банками мира и рядом международных организаций. Это позволяет банку качественно удовлетворять внешнеэкономические потребности клиентов, привлекать ресурсы с мировых рынков и соответствовать требованиям международного банковского сообщества. 
 
Учредителем и основным акционером Сбербанка является Центральный банк России. Ему принадлежит 60,3% акций. ОАО «Сбербанк России» обладает 57, 6% акций. Остальные акции распределены между 273 тысячами юридических и физических лиц. Доля иностранных инвесторов в уставном капитале банка составляет более 24%, что говорит о его инвестиционной привлекательности. 
 
Высшим органом управления Банка является общее собрание акционеров Банка, принимающее важнейшие решения.  
 
Ревизор Банка осуществляет контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка. 
 
Совет директоров Банка, состоящий из пяти человек, осуществляет общее руководство деятельностью банка, в функции которого входит планирование, включающее выбор цели стратегии. Совет директоров Банка определяет приоритетные направления деятельности банка, утверждает годовые планы расходов и доходов, рассматривает результаты деятельности банка, а также утверждает внутренние документы банка и т.п. 
 
Служба внутреннего контроля является самостоятельным структурным подразделением Банка и действует на основании Устава Банка и Положения о службе внутреннего контроля, утверждаемого Советом директоров Банка.  
 
Служба внутреннего контроля создается для осуществления внутреннего контроля и содействия органам управления Банка для обеспечения эффективного функционирования Банка. 
 
Кредитный комитет является основным органом, обеспечивающим реализацию политики Банка и предоставлению кредитов. 
 
Планово-экономический отдел осуществляет планирование показателей финансовой деятельности Банка, организацию денежного обращения в Банке и контроль за соблюдением клиентами банка Порядка работы с денежной наличностью и т.п. 
 
Валютный отдел осуществляет проведение расчетов, связанных с экспортно-импортными операциями клиентов, проводит операции по купле и продаже иностранных валют за рубли, осуществляет учет средств в иностранной валюте для обязательной продажи на валютном рынке. 
 
Главный бухгалтер осуществляет руководство учетно-операционным отделом и отделом внутри банковских операций. Главный бухгалтер отвечает за формирование учетной политики, ведения бухгалтерского учета, своевременное и достоверное представление бухгалтерской отчетности, организует внутри банковский контроль. 
 
Учетно-операционный отдел функционирует как подразделение, обеспечивающее расчетное обслуживание клиентов. 
 
Отдел кассовых операций обеспечивает кассовое обслуживание клиентов и осуществляет прием наличных денежных средств от юридических и физических лиц в операционное и послеоперационное время, своевременное и полное обеспечение наличными денежными средствам дополнительных офисов, исходя из потребностей клиентов. 
 
Отдел автоматизации обеспечивает поддержку программных средств, используемых в банке, разработку нового и совершенствования используемого программного обеспечения, оказание методической помощи подразделениям Банка по вопросам использования установленных программных средств. 
 
Юридический отдел осуществляет правовое обеспечение работы банка и защиту его интересов.  
 
Секретарь - инспектор по кадрам - осуществляет информационное, документальное и организационно - техническое обслуживание деятельности Банка, ведет кадровую работу. 
 
Служба безопасности обеспечивает: экономическую безопасность Банка, защиту информационных технологий, охрану Банка с использованием сил физической охраны и технических средств, режим и внутрибанковскую безопасность, поддерживает и развивает связь с правоохранительными органами и т.п. 
 
Кредитное управление проводит единую кредитную политику, формирует качественный и высокодоходный кредитный портфель, разрабатывает рекомендации по совершенствованию стратегии банка в области размещения ресурсов, организует кредитование Банком в рублях и иностранной валютах юридических и физических лиц. 
 
Отдел розничного кредитования - организует кредитование физических лиц в соответствии: с требованиями Положения о потребительском кредитовании физических лиц, разрабатывает и внедряет новые кредитные продукты, проводит единую кредитную политику, формирует качественный и высокодоходный кредитный портфель, 
 
Отдел коммерческого кредитования - проводит единую кредитную политику; организует и осуществляет кредитование Банком в рублях и иностранной валютах юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, кредитных организаций и небанковских учреждений. 
 
Управление корпоративного бизнеса и ритейла - обеспечивает выполнение Банком плановых финансовых показателей; руководит всеми структурными подразделениями Банка в части организации обслуживания клиентов, организует маркетинговую деятельность в Банке; осуществляет организацию и контроль работы дополнительных офисов Банка. 
 
Дополнительный офис - внутреннее структурное подразделение кредитной организации (филиала), которое вправе осуществлять все или часть банковских операций, предусмотренных выданной кредитной организации лицензией на осуществление банковских операций (положением о филиале). В своей деятельности руководствуется «Положением о дополнительном офисе». 
 
На рисунке 2 представлена организационная структура дополнительного офиса.  
 
 
 
 
Рисунок 2 - Структура ДО ДВБ СБ РФ 
 
 
Отдел розничного бизнеса - осуществляет планирование деятельности дополнительных офисов Банка, разрабатывает и внедряет единые стандарты при обслуживании клиентов, контролирует их соблюдение, организует и проводит рекламные мероприятия по продвижению услуг Банка, проводит регулярный мониторинг качества продаваемых услуг. 
 
Инспектор по кадрам оформляет прием, перевод и увольнение работников в соответствии с трудовым законодательством, положениями, инструкциями и приказами Председателя Правления Банка, ведет установленную документацию по кадрам: принимает, заполняет, хранит и выдает трудовые книжки; ведет табельный учет рабочего времени; осуществляет контроль за своевременным предоставлением очередных отпусков, ведет учет работников Банка, в установленном порядке оформляет и хранит их личные дела. 
 
Административно - хозяйственный отдел - обеспечивает хозяйственное обслуживание клиентов и надлежащее состояние в соответствие с правилами и нормами производственной санитарии и противопожарной защиты зданий и помещений Банка в которых расположены подразделения банка, организует проведение ремонтных работ, несет ответственность за технику безопасности. 
 
Каждое структурное подразделение банка осуществляет свою деятельность на основании соответствующих внутрибанковских положений, содержащих основные функции, стоящие перед отделами, службами и внутренними подразделениями Банка и Советом директоров Банка. Сотрудники Банка осуществляют свою деятельность в соответствии с должностной инструкцией. 
 
Руководство текущей деятельностью Сбербанка, в том числе принятие решений, издание приказов и распоряжений в рамках полномочий, определяемых Председателем Правления Банка, осуществляет Главный управляющий директор банка. 
 
В основах взаимоотношения банка с клиентами существует ряд установленных стандартов. Они должны проявляться при обслуживании клиентов. Рассмотрим некоторые из них: 
 
Комфорт в обслуживании. Смысл состоит здесь в правильном общении и манерах поведения с клиентом. Например, встреча с клиентом начинается с уважительного приветствия. В деловом разговоре недопустимо фамильярное обращение, если клиент знакомый или ровесник. Не допускается категоричных выражений и повелительного наклонения в разговоре с клиентом. 
 
Простота и понятность в потреблении услуги. Банковский работник должен объяснять клиенту просто и понятно. При этом происходит облегчение восприятия клиентом поступающей информации, а работник затрачивает минимальное время на его обслуживание. Неоднозначность выражений, многословность создают чувство неудовлетворенности, недоверия у клиента. Нужно стараться не отклоняться от темы, не сообщать клиенту лишнюю информацию. 
 
Надежность - это безусловное решение проблем клиента при любых обстоятельствах. Здесь нужно использовать разнообразие услуг и продуктов, имеющихся в банке для решения проблем клиента. Невозможность проведения отдельных операций всегда сочетается с возможностью альтернативного пути. 
 
Престиж. Опыт специалистов, уникальные возможности, имя Банка дают клиенту неоспоримые преимущества от сотрудничества. 
 
Профессионализм. Банковский работник должен сообщать клиенту достаточное количество информации, необходимое для полного понимания им сути вопроса. Если проведение операции невозможно по причине нарушения клиентом требований законодательства (порядков Банка и т.п.), обязательно нужно объяснить, почему операция не может быть исполнена. 
 
На сегодняшний день Сбербанк является абсолютным лидером российской банковской системы. По своим рыночным позициям, по объему активов и капитала, по своим финансовым результатам и масштабам инфраструктуры Банк в несколько раз превосходит своих ближайших конкурентов. Масштаб и устойчивость Банка особенно явственно проявляются в периоды нестабильности на финансовых рынках. За последние годы Банком проведена большая работа, которая обеспечила окончательное формирование четырех основных групп конкурентных преимуществ Банка, а именно: 
 
значительная клиентская база во всех сегментах (корпоративные и розничные, крупные и мелкие клиенты) и во всех регионах страны; 
 
масштаб операций как с точки зрения финансовых показателей (доступные размер и дюрация операций, доступ к ресурсам, международные рейтинги, возможность инвестиций), так и с точки зрения количества и качества физической инфраструктуры (в частности, уникальная сбытовая сеть для розничных и корпоративных клиентов); 
 
бренд и репутация Банка, в первую очередь связанные с огромным ресурсом доверия Банку со стороны всех категорий клиентов; 
 
коллектив Банка и значительный накопленный опыт.  
 
Большое количество опытных квалифицированных специалистов во всех регионах России, огромный управленческий опыт в рамках одной из самых масштабных организаций в мире, процессы и системы, которые в целом справляются с задачами уникального масштаба и сложности. 
 
 
2. Пассивные операции банка 
 
 
Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков. 
 
Ресурсы коммерчески банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств. 
 
Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке. 
 
Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков: 
 
. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка. 
 
. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов. 
 
. получение кредитов от других юридических лиц. 
 
. депозитные операции. 
 
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные или привлеченные, кредитные ресурсы. 
 
Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. 
 
К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль. 
 
Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы, когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени на проработку документации и ее утверждение. 
 
Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг. 
 
Нераспределенная прибыль - часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд. 
 
Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. 
 
Основную часть привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады. 
 
В международной банковской практике принята следующая классификация, подразделяющая депозиты на четыре группы: 
 
.срочные депозиты (с их разновидностью - депозитными сертификатами); 
 
. депозиты до востребования; 
 
. сберегательные вклады населения; 
 
. ценные бумаги. 
 
Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков. 
 
Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков. 
 
Коммерческие банки получают кредиты у Центрального Банка в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов. 
 
В настоящее время Сберегательный Банк предлагает вклады в рублях, долларах США и евро, выпускает банковские карты международных платежных систем (заявления на предоставление международной дебетовой карты прилагается, и АС СБЕРКАРТ, осуществляет денежные переводы, прием коммунальных и иных платежей в пользу юридических лиц, реализует монеты и слитки из драгоценных металлов, открывает обезличенные металлические счета). 
 
Широкая и разветвленная филиальная сеть территориального банка позволяет быстро и качественно осуществлять проведение платежей на всей территории Российской Федерации, включая территории, на которых отсутствуют учреждения Банка России. 
 
В Дальневосточном банке Сбербанка России ведется активная работа по оптимизации существующих и внедрению новых технологий проведения банковских операций. 
 
Структура собственных средств Сбербанка за период 2010-2011 гг. представлена в таблице 2.  
 
 
Таблица 2 - Структура собственных средств СБ РФ за период 2010-2011 гг. 
 
Статья балансаНа 1.01.2010 г.На 1.01.2011 г.Изменениемлрд. руб.%млрд. руб.%Уставный капитал 67,7659,787,7465,095,39Фонды и нераспределённая прибыль1,587,453, 2277,0-0,45Переоценка основных средств0,0250,120,0320,07-0,05Эмиссионный доход22,8024,623,2524,670,07Прибыль за отчетный период1, 1235,30,7191,56-3,74Расходы и риски0,62,830,7431,61-1,22Всего источников собственных средств10,49100,0011,76100,000,00 
 
По данным, приведенным в таблице 2 видно, что «Уставный капитал» преобладает в структуре капитала, на 1.01.2011 г. и составляет 65,09%.  
 
При анализе собственных средств важно провести их анализ не только в статике, но и в динамике, что позволит охарактеризовать деятельность банка, либо как расширение масштаба его деятельности, либо как сужение, а также оценить темпы роста собственных средств в сопоставлении с темпами предыдущего периода. Увеличились «Фонды и прибыль» на 104,24 % и «Эмиссионный доход» на 118%. Положительные изменения в статьях баланса говорят о стабильности работы данного банка. 
 
 
Таблица 3 -Динамика собственных средств СБ РФ за период 2010-2011 гг. 
 
Статья балансаНа 1.01.2010 г.На 1.01.2011 г.Изменениемлрд. руб.%млрд. руб.%%Уставный капитал 67,76100,0087,74237,11137,11Фонды и нераспределённая прибыль1,58100,003, 227204,24104,24Переоценка основных средств0,025100,000,032128,028,0Эмиссионный доход5, 216100,0011, 371218,0118,0Прибыль за отчетный период1, 123100,000,71964,03-35,97Расходы и риски0,6100,000,743123,8323,83Всего источников собственных средств10,49100,0011,76217,45117,45 
 
Особенностью формирования банковских ресурсов является то, что большую их долю составляют привлеченные и заемные средства. Привлеченные средства банков покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Привлеченные и заемные средства коммерческого банка в основном состоят из депозитов клиентов, а также из привлеченных спецфондов, временно свободных средств по расчетным операциям, кредиторской задолженности клиентов. Проведенный анализ структуры привлеченных и заемных средств представлен в таблице 4. 
 
 
Таблица 4 - Структура привлеченных и заемных средств СБ РФ за период 2010-2011 гг. 
 
Статья балансаНа 1.01.2010 г.На 1.01.2011 г.Изменениемлрд. руб.%млрд. руб.%п.п.Средства кредитных организаций14,337,5729,101,86-5,71Средства клиентов539,69477,4666,69788,3610,96в т.ч. вклады физ. лиц368,71347,03468,95174,8227,79Выпущенные долговые обязательства12,288,0111,192,79-5,22Прочие обязательства59,991,1276,990,68-0,44Резервы на возможные потери8,673 5,917,6436,310,41Всего обязательств84,82100,00104,9100,000,00 
 
Исходя, из представленной таблицы следует, что обязательства в большей своей степени представлены «Средствами клиентов» на 1.01.2011 г. эта величина достигла 88,36%, причем 74,82% из нее составляют «Вклады физических лиц». «Выпущенные долговые обязательства» составляют незначительную часть в привлеченных средствах 2,79%. Анализ динамики привлеченных и заемных средств представлен в таблице 5. 
 
 
Таблица 5 - Динамика привлеченных и заемных средств СБ РФ за период 2010-2011 гг. 
 
Статья балансаНа 1.01.2010 г.На 1.01.2011 г.Изменениемлрд. руб.%млрд. руб.%%Средства кредитных организаций14,338100,0029,10946,56-53,44Средства клиентов539,6100,00666,697216,91116,91в т.ч. вклады физ. лиц368,713100,00468,951302,25202,25Выпущенные долговые обязательства12,28100,0011,1966,1-33,9Прочие обязательства59,99100,0076,99116,0416,04Резервы на возможные потери8,673100,0017,643203,42103,42Всего обязательств84,82100,00104,9190,090,0 
 
По данным, представленным, в таблице 5 следует, что величина изменения обязательств составила 90%. Весьма значительное изменение произошло в статье «Вклады физ. лиц» на 202,25%. По сравнению с 1.01.2010г. снизились «Выпущенные долговые обязательства» на 33,9%, также снизились «Средства кредитных организаций» на 53,44%. Увеличение «Прочих обязательств» произошло на 16,04 %.  
 
Объем срочных вкладов населения Сбербанк по итогам 2010 года вырос более чем 2,3 раза и на 1 января 2011 года превысил 145 млрд. рублей.  
 
Количество вкладчиков Сбербанк постоянно растет. В 2010 году в Сбербанке было открыто более 120 тысяч новых вкладов, прирост составил 110%. На российском рынке депозитов Сбербанк уверенно занимает первое место.  
 
Депозиты в Банке можно разместить в рублях, в долларах, а также в евро. Чем больше денежных средств размещает клиент, тем больше процентная ставка.  
 
Особое внимание при выборе инструмента размещения денежных средств, необходимо уделить векселям. Банк проводит операции со всеми видами векселей, обращающихся на рынке, включая векселя Министерства Финансов, банков, промышленных предприятий, предприятий нефтегазового комплекса, энергосистем, железных дорог и др. Возможность использования векселей в расчетах между организациями и предприятиями за поставленные товары и оказанные услуги, в качестве залога по кредитам и банковским гарантиям, ставит вексель в ряд финансовых инструментов, позволяющих предприятию, помимо получения процентного дохода, активно управлять своими активами, оптимизировать финансовые потоки. 
 
 
3. Анализ активов 
 
 
Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. 
 
Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификацией активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов. 
 
Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории: кассовая наличность и приравненные к ней средства; инвестиции в ценные бумаги; ссуды; здания и оборудование. Структура активов во многом определяется особенностями банковского законодательствам, учета, а также влиянием внешней среды. 
 
Можно сгруппировать активы по основным видам банковской деятельности: 
 
. Основное место в активных операциях банка занимают кредиты (от 19,90% до 83,25%) 
 
. Второе место среди банковских активов занимают инвестиции в ценные бумаги (от 2,15% до 23,87%) 
 
. На третьем месте - кассовые активы (от 0,2% до 12,94%) 
 
. Доля прочих активов обусловлена особенностями учета и включает широкий спектр операций от вложений в основные фонды до различных расчетных операций банка (от 2% до 78%). 
 
Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход. 
 
Для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. 
 
Остановимся подробнее на кредитных операциях банка. 
 
Кредиты предоставляются физическим лицам - гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения 75 лет. 
 
Кредиты предоставляются: 
 
* по месту постоянного проживания (регистрации) Заемщиков; 
 
* по месту нахождения предприятия - работодателя Заемщика, клиента Банка, по ходатайству этого предприятия и при условии предоставления им поручительства в обеспечение исполнения обязательств Заемщика по Кредитному договору. 
 
Максимальный размер кредита для каждого Заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности и предоставленного обеспечения возврата кредита, а также с учетом его благонадежности в соответствии с Правилами кредитования. 
 
На сегодняшний день кредитный портфель Сбербанка РФ максимально диверсифицирован. Практически все отрасли хозяйства равноценно представлены, в том числе и торговля, поэтому нет каких-то жёстких отраслевых преференций, Сбербанк исходит из эффективности проектов. 
 
Сберегательный банк РФ осуществляет кредитование физических лиц по следующим видам кредитов, представленных в таблице.  
 
 
Таблица 6 - Кредиты Сбербанка, предоставленные физическим лицам 
 
Программа КредитованияКраткое описаниеСумма кредитаСтавка в рублях,%Ставка в валюте,%Срок кредитаПотребительский кредит без обеспеченияКредит на любые цели без обеспеченияДо 1 500 000 рублей До 50 000 долларов США До 38 000 Евро15,3-20%13,05%-15,4%До 5 летПотребительский кредит под поручительство физ.лицКредит на любые цели под поручительство физических лицДо 3 000 000 рублей До 100 000 долларов США До 76 000 Евро14,4-19%12,15%-14,4%До 5 летПотребительский кредит под залог объектов недвижимостиКредит на любые потребительские цели под залог объекта недвижимостидо 10,0 млн. руб.; до 355 000 долл. США; до 250 000 ЕВРО но не более 70% оценочной стоимости объекта недвижимости, оформляемого в обеспечение по кредитуот 12,85% до 14,25%от 12,05% до 13,40%До 7 летКредит физическим лицам, ведущим личное подсобное хозяйствоКредитование физических лиц на цели развития личного подсобного хозяйствадо 300 тыс. руб. - по кредитам, предоставленным на срок до 2-х лет; до 700 тыс. руб. - по кредитам, предоставленным на срок до 5-ти лет.14,%-до 2-х лет и до 5-ти лет в зависимости от цели кредитования.Образовательный кредитКредит на оплату образовательных услугНе более 90% стоимости обучения12%Не предоставляетсяДо 11 летОбразовательный кредит с государственным субсидированиемКредит на оплату образовательных услуг с государственным субсидированиемРавна стоимости обучения5,06%Не предоставляетсяСрок обучения, увеличенный на 10 лет 
 
Сберегательный банк РФ также осуществляет кредитование юридических лиц. Учреждениями Сберегательного банка осуществляется кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а так же выдача им гарантий по месту государственной регистрации хозяйствующих субъектов. 
 
коммерческие кредиты - предоставляются при недостатке собственных оборотных средств для осуществления текущей хозяйственной деятельности либо для финансирования коммерческих и производственных программ с применением различных режимов кредитования; 
 
овердрафтные кредиты - предоставляются для оплаты платежных документов при отсутствии или недостаточности средств на расчетном счете клиента; 
 
вексельные кредиты - предоставляются для приобретения векселей Банка с целью последующего их использования в качестве расчетно-платежного средства; 
 
кредиты участникам внешнеэкономической деятельности - предоставляются на цели исполнения обязательств по внешнеторговым контрактам; 
 
кредиты сельскохозяйственным товаропроизводителям под залог будущего урожая - предоставляются на цели выращивания сельскохозяйственной продукции (зерновые, овощные, зернобобовые, бахчевые культуры).  
 
Срок рассмотрения вопроса и принятия решения о предоставлении (отказе в предоставлении) кредита не должен превышать 7 рабочих дней с даты предоставления заемщиком полного пакета документов.  
 
Кредитование заемщика производится на основе: 
 
кредитного договора, предусматривающего единовременную выдачу кредита; 
 
договора об открытии не возобновляемой кредитной линии с установлением максимальной суммы кредита, которую сможет получить заемщик в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий. Выдача кредита производится в пределах максимальной суммы кредита (лимита выдачи), при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит выдачи. 
 
Для определения кредитоспособности Заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков. 
 
Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита. Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия. При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип осторожности, то есть пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки. 
 
Для оценки финансового состояния заемщика используются три группы оценочных показателей: 
 
коэффициенты ликвидности; 
 
коэффициент соотношения собственных и заемных средств; 
 
показатели оборачиваемости и рентабельности. 
 
В таблице 7 представлена структура и динамика активов Банка.  
 
 
Таблица 7 - Структура и динамика активов СБ РФ за 2010 - 2011 гг.  
 
Показатель 2010 г. 2011 г. Изменение 2011 / 2009Млн. руб. %Млн. руб. %Млн. руб. %Денежные средства и их эквиваленты 7196018,36466756,8-7292689,8Обязательные резервы на счетах в центральных банках 516780,6908360,9+39158175,7Чистые вложения в ценные бумаги182364821,1152644216,1-29720683,7Средства в других банках 130350,15278240,3+14789213,4Кредиты и авансы клиентам 548938763,6665281170,4+1163424121,2Отложенный налоговый актив75180,172240,08-29496Основные средства 2837563,32964913,1+12735104,5Прочие финансовые активы1154361,31153611,2-7599,9Прочие нефинансовые активы1244681,41818472+57379146,1Итого активов86285271009454511100+825984109,6 
 
В структуре активов традиционно преобладает ссудная задолженность. За три года удельный вес кредитов и авансов, выданных клиентам, составляет в среднем 70 %. По абсолютным показателям прирост кредитного портфеля банка в 2011 г. составил 1 163 424 млн. руб. или 21,2 %, что свидетельствует об оживлении рынка банковского кредитования после финансового кризиса. Традиционно у Сбербанка самые низкие ставки по потребительским кредитам, что способствует росту его кредитного портфеля.  
 
 
4. Операции с ценными бумагами  
 
 
Учредителем и главным акционером Сбербанка РФ является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% голосующих акций), также акционерами банка являются более 260 тысяч физических и юридических лиц. Капитализация банка по состоянию на 09.06.2011 года составила 2215,93 млрд. руб. По состоянию на 10.06.2011 года стоимость на ММВБ обыкновенной акции Сбербанка составляет 97,55 руб., привилегированной - 72,69 руб. 
 
Следует отметить, что в 2010 году Сбербанк продолжил наращивать портфель ценных бумаг. По состоянию на 01 января 2011 года вложения в ценные бумаги (остаток) составили 1 851 423 млн. руб., в том числе (млн. руб.): облигации Российской Федерации - 1 185 081, субфедеральные облигации - 144 131, корпоративные облигации - 350 381, акции - 81 358. 
 
Одним из направлений предоставляемых Сбербанком РФ услуг являются операции, связанные с ценными бумагами и инвестированием. В данном случае речь идёт о доверительном управлении, депозитарном обслуживании, операциях с ценными бумагами за счет и по поручению клиента, вложениях средств в ценные бумаги Сбербанка РФ - паевые инвестиционные фонды, векселя и сертификаты. Рассмотрим каждый вид услуг подробно. 
 
Доверительное управление представляет собой профессиональную деятельность банковского учреждения по управлению свободными ресурсами клиента с целью их приумножения за счет роста фондового рынка. Объектами инвестирования в данном случае могут быть акции российских компаний, а также облигации российских эмитентов. Минимальная сумма финансовых вложений - 15 млн. руб. Вознаграждение банка зависит непосредственно от финансовых результатов доверительного управления. Сбербанком в рамках данной услуги предложены ряд стратегий инвестирования, в частности: «Акции», «Акции компаний средней и малой капитализации», «Облигации», «Еврооблигации», «Сбалансированная». 
 
Депозитарное обслуживание подразумевает услуги по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учёту и переходу прав собственности на ценные бумаги. Перечень депозитарных услуг Сбербанка России весьма широк, приведем некоторые из них: открытие счета депо (бесплатно), учёт и хранение эмиссионных ценных бумаг (бесплатно), учёт и хранение неэмиссионных ценных бумаг (0,12% годовых от номинальной стоимости на счете депо, но не менее 1 руб. в день), проведение депозитарных операций по поручению Депонента, исполнение постоянно действующего поручения (50 руб.), пересчет и проверка ценных бумаг (10 руб. за лист), открытие счёта в реестре владельцев ценных бумаг (10000 руб.), перечисление денежных средств на счет Депонента и другие. 
 
Операции с ценными бумагами за счет и по поручению клиента - так называемые брокерские услуги. Клиенты Сбербанка РФ могут совершать данные операции на Московской межбанковской валютной бирже (ММВБ), Санкт-Петербургской бирже, Фондовой биржеРТС, а также внебиржевом рынке. После заключения брокерского договора (сделать это возможно в филиалах и отделениях Сбербанка России, предоставляющих данного рода услуги) Сбербанк открывает клиенту необходимые счета депо, присваивает код инвестора, после чего клиент может проводить сделки в соответствии с тарифами за депозитарное обслуживание (ряд из которых представлен выше). 
 
Вложение финансовых средств в паевые инвестиционные фонды (инструмент коллективных инвестиций) подразумевает участие в операциях фондового рынка, которые осуществляются управляющей компанией. Возможны вложения в паевые инвестиционные фонды управляющей компании Сбербанка РФ, а также прочих управляющих компаний. 
 
Преимуществами данного вида инвестирования являются: прозрачность, возможности диверсификации, доступность (сумма минимальных вложений - от 15 000 руб.), ликвидность и профессионализм в управлении. 
 
Простые векселя Сбербанка РФ используются для проведения расчетов, как средство накопления денежных ресурсов и обеспечения при получении кредитов.  
 
Сберегательные сертификаты являются инструментом хранения сбережений и обеспечения при получении кредита. Процентные ставки по сберегательным сертификатам Сбербанка РФ составляют от 3,25 до 7,00 % годовых в зависимости от номинала и сроков размещения. 
 
Для корпоративных клиентов Сбербанк РФ предлагает услуги по выпуску облигационных займов; проведение операций купли-продажи и РЕПО с акциями корпоративных эмитентов; проведение операций купли-продажи и РЕПО еврооблигаций РФ на внебиржевом рынке, а также субфедеральных, муниципальных и корпоративных облигаций и облигаций федерального займа (ОФЗ). 
 
При организации и размещении облигационных займов Сбербанк РФ может выступать в качестве организатора, андеррайтера, платежного агента и уполномоченного депозитария, предоставляя следующие услуги: разработка концепции займа, подготовка необходимых документов, обеспечение эмиссии, привлечение инвесторов, непосредственно размещение облигаций и организация обращения облигаций на вторичном рынке.  
 
Сбербанк осуществляет операции купли-продажи акций на биржевом и внебиржевом рынке, а также операции РЕПО. Операции прямого и обратного РЕПО проводятся сроком на 1 день в рамках установленных лимитов. Процентная ставка по данным операциям определяется индивидуально и будет зависит от ситуации на денежном рынке. 
 
В плоскости международного рынка еврооблигаций Сбербанк проводит операции с Еврооблигациями российских корпоративных эмитентов, Министерства Финансов РФ, Правительства Москвы, Украины, Республики Беларусь, а также других зарубежных эмитентов. При этом возможно осуществление операций прямого и обратного РЕПО. 
 
Аналогичные услуги Сбербанком России предоставляются для субфедеральных, муниципальных и корпоративных облигаций и облигаций федерального займа. Операции обратного РЕПО проводятся сроком от 1 до 14 дней в рамках установленных лимитов. При этом процентная ставка будет зависеть от сложившейся ситуации на денежном рынке.  
 
В рамках договорных взаимоотношений с финансовыми организациями (страховыми компаниями, негосударственными пенсионными фондами, управляющими компаниями) Сбербанк Российской Федерации может проводить операции с государственными сберегательными облигациями (ГСО). 
 
 
5. Валютные операции 
 
 
Валютный рынок является крупнейшим по емкости мировым финансовым рынком и обслуживает все остальные мировые рынки в качестве посредника в проведении расчетов. Тенденции движения валютных курсов в настоящее время интересуют всех кто в той или иной степени занимается международной деятельностью или хранит свои сбережения в иностранной валюте. 
 
Практика показывает определенные трудности в планировании результатов деятельности компании при наличии неопределенности в будущих финансовых потоках. Такой элемент неопределенности всегда присутствует в экспортно-импортных операциях, и он связан с валютным риском. 
 
Валютный риск - риск получения дополнительных доходов или убытков в результате изменения валютных курсов. Валютный риск возникает при наличии несбалансированности у компании валютных активов и пассивов (т.е. в случае неравенства активов и пассивов в ин. валюте). Величина дополнительной прибыли или убытков эквивалентна разности валютных активов и пассивов, умноженной на изменение курса иностранной валюты.  
 
Банк, следуя тенденциям мирового рынка банковских услуг, предлагает своим клиентам инструменты по хеджированию валютного риска: валютные форварды и опционы. 
 
Валютный форвард - сделка, позволяющая клиенту купить или продать оговоренное количество валюты, по зафиксированному курсу на определенный момент в будущем. При этом клиент несет обязательство исполнить сделку на согласованных условиях 
 
Валютный опцион - сделка, дающая право, но не обязательство клиенту купить, либо продать определенное количество иностранной валюты по определенному курсу на определенный момент в будущем. Клиент может отказаться от исполнения опциона, в любом случае максимальный размер убытков клиента по сделке ограничен комиссией по опциону. 
 
Банк осуществляет валютные операции на основании имеющейся лицензии Банка России. Все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на: 
 
текущие валютные операции; 
 
валютные операции, связанные с движением капитала. 
 
В настоящее время в Банке, более широкое значение имеют текущие валютные операции. Рассмотрим подробнее валютные операции, проводимые Банком. 
 
1. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры.  
 
 
Данная операция включает в себя следующие виды: 
 
открытие валютных счетов юридическим и физическим лицам; 
 
начисление процентов по остаткам на счетах; 
 
предоставление овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банка); 
 
предоставление выписок по мере совершения операции; 
 
оформление архива счета за любой промежуток времени; 
 
выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах; 
 
контроль за экспортно-импортными операциями. 
 
2. Неторговые операции коммерческого банка 
 
 
К нeтopгoвым операциям относят операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка движением капитала. Уполномоченные банка могут совершать следующие операции неторгового характера: 
 
покупка и продажа наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте; 
 
инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте; 
 
осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карт клиентов банка; 
 
производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков; 
 
оплата денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов. 
 
Неторговые операции, в разрезе отдельных видов, получили широкое распространение для предоставления клиентам более широкого спектра банковских услуг, что играет немаловажную роль в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение клиентуры. Без операций, а именно осуществления переводов за границу, оплаты и выставление аккредитивов, покупки дорожных чеков, практически невозможна повседневная работа с клиентами. 
 
3. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками. 
 
 
Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры. Для осуществления международных расчетов Банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета «Ностро»- это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента, и счета «Лоро» - это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента. 
 
4. Конверсионные операции. 
 
 
Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты против наличных и безналичных рублей РФ. 
 
Рассмотрим схему проведения операций по обязательной продаже части валютной выручки (10%) юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, которая изображена на рисунке 3. 
 
Клиент заполняет экземпляр «Поручение на продажу иностранной валюты за валюту Российской Федерации». На основе нее делается 2 копии. Затем все они передаются на валютный контроль через операционный отдел, где регистрируются в специальном журнале. В нем указывается название документа, клиент, сумма и время передачи на валютный контроль. Затем оригинал направляется контроллеру, который проверяет правильность заполнения документа, а он, в свою очередь, передает в отдел расчетов. Первый экземпляр копии отправляется в реестр для формирования выписки клиенту. Третья копия идет в отдел международных расчетов и валютного контроля и отражается в журнале регистрации переданных документов. 
 
Оформление документа - «Поручение на продажу иностранной валюты за валюту Российской Федерации» имеет свою особенность. В верхнем левом углу заполняется наименование клиента. Затем клиент выбирает срок расчета: 
 
со сроком «сегодня» 
 
сроком «завтра»; 
 
и вид операции: 
 
на фиксированных условиях («сегодня»/«завтра»). 
 
Далее указывается сумма валюты РФ цифрами и прописью и номер банковского счета клиента. 
 
Продажа со сроком «сегодня» или сроком «завтра» осуществляется по курсу Банка России, либо по собственному курсу Банка. При этом происходит депонирование денежных средств на счете клиента, но только по курсу Банка России с расчетной ставкой вознаграждения Банка. Обязательная продажа на фиксированных условиях означает, что денежные средства будут списаны или со сроком «сегодня» или сроком «завтра» по специальному курсу, разработанному отделом финансовых операций. В конце документа проставляются подписи клиента и главного бухгалтера, ставится печать. Со стороны Банка ставится штамп с его реквизитами (наименование банка, его БИК, дата составления документа и ФИО исполняющего работника) и подпись операционного работника. 
 
Поручение на покупку иностранной валюты за валюту РФ имеет очень схожее заполнение, но есть и отличия: указывается код валютной операции для покупки иностранной валюты за валюту РФ: 01030 - покупка иностранной валюты; место, где просят указать документ, являющийся основанием для проведения операции, не заполняется.  
 
В верхнем правом углу документа после заполнения ставится время передачи в отдел расчетов. Схема проведения операций по покупке ин. валюты изображена на рисунке 4.  
 
Операции на проведение операций по покупке и продаже иностранной валюты за валюту РФ могут проводиться: 
 
·по курсу Банка России с взиманием расчетной комиссии Банка. Применяется для всех видов безналичных конверсионных операций на суммы от 50000 долларов.  
 
 
·по рыночному курсу с взиманием тарифной комиссии Банка. Данный вид расчетов применяется для безналичных конверсионных операций на суммы от 50000 долларов: «иностранная валюта/рубль» сроком «сегодня» (кроме операций в евро) и «иностранная валюта/рубль» сроком «завтра».  
 
 
·по курсу Банка без взимания комиссии. Данный вид расчетов применяется для всех видов безналичных комиссионных операций. Курс Банка (в том числе льготный курс для сумм свыше 100000 долларов) устанавливается на базе текущего рыночного курса и комиссии Банка. К свободной продаже относятся: 
 
 
Сделка "спот" - это операция, осуществляемая по согласованному сегодня курсу, когда одна валюта используется для покупки другой валюты со сроком окончательного расчета на второй рабочий день, не считая дня заключения сделки. 
 
Операция "форвард" (срочные сделки) - это контракт, который заключается в настоящий момент времени по покупке одной валюты в обмен на другую по обусловленному курсу, с совершением сделки в определенный день в будущем. В свою очередь операция" форвард" подразделяется на: 
 
сделки с «аутрайдером» - с условием поставки валюты на определенную дату; 
 
сделки с "опционом" - с условием нефиксированной даты поставки валюты. 
 
Сделка "своп" представляет собой валютные операции, сочетающие покупку или продажу валюты на условиях наличной сделки "спот" с одновременной продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу «форвард». Сделки "своп" включают в себя несколько разновидностей: 
 
сделка "репорт" - продажа иностранной валюты на условиях "спот" с одновременной ее покупкой на условиях "форвард"; 
 
сделка "дерепорт" - покупка иностранной валюты на условиях "спот" и одновременная продажа ее на условиях "форвард". В настоящее время осуществляется покупка-продажа на условиях "форвард", а также покупка-продажа фьючерсных контрактов. 
 
Валютный арбитраж - осуществление операций по покупке иностранной валюты с одновременной продажей ее в целях получения прибыли от разницы именно валютных курсов. 
 
5. Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг. 
 
 
Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод. 
 
Документарный аккредитив - обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве. 
 
При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива иностранный банк открывает его у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку об этом аккредитивное письмо, в котором указывается вид аккредитива и порядок выплат по нему. На каждый аккредитив, открывается досье. 
 
В расчетах по форме документарного инкассо - банк-эмитент принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег. 
 
При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках. После поступления ее на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившей суммы или части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи. 
 
При принятии договора на обслуживание экспортно-импортных операций оформляется следующие документы: паспорт сделки, сведения о договоре и др. 
 
6. Операции по привлечению и размещению валютных средств. 
 
 
Эти операции включают в себя следующие виды: 
 
) привлечение депозитов: 
 
физических лиц; 
 
юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты; 
 
) выдача кредитов: 
 
физическим лицам; 
 
юридическим лицам; 
 
) размещение кредитов на межбанковском рынке. 
 
Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка. 
 
Доходы по валютным счетам клиентов включают в свой состав комиссии за оформление паспортов сделок, а также комиссию за обналичивание иностранной валюты (так как ведение валютного счета клиентов складывается из комиссий по каждой сделке, которые относятся к разным видам валютных операций). Это и составляет основной доход по данной операции. К доходам размещения средств относятся: проценты за кредиты выданные (краткосрочные, долгосрочные); депозиты размещенные; размещение средств в валютные ценные бумаги и доходы по ним. К доходам по международным расчетам относятся: комиссия за переводы, инкассо платежных документов в иностранной валюте, открытие и выставление аккредитивов. 
 
 
6. Экономические нормативы деятельности Банка и его работа по обеспечению ликвидности 
 
 
Понятие ликвидности коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков. Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном подержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими - собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами. Определение же ликвидности банка, действующего в современных условиях должно отражать следующие характеристики: 
 
способность активов баланса коммерческого банка превращаться в средства платежа; 
 
способность банка расплачиваться по своим обязательствам в любой момент времени и в полном объеме; 
 
способность банка удовлетворять потребности клиентов в кредитовании в необходимое для них время; 
 
способность банка привлекать дополнительные ликвидные средства на финансовых рынках. 
 
Количественное измерение ликвидности банка через оценку ликвидности его баланса позволяет: 
 
управлять ликвидностью; 
 
прогнозировать ликвидность; 
 
оценивать уровень риска ликвидности и процентного риска в краткосрочном и долгосрочном периоде; 
 
характеризовать общую деловую стратегию банка (каким образом решается проблема доходность - ликвидность). 
 
В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов. 
 
Проведение анализа ликвидности коммерческого банка возможно на основании системы показателей. 
 
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов и суммы обязательств коммерческого банка до востребования. 
 
 
 
 
Рисунок 5 - Система показателей ликвидности коммерческого банка 
 
 
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней. 
 
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивами) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 266 календарных дней.  
 
Управление риском ликвидности имеет решающее значение в банковском деле и является одним из основных направлений деятельности Банка. 
 
Для управления ликвидным риском Банк на ежедневной основе отслеживает ожидаемые параметры движения денежных средств по клиентским и банковским операциям в рамках общего процесса управления активами и обязательствами. Банком ежедневно формируется баланс ресурсов Банка, а также осуществляется ситуационное моделирование движения ликвидности с учетом планируемых, вероятных или рекомендуемых операций, а также пределов возможности мобилизации средств. 
 
В целом Банк имеет стабильные показатели ликвидности и достаточный запас прочности по капиталу для своевременного исполнения всех своих обязательств. 
 
 
Таблица 8 - Соответствие нормативов ликвидности Сбербанка на 1 января 2011 года  
 
Номер строкиНаименование показателяНормативное значениеФактическое значение01.01.201101.01.2010Н1Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка10,017,721,5Н2Норматив мгновенной ликвидности банка> = 15,080,682,5Н3Норматив текущей ликвидности банка>= 50,0103,0114,4Н4Норматив долгосрочной ликвидности банка 
 
Таким образом, на протяжении анализируемого периода фактические нормативы ликвидности соответствуют нормативным требованиям, однако перед любым банком всегда есть угроза потери ликвидности.  
 
Риск потери ликвидности - риск возникновения убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск потери ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами Банка) и/или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Банком своих финансовых обязательств.  
 
Риском потери ликвидности управляет Комитет по управлению рисками. Целью управления ликвидностью является обеспечение способности Банка своевременно и полно выполнять свои денежные и иные обязательства, вытекающие из сделок с использованием финансовых инструментов. В процессе управления ликвидностью Банк руководствуется следующими основными принципами:  
 
управление ликвидностью осуществляется ежедневно и непрерывно;  
 
при принятии решений Банк разрешает конфликт между ликвидностью и доходностью в пользу ликвидности;  
 
каждая сделка, влияющая на состояние ликвидности, должна быть принята в расчет риска ликвидности. При размещении активов в различные финансовые инструменты Банк строго учитывает срочность источника ресурсов и его объем. 
 
Основным компонентом риска ликвидности, подлежащего регулированию, является мгновенная, текущая и долгосрочная ликвидность. Оперативное управление мгновенной и текущей ликвидностью осуществляется ежедневно посредством ведения текущих позиций Банка по корреспондентским счетам и перспективных платежных календарей. Казначейство Банка проводит операции на денежном рынке для поддержания текущей ликвидности и оптимизации денежных потоков.  
 
 
. Банковские услуги  
 
 
В настоящее время ДВБ СБ РФ помимо традиционных оказывает следующие виды услуг: 
 
. Услуги «Интеренет - банка».  
 
Система «Интернет-Банк» - это система дистанционного банковского обслуживания, которая позволяет осуществлять управление банковскими счетами через сеть Интернет. Для работы в системе на компьютер не требуется устанавливать специальное программное обеспечение. 
 
Система «Интернет-Банк» позволяет выполнять следующие операции: 
 
1.Информационное обслуживание:  
 
 
- получение информации о доступном остатке денежных средств на банковском счете;  
 
получение информации о движении денежных средств по банковскому счету в пределах последних трех месяцев;  
 
получение дубликатов платежных поручений; 
 
просмотр расширенной информации о банковском счете;  
 
. Расчетное обслуживание:  
 
отправка платежных поручений в российских рублях;  
 
отзыв платежных поручений в российских рублях;  
 
оплата услуг в режиме онлайн;  
 
отправка заявлений на перевод в иностранной валюте;  
 
проведение платежей в адрес организаций, которые заключили с банком договор о приеме и перечислении платежей в свой адрес;  
 
осуществление безналичной конвертации денежных средств по банковским счетам;  
 
. Операции по вкладам:  
 
получение информации о вкладе;  
 
пополнение вклада;  
 
отмена пролонгации вклада;  
 
частичная выдача со счета по вкладу;  
 
досрочное востребование вклада;  
 
. Операции по кредитам:  
 
получение информации о кредите;  
 
погашение кредита; 
 
. Операции по банковским картам:  
 
перевод между банковскими картами;  
 
получение отчета о транзакциях по банковской карте;  
 
отправка заявления о несогласии с транзакцией;  
 
изменение основного счета банковской карты;  
 
блокировка банковской карты;  
 
разблокировка банковской карты;  
 
отправка заявки на изготовление банковской карты;  
 
отправка заявления на перевыпуск банковской карты; 
 
. Услуги «Мобильного клиента банка» 
 
Система «Мобильный Клиент-Банк» является новейшей разработкой в области мобильного банкинга. Встроенные в нее современные средства защиты передаваемых SMS-сообщений не требуют замены телефонной SIM-карты и к тому же позволяют пользователю генерировать в телефоне персональные ключи для создания аналога собственноручной подписи клиента.  
 
Система построена с использованием технологий Java, SMS, WAP и рассчитана на обслуживание клиентов - физических лиц. 
 
Система "Мобильный Клиент-Банк" позволяет осуществлять следующие операции:  
 
1.Выполняемые автоматически: 
 
 
- получение информации об изменении доступного остатка денежных средств на счете;  
 
получение информации об операциях, проведенных с использованием банковской карты.  
 
. Выполняемые по запросу, сформированному при помощи специального Java-приложения (Мидлета):  
 
оплата услуг операторов сотовой связи, интернет-провайдеров, кабельного телевидения и др. в режиме онлайн;  
 
перечисление денежных средств между счетами одного клиента в одинаковой валюте внутри филиала (перевод по своим счетам);  
 
перечисление денежных средств в российских рублях между банковскими картами;  
 
перечисление денежных средств в российских рублях на основании поручений-шаблонов (поручение-шаблон можно оформить в отделении обслуживания Банка, а также в системе «Интернет-Банк»);  
 
конвертация денежных средств между счетами одного клиента в различных валютах (безналичная конвертация) с возможностью предварительного расчета суммы для осуществления операции, а также получения информации о курсах, установленных Банком для безналичной конвертации;  
 
блокировка банковской карты;  
 
разблокировка банковской карты;  
 
блокировка работы в системе «Мобильный Клиент-Банк»;  
 
получение информации о последних пяти операциях по банковской карте (выписка по карте);  
 
получение информации о последних пяти операциях по счету (выписка по счету);  
 
получение информации об остатке денежных средств на счете;  
 
получение информации об остатках на всех счетах, доступных для работы в системе «Мобильный Клиент-Банк»; получение краткой информации по трём последним выданным кредитам;  
 
получение информации о курсах валют, установленных Банком России;  
 
изменение установленных условий, при выполнении которых направляются SMS-сообщения об изменении остатка денежных средств на счете.  
 
 
8. Практика в операционном отделе и в бухгалтерии 
 
 
Операционный отдел - является структурным подразделением филиала. В своей деятельности Отдел руководствуется: действующим законодательством Российской Федерации, Уставом Банка, нормативными актами и распорядительными документами Филиала и настоящим положением. Отдел возглавляет начальник отдела, который назначается и освобождается от занимаемой должности приказом Управляющего Филиалом. Штатная численность работников Отдела устанавливается, исходя из штатного расписания Филиала. 
 
Основной целью Отдела является максимизация качества обслуживания клиентов - юридических и физических лиц по операциям Отдела. А среди основных задач можно выделить: 
 
Организация работы по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц в рублях и иностранной валюте, включая ведение бухгалтерского учета в соответствии с нормативными актами Банка и Банка России. 
 
Продажа клиентам банковских продуктов, в рамках компетенции отдела, включая привлечение денежных средств. 
 
Построение эффективных процессов операционного обслуживания клиентов, повышение его качества, расширение предоставляемых услуг в целях удовлетворения потребностей клиентов и увеличения доходности банковских операций. 
 
Осуществление методологической поддержки структурных подразделений в области осуществления мероприятий по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма. 
 
Рассматривая основные функции отдела в части обслуживания юридических лиц необходимо отметить, что операционные работники осуществляют открытие, закрытие, переоформление и ведение расчетных, текущих и других счетов юридических и физических лиц в рублях и иностранной валюте. Работник также оповещает клиентов о сроках обязательной продажи юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями части экспортной валютной выручки в соответствии с требованиями Банка России. В его обязанности также входят проведение операций по приему заявок от клиентов на проведение конверсионных операций, в том числе свободная и обязательная продажа иностранной валюты, осуществление контроля за правильностью оформления поручений. 
 
Работник отдела осуществляет формирование юридических дел клиентов при открытии счетов и их дальнейшее хранение, а именно: отвечает за сохранность юридических дел клиентов, проведение работ с клиентами, связанной с внесением в них необходимых изменений и дополнений в связи с реорганизацией предприятий, в том числе замену карточек образцов подписей и оттиска печати. 
 
Операционный отдел проводит меры по противодействию легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Отдел идентифицирует и изучает клиентов на основании документов, предоставляемых при открытии счета и заключении договора, а также при проведении операций по счетам. Работники отдела выполняют действия по приостановлению операций в случае, если одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которого имеются сведения об их участии в террористической деятельности. Отдел изымает документы и помещает их в картотеку на период проверки и принятия решения о возможности/невозможности проведения платежа. Если принято решение о невозможности проведения платежа, то операция заносится в журнал приостановленных операций. При этом обеспечивается полная конфиденциальность информации, полученной в результате проведения мероприятий внутреннего контроля. 
 
Рассмотрим теперь права и обязанности начальника Отдела. На него возлагается руководство деятельностью Отдела, а также обеспечение выполнения стоящих перед Отделом целей и задач. Начальник должен эффективно организовать контроль на всех участках деятельности отдела и обеспечить надлежащий режим конфиденциальности проводимых работ в Отделе. На начальнике лежит вся персональная ответственность за результаты деятельности Отдела. Большое значение имеет и распределение им обязанностей между работниками Отдела и организация работы, направленная на повышение квалификации работников Отдела. В обязанности также входят и иные задачи, которые прописаны в Положении об Операционном отделе. 
 
Порядок открытия счетов юридических лиц в операционном отделе Банка. Здесь работают непосредственно фронт-офис, который связан со временем обслуживания клиента, и бэк-офис, который работает без присутствия клиента. Первым делом, клиент обращается в банк и получает нужную консультацию, а также пакет документов (список) требуемых для открытия счета, бланки заявлений, договоров, карточек. Заполнив все документы и заверив их подписями и печатями, клиент делает повторный визит в Банк. Администратор проверяет комплектность предоставленных документов, формирование юридического дела и составляет извещения в ИМНС и внебюджетные фонды (ФСС и ПФР). Затем идет дооформление со стороны Банка заявлений клиента, карточек подписей и договоров, составление распоряжения для начальника Операционного отдела по покрытию счета. При этом извещения и распоряжение формируются в MS Word, порядковый номер клиента определяется из тетради открытых счетов. 
 
В бэк-офисе начальник Операционного отдела подписывает распоряжение на открытие счета, заявления клиентов и договоров счета, а также проверяет комплектность юр. дела. После этого, администратор от начальника Операционного отдела передает юр. дело заместителю главного бухгалтера. Он, в свою очередь, проверяет комплектность юр. дела, подписывает извещения в ИМНС и внебюджетные фонды, подписывает заявления клиентов на открытие счета, карточек с образцами подписей и оттиском печати клиента. После этого, главный бухгалтер подписывает договоры счета и проставляет на печати на договорах и извещениях в ИМНС и фонды. У секретаря происходит регистрация извещений в книге исходящей корреспонденции и отправка в ИМНС и фонды. Далее юр. дело передается через администратора-консультанта операционисту бэк-офиса для «заведения» клиента в Информационно-банковскую систему (ИБС), где идет уже фактическое открытие счета клиенту. В это же время идет распечатка анкеты по легализации и распоряжения об открытии счета из ИБС. В завершении юр. дело передается начальнику Операционного отдела для подписания распоряжения о закрытии счета из ИБС и анкеты по легализации. Юр. дело возвращается администратору-консультанту. В итоге клиент должен явиться к администратору и получить уведомление об открытии счета для извещения ИМНС (в третий день от даты представления комплекта документов). 
 
Для открытия корреспондентских счетов клиент должен предоставить в Банк документы, которые находятся в списке необходимых документов. 
 
Порядок закрытия счетов для юридических лиц. Здесь, первым делом, идет предоставление клиентом заявления на закрытие счета и платежных инструкций при наличии остатка. В бэк-офисе идет проверка сальдо счета и исполнения инструкций клиента (по списанию остатка) с отметкой на заявлении. Контроль за исполнением платежных инструкций клиента осуществляет контролер. Происходит изъятие юр. дела, оформление извещения в ИМНС, фонды и составляются распоряжения о закрытии счетов. Карточки с образцами подписей изымаются и перечеркиваются, это происходит при закрытии всех счетов клиента. Начальник операционного отдела (ОО) подписывает распоряжение на закрытие счета. Юр. дело передается от начальника ОО заместителю главного бухгалтера, а он, в свою очередь, подписывает извещения в ИМНС и фонды, и передает их главному бухгалтеру. На извещениях ставятся печати Банка. Секретарь регистрирует их в книге исходящей корреспонденции и отправляет в ИМНС и фонды. В бэк-офисе происходит окончательное закрытие счета в ИБС и распечатывается распоряжение о закрытии счета. Юр. дело передается начальнику ОО для подписания распоряжения о закрытии счета и возвращается администратору-консультанту. 
 
Филиал Сбербанка осуществляет все виды безналичных расчетов, предусмотренных законодательством РФ: расчеты платежными документами, расчеты чеками, расчеты по аккредитиву, расчеты по инкассо. Наиболее популярными на сегодняшний день являются расчеты платежными поручениями. 
 
Работа в бухгалтерии. Бухгалтерские операции выполняют работники, наделенные для этого, независимо от того, в каком структурном подразделении Банка эти работники состоят. В эту категорию входят работники, занятые приемом, оформлением, контролем расчетно-денежных и других документов, отражением банковских операций по счетам бух. учета. Все бухгалтерские работники в вопросах ведения бух. учета подчиняются главному бухгалтеру. Главный бухгалтер назначается на должность и освобождается от нее Управляющим Банка. Он подчиняется непосредственно Управляющему Банка и несет ответственность за формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности. 
 
Каждый из документов на основании которых совершаются бухгалтерские записи, должен иметь: котировку, дату проводки, подпись бухгалтерского работника, оформившего документ, а по операциям, подлежащим дополнительному контролю и подпись контролирующего работника, а по операциям кредитной организации, филиала, связанным с перечислением средств клиентам, другим организациям - подписи руководителя и главного бухгалтера или уполномоченных ими лиц. 
 
Образцы подписей работников банка должны находиться у главного бухгалтера, кассовых работников, бухгалтерских и контролирующих работников. Право подписания расчетных и кассовых документов оформляется распоряжением руководителя банка. Право первой подписи имеют без ограничения суммой по должности руководители и главные бухгалтера или по их поручению доверенные лица. 
 
 
9. Кассовое обслуживание клиентов 
 
 
Банк предлагает юридическим лицам-резидентам и нерезидентам Российской Федерации широкий спектр финансовых инструментов и оказывает услуги на уровне международных банковских стандартов. 
 
Банк осуществляет любые операции с наличными денежными средствами и ценностями, в том числе: 
 
) выдача наличных денежных средств со счетов в рублях и иностранной валюте 
 
) сбор, прием, пересчет, обработка и зачисление наличной денежной выручки на счета клиентов 
 
) продажа дорожных чеков иностранных эмитентов для оплаты командировочных расходов 
 
) покупка неиспользованных дорожных чеков иностранных эмитентов, выданных ранее для оплаты командировочных расходов 
 
) инкассация и доставка наличных денежных средств и других ценностей 
 
) экспертиза по поручению клиента иностранной валюты, подлинность которой вызывает сомнение 
 
) предоставление в аренду индивидуальных банковских сейфов 
 
) ответственное хранение ценностей по поручению клиентов 
 
) аренда индивидуальных банковских сейфов (хранение корпоративных документов и ценностей). 
 
Для комплексного кассового обслуживания предприятий и граждан, для обработки денежной наличности в Банке имеется кассовое подразделение отдельно для физических и юридических лиц (осуществляют прием наличных денег как непосредственно от клиентов (по объявлению на взнос наличными, так и через инкассаторов). Выдача денежных средств по денежному чеку производится после получения юр. лицом чековой книжки. Кассовое подразделение состоит из приходных, расходных касс, касс пересчета. Данное подразделение возглавляется заведующим кассой. С ним заключен договор о полной материальной ответственности. Заведующий кассой также, как и руководитель, и главный бухгалтер, является должностным лицом, ответственным за сохранность ценностей. Он отвечает за сохранность денежных средств и ценностей, контроль за своевременным оприходованием денег, поступивших в кассы Банка и другие обязанности. 
 
Само выполнение операций с наличными деньгами осуществляют кассовые и инкассаторские работники. 
 
Операции по обработке денежной наличности выполняются в Банке с помощью новых дорогостоящих средств механизации и автоматизации кассовых операций (счетно-денежные машины, детекторы валют и др.). Оформление приходных и расходных кассовых документов, ведение кассовых журналов по приходу и расходу, заполнение кассовыми работниками справок и других документов о проведенных операциях за день осуществляется с помощью программного обеспечения. 
 
Книги учета денежной наличности и других ценностей, книги учета принятых и выданных денег ведутся также в электронном виде. В электронном виде создается оперативная отчетность по кассе: отчет по кассовым оборотам за пять дней и о кассовых оборотах за месяц. 
 
Прием денежной наличности от организаций ведется по объявлениям на взнос наличными, который состоит из объявления, ордера и квитанции. Организации могут вносить наличные только на свой банковский счет. Операционный работник должен проверить правильность заполнения объявления на взнос наличными, оформляет его и отражает сумму в электронном кассовом журнале по приходу и передает этот документ в кассу. Кассир же идентифицирует подписи по образцу, проверяет правильность суммы и принимает от клиента денежную наличность. После проверки денежной наличности, кассир подписывает три части документа, ставит печать на квитанции и отдает клиенту. Кассир оставляет у себя объявление, а ордер отдает операционному работнику. 
 
К выписке из лицевого счета клиента прилагается ордер. Ордер нужен клиенту для того, чтобы контролировать своевременность и правильность зачисления средств на его счет в банке. 
 
В конце операционного дня кассир составляет справку о сумме принятых денег, сравнивая сумму всех поступивших денежных документов с суммой фактически принятых денег. Справка подписывается кассиром, и она сверяется с электронными журналами всех операционных работников. 
 
Принятая за весь операционный день денежная наличность вместе с приходными документами и справкой сдается заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных ценностей. 
 
Наличные деньги организациям с их банковских счетов выдаются по денежным чекам. Для получения наличных денег клиент предъявляет денежный чек операционному работнику. При наличии на счете клиента остатка средств, достаточных для оплаты чека, операционист проверяет обоснованность требований клиента на выплату наличных денег, проверяет правильность заполнения чека, подписи и печати чекодателя с образцами, представленными банку, соответствие номера чека номерам в чековой книжке, выданной этому клиенту. После проверки операционист выдает клиенту контрольную марку от денежного чека для предъявления в кассу, а чек передает контролеру по расходным кассовым операциям. 
 
Контролер, убедившись в наличии на оборотной стороне чека разрешительной надписи операциониста на оплату чека и росписи в получении денег, повторно проверяет правильность заполнения чека, подписей и печати образцам, представленным банку. Затем операционный работник проставляет на оборотной стороне чека свою подпись, регистрирует сумму чека в кассовом журнале по расходу и передает денежный чек кассиру. Он проверяет наличие подписей ответственных лиц Банка и сверяет с образцами, сравнивает сумму цифрами и прописью, наличие на нем расписки клиента в получении денег и дaнныx его паспорта. После этого кассир подготавливает нужную сумму денег, вызывает получателя денег, сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеивает контрольную марку к чеку. Кассир повторно перед клиентом пересчитывает деньги, выдает ему и подписывает чек. 
 
Расходные операции в Банке отражаются на основе кассового журнала по расходу после сверки его операционным работником и кассиром. 
 
В конце операционного дня кассир сверяет сумму полученных им под отчет денег с суммами, указанными в расходных документах, и фактическим остатком денег, после чего составляет справку, в которой указывается сумма аванса, полученная под отчет в начале дня, сумме выданных за день денег и остаток денег на конец дня. После чего кассир подписывает справку, а приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах и операционных работников - в справке кассира. 
 
Остаток наличных денег, расходные кассовые документы, отчетную справку кассир сдает заведующему кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег. 
 
Сам Банк устанавливает максимальный остаток денежных средств в операционной кассе, который в дальнейшем не будет иметь право его превышать. Но иногда бывают исключения, когда сумма превышена из-за банкнотных операций Банка, притока наличности в Банк или снижения курса доллара. Если необходимо увеличить максимальный предел, то пишется Письмо в головную организацию с просьбой рассмотреть это предложение.  
 
 
10. Доходы и расходы Банка. Прибыль и ее распределение 
 
 
Таблица 9 - Агрегированный отчет о прибылях и убытках: 
 
млн руб. 2011 2010 изм., %Чистые процентные доходы 502 833 499 894 0.6%Процентные доходы, всего 796 993 811 316 (1.8%)От средств в кредитных организациях 8 063 8 390 (3.9%)От ссуд, предоставленных юр. лицам 497 744 568 940 (12.5%)От ссуд, предоставленных физ. лицам 187 661 178 880 4.9%От вложений в ценные бумаги 103 525 55 106 87.9%Процентные расходы, всего (294 160) (311 423) (5.5%)По средствам кредитных организаций (31 007) (54 642) (43.3%)По средствам юр. лиц (41 702) (60 547) (31.1%)По средствам физ. лиц (213 176) (187 158) 13.9%По выпущенным долговым обязательствам (8 275) (9 076) (8.8%)Изменение резервов (86 869) (387 321) (77.6%)Чистые доходы от операций с ценными бумагами 16 554 17 787 (6.9%)Чистые доходы от операций с иностранной валютой 1 592 22 192 (92.8%)Чистые комиссионные доходы 111 942 100 571 11.3% Прочие операционные доходы 14 871 11 385 30.6%Операционные расходы (318 720) (208 355) 53.0%Прибыль до налогообложения 242 203 56 153 331.3%Начисленные (уплаченные) налоги (68 225) (34 458) 98.0%Прибыль после налогообложения 173 979 21 694 701.9% 
 
Чистые процентные доходы по сравнению с 2010 годом практически не изменились. Их рост в течение года сдерживался снижением доходов от кредитования юридических лиц вследствие снижения уровня процентных ставок на рынке и большого объема досрочных погашений в конце 2010 - начале 2011 года. В сравнении с предыдущим годом объем доходов от кредитования юридических лиц сократился на 12,5%. 
 
В то же время Банк существенно нарастил процентные доходы по ценным бумагам (+87,9%) за счет увеличения портфеля бумаг, а постепенное восстановление рынка розничного кредитования сказалось на увеличении доходов по кредитам частным клиентам (+4,9%). Наряду с сокращением объема процентных расходов это позволило Банку компенсировать снижение доходов по кредитам юридическим лицам. 
 
Процентные расходы сократились на 5,5% в основном за счет сокращения объема и стоимости привлеченных средств банков и снижения стоимости средств юридических лиц. В сравнении с 2010 годом объем расходов по средствам банков сократился на 43,3%; по средствам юридических лиц - на 31,1%. Расходы по средствам физических лиц по итогам года увеличились на 13,9%, сопровождая рост объема вкладов, при этом стоимость вкладов сократилась. 
 
Объем расходов на формирование резервов в 2011 году составил 86,9 млрд руб., в т.ч. на резервы по кредитам было направлено 79,3 млрд руб. В 2010 году эти расходы были существенно выше: 387,3 млрд руб., в т.ч. 364,7 на резервы по кредитам. На снижении расходов по резервам сказалась стабилизация качества кредитного портфеля Банка, в том числе за счет мероприятий, проведенных в 2011 году в рамках работы с проблемными активами. 
 
Чистые доходы от операций с ценными бумагами за год снизились на 1,2 млрд руб. и составили 16,6 млрд руб. Наибольший объем доходов приходится на корпоративные облигации, облигации Российской Федерации и субфедеральные облигации. 
 
Чистый доход от операций с иностранной валютой3 изменился с 22,2 млрд руб. до 1,6 млрд руб. Основное влияние на динамику доходов оказали срочные сделки (операции валютный СВОП), финансовый результат по которым значительно разнесен во времени в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета. Данные операции Банк проводит в целях поддержания ликвидности в различных иностранных валютах, необходимой для ведения бизнеса. 
 
Чистые комиссионные доходы увеличились на 11,3% до 111,9 млрд руб. Их рост обеспечили комиссионные доходы, полученные по операциям с банковскими картами, расчетным операциям, эквайрингу, зарплатным проектам, обслуживанию бюджетных счетов. Сократился объем комиссионных доходов по операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами, а также по операциям с ценными бумагами. 
 
Операционные расходы Банка возросли на 53,0% до 318,7 млрд руб. Наряду с расходами, понесенными при продаже активов по справедливой стоимости в пользу дочерней компании в марте 2011 года, наиболее сильно повлияли на рост операционных расходов: 
 
расходы на содержание персонала, которые возросли в рамках плана на 2011 год; повышение оплаты труда направлено на устранение несоответствий заработной платы всех сотрудников Банка рыночному уровню и дифференцировано по категориям сотрудников и территориям; 
 
административно-хозяйственные расходы, рост которых сопровождает развитие бизнеса Банка; 
 
отчисления в фонд обязательного страхования вкладов вследствие увеличения объема привлеченных средств физических лиц. 
 
В 2011 году Сбербанк получил финансовый результат, многократно превышающий итоги предыдущего года. Прибыль до налогообложения за 2010 год составила 242,2 млрд руб., прибыль после налогообложения составила 174,0 млрд руб. 
 
Пока утвержденный на 2012 г. бизнес-план соответствует первоначальной стратегии и рассчитан на то, что розничный рынок вырастет в этом году на 50%. Если по итогам 2011 г. Сбербанк увеличил розничный портфель более чем в 3 раза, то на этот год общий рост портфеля запланирован в 2,3 раза. То есть по-прежнему будет расти, существенно обгоняя рынок. Управление Банка смотрит в будущее с оптимизмом, но надо быть гибкими и корректировать планы, если ситуация изменится. В то же время, даже если рынок будет расти медленнее, Сбербанк сможет за счет приобретения активов достигать целей, поставленных бизнес-планом. 
 
 
Индивидуальное задание  
 
 
Индивидуальное задание № 1. Новые банковские продукты, перспектива инновационной деятельности Сбербанка России 
 
 
Цели инновационной деятельности в ОАО «Сбербанк России» является обеспечение стабильного роста и устойчивого конкурентного преимущества на финансовом рынке за счет совершенствования технологических, коммуникативных подходов для создания и реализации новых продуктов и услуг. Среди инновационных подходов может быть: создание моделей «Идеального банка» и «Идеальных услуг», которые позволяют понять дальнейшие стратегии развития сфер внутренней и внешней среды банка, бизнес модели банка, взаимодействия клиент-банк, клиент-посредник-банк, совершенствования способов оптимизации данной модели, устойчивого роста отличительных полезных признаков банка для клиента перед конкурентами, что во взаимной связи с конкретными условиями реализации, даёт полное понимание тех стратегических шагов, которые необходимо сделать банку для совершенствования данной модели для получения и поддержания новых конкурентных преимуществ на всех рынках деятельности банка. 
 
Инновационную деятельность Сбербанк может развивать в двух направлениях: 
 
. Инновации в сфере банковской деятельности. 
 
. Общая инновационная деятельность, связанная с разработкой, внедрением и продвижением инноваций в сфере: науки, техники, производстве, обслуживании (сервис, торговля, ЖКХ), организационной деятельности и т.д.  
 
По первой позиции, трудно что-то конкретное подсказать банку. Скорее всего, необходимо специалистам банка общаться в банковской сфере.  
 
Для чего устраивать и самим принимать участие в семинарах, конференциях, совещаниях с коллегами по бизнесу, включая зарубежных партнеров.  
 
Эти мероприятия организовать так, чтобы работе по инновациям было уделено особое внимание. После получения инновационной информации в Сбербанке устраивать обсуждения («мозговой штурм», круглый стол и т.д.). Если в процессе обсуждения идея найдет поддержку целесообразно привлечь эксперта экономиста по оценке экономических показателей. 
 
Второе направление связано с инвестициями Сбербанка в инновационное развитие страны. Для реализации этого направления Сбербанку необходимо создать специальное подразделение, набрав специалистов по сферам деятельности (авиация, транспорт, энергетика, космос, информационные технологии и т.д.), поручив специалистам осуществлять контроль деятельности конкретной отрасли.  
 
Специалисты, анализируя состояние разработок, осуществляют выбор наиболее перспективных направлений для инвестирования. Однако этот способ может оказаться достаточно затратным по реализации устремлений банка в инновационные программы, т.к. ожидание (нахождение) инноваций в отдельных отраслях в обозримом периоде может и не произойти или может быть не эффективным. Вкладывать в отдаленное будущее правильно, но это не задача банка. Наилучший способ нанять 2-3 специалиста широкого профиля и поручить им проводить информационный мониторинг перспективных сфер деятельности, контролируя состояния с работами и оценивая степень продвижения и реализации инноваций. После выбора специалистом одного из проектов Сбербанк нанимает уже конкретного специалиста и определяет перспективы данной разработки. При необходимости с этим специалистом заключается временный контракт на срок реализации данной работы. Наименее затратный вариант проводить информационный мониторинг перспективных сфер деятельности банковским служащим, а необходимость инвестирования, определять после консультации со специалистами и ознакомления с состоянием дел непосредственно у разработчика. Контроль за реализацией проекта поручить специалисту конкретной отрасли, заключив с ним договор на время реализации проекта. 
 
В корпоративной инновационной системе Сбербанка необходимо преодолеть территориальные барьеры, когда каждый регион смотрит только предложения своих сотрудников. Как только на местах начнут смотреть все предложения, начнется реальная конкуренция за авторов и за предложения. Результативность инновационной работы повысится. 
 
Основной критерий успешности инновации - повышение эффективности процесса, к которому относится данная инновация. Например, если в качестве процесса, к которому применяется инновация, рассматриваем клиентское обслуживание, то критерием эффективности будет количество предоставленных услуг (например, осуществленных платежей) за условную единицу времени. Если процесс по сути иной, например аналитика, в этом случае критерием эффективности является не скорость, а точность (качество отчетов, например). 
 
Для успешных продаж нужно понять, что нужно клиенту. Чтобы понять, что нужно клиенту, нужно владеть всей информацией о нем. Всю информацию по каждому клиенту можно собрать из разных источников в одно хранилище Сбербанка. Источниками информации могут быть - единые карты клиентов, информация из социальных сетей, открытые анкетные данные клиентов с общедоступных сайтов, личные страницы клиентов, их работодателей и другие базовые источники.  
 
Имея на руках персональные данные клиентов, Сбербанк сможет рассчитать кредитоспособность и надежность клиента и в нужный момент направить ему письмо с предложением взять ипотечный кредит, купить золотые слитки или открыть счет. 
 
Общий итог - необходимо создавать персонализированное, интеллектуальное хранилище данных по всем клиентам Сбербанка, даже если они еще не стали клиентами. Все вышесказанное относится как к физическим лицам, так и к организациям. 
 
Созданное персонализированное хранилище данных о людях и компаниях нужно интегрировать со всеми потенциальными источниками личной информации - социальными сетями, доработанными банковскими терминалами Сбербанка, личными страницами в интернете и сайтами с резюме.  
 
Для создания подобной системы необходимо: 
 
. Инициация ИТ-проектов в СБТ по доработке ЦХД (централизованного хранилища данных), онлайн банкинга и банковских терминалов для сбора информации о клиентах через новые интерфейсы. Отдельным проектом должно быть создание интеллектуальных сервисов по анализу информации о клиенте и автоматическому предложению клиенту продуктов (по почте, sms, лично по телефону от сотрудников или при встрече). 
 
. Заключение соглашений о доступе к персональным данным клиентов (с уведомлением\согласием клиентов) в интернете - facebook.com - vkontakte.ru - odnoklassniki.ru 
 
. Заключение соглашений о доступе к данным клиентов и организаций (с уведомлением\согласием клиентов) из баз государственных органов - ЕГРЮЛ - ЕГРИП - БД по контрагентам, собираемые ФНС зарубежных стран 
 
. Создание в банке выделенного бизнес-подразделения, ответственного за сбор персональных данных. 
 
. Инициация изменений в законодательство РФ по порядку использования персональных данных 
 
Создание хранилища персонализированных данных и интеллектуальных сервисов по анализу информации позволит Сбербанку: 
 
. Резко повысить продажи всей линейки продуктов, за счет их предложения нужному клиенту и в нужное время. 
 
. Снизить затраты на проведение текущих PR-акций по продуктам 
 
. Улучшить собственную конкурентоспособность на рынке банковских услуг в России и за рубежом 
 
Внедрение автоматизированной системы управления взаимоотношениями с клиентами (CRM) считается лучшей мировой практикой в построении работы с клиентами. В рамках этой работы в 2010 году по проекту «CRM Корпоративный» была внедрена функциональность перекрестных продаж, подключен новый клиентский сегмент - средний бизнес, внедрены элементы нового кредитного процесса. В части системы управления взаимоотношениями с клиентами - физическими лицами был завершен конкурс по выбору централизованной системы, которая позволит учитывать интересы разных групп клиентов и проводить перекрестные продажи.  
 
Развитие и внедрение удаленных каналов обслуживания делает Банк более комфортным для клиента и существенно повышает эффективность работы Банка. В качестве новых инновационных услуг можно рассмотреть: 
 
технология «Базовый продукт», которая была полностью внедрена в Москве и начала внедряться в регионах: технология дает клиентам уникальную возможность работать со всеми продуктами через все каналы;  
 
новая версия интернет-банка «Сбербанк ОнЛ@йн», объединившая системы по картам и вкладам: улучшен интерфейс и расширена функциональность системы;  
 
На сегодня активными пользователями «Сбербанк ОнЛ@йн» являются уже 101 865 дальневосточников. В частности, в Приморском крае их число составляет 40 971 человек, в Хабаровском крае - 30 438, в Амурской области - 18 535, в Сахалинской области - 9 620, в Еврейской автономной области - 2 301.  
 
С помощью системы «Сбербанк ОнЛ@йн» можно осуществлять различные банковские операции из любой точки земного шара с любого компьютера: оплачивать услуги ЖКХ, сотовой связи и налоги, осуществлять денежные переводы, совершать покупки через Интернет, в том числе в крупнейшем онлайн - мегамаркете «OZON», «Parter.ru» - сервисе заказа билетов в кино и театры в г. Москва и Санкт-Петербург, пополнение электронных кошельков Деньги@mail.ru .  
 
Также пользователи системы «Сбербанк ОнЛ@йн» могут бесплатно управлять своими счетами и вкладами, пополнять виртуальный кошелек, просматривать остатки на лицевом счете и запрашивать выписки по счету.  
 
Росту популярности онлайн-банкинга способствуют и проводимые банком различные акции. В частности, с 10 марта по 25 апреля 2012 года на территории всего Дальневосточного банка проводится конкурс «Первый онлайн платеж». 
 
Участниками конкурса могут стать клиенты, которые в период проведения акции впервые осуществят вход в систему «Сбербанк Онлайн» и совершат не менее двух платежей на общую сумму не менее 1500 рублей в адрес компаний ОАО «ДЭК» и ОАО «Сахалинэнерго» онлайн. Призеры конкурса получат на банковскую карту, с которой проводилась оплата, бонус в размере 200 рублей.  
 
централизованный интернет-банк для юридических лиц («Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн»), внедренный в ряде территориальных банков;  
 
интернет-витрина казначейских продуктов по валютному рынку: в течение дня клиенту доступны динамика рыночных цен, средства технического анализа, новостная лента; 
 
предоставление возможности мгновенно заключить сделку на предложенных Банком условиях;  
 
система брокерского обслуживания клиентов через Интернет;  
 
взаимодействие с порталом Пенсионного фонда Российской Федерации: выписку по лицевому счету ПФР можно получить в банкомате и через интернет-банк;  
 
возможность совершения платежей в пользу госорганизаций местного бюджета через терминалы; набор получателей покрывает порядка 80% бюджетных платежей.  
 
банковский продукт «Инновационный кредит». Многие территориальные банки Сбербанка России функционируют на территориях, традиционно обладающих значительным научно-техническим потенциалом. Прединвестиционная фаза, как правило, российскими банками не кредитуется из-за высоких рисков. Предлагается разработать и предложить на рынке прединвестиционного кредитования новый банковский продукт для юридических лиц «Инновационный кредит». 
 
Потенциальные заемщики «Инновационного кредита»:  
 
организации сферы военно-технического сотрудничества; 
 
учреждения науки (подразделения РАН); 
 
учреждения высшей школы (Федеральные Университеты, другие ВУЗы);  
 
научно-исследовательские институты (НИИ);  
 
проектно-изыскательские институты, проектные бюро; 
 
заказчики-застройщики. 
 
Целый ряд внедренных Сбербанком современных IT-технологий позволил значительно снизить затраты и повысить эффективность. Реализован проект управления кассовой ликвидностью в Москве, пилотный вариант начал внедряться и в территориальных банках. Внедрена в промышленную эксплуатацию система бюджетирования расходов и затрат Банка. Реализована система «Hunter», обеспечивающая непрерывный цикл (предупреждение, определение, расследование) процедур для борьбы с мошенничеством при кредитовании. 
 
Ключевым аспектом работы Сбербанка было повышение качества обслуживания клиентов и сокращение очередей в офисах Банка. С этой целью в Банке внедрялись лучшие стандарты сервиса, активно развивались удаленные каналы продаж и интернет-технологии, осуществлялась централизация сопровождающих функций.  
 
Для расширения доступа клиентов к продуктам Банка в отчетном году Сбербанк более чем на треть увеличил сеть устройств самообслуживания - количество банкоматов и информационно - платежных терминалов возросло до 44,9 тыс. Существенно расширилась функциональность средств доступа к услугам Банка через удаленные каналы, включая Интернет и мобильную связь. В результате количество клиентов, подключенных к услуге «Мобильный банк», увеличилось практически вдвое и превысило 22 млн, количество пользователей услуги «Сбербанк ОнЛ@йн» возросло до 7,5 млн клиентов. По состоянию на конец 2011 года в удаленные каналы было переведено более 57% транзакций.  
 
Сбербанк также продолжил формирование полнофункционального телефонного контактного центра, цель которого - предоставить клиентам круглосуточное обслуживание по телефону и мультимедийным каналам по всей России и создать эффективный канал продаж. Их эффективность можно оценить как высокую: на 80% поступивших вызовов сотрудники контактного центра отвечают в течение 40 секунд, доля потерянных вызовов составляет менее 5%.  
 
С целью разгрузки офисов продаж для работы с клиентами Сбербанк продолжал перевод сопровождающих функций в специализированные Центры сопровождения клиентских операций (ЦСКО). В 2011 году в дополнение к ЦСКО в Москве и Санкт-Петербурге состоялось открытие еще двух центров в Перми и Красноярске. Одновременно с открытием новых ЦСКО удалось добиться существенного повышения эффективности их работы за счет существенной оптимизации всех процессов бэк- и мидл-офиса. В отчетном году в ЦСКО в Москве и Санкт-Петербурге были реализованы пилотные проекты по внедрению безбумажного документооборота, что позволит добиться более высокого уровня стандартизации процессов и сократить время обслуживания клиентов. 
 
Для перехода на новый уровень обслуживания состоятельных клиентов в Москве, Самаре и Ярославле в рамках нового подбренда «СБЕРБАНК ПЕРВЫЙ» были открыты первые офисы, ориентированные на работу с этой категорией клиентов. В них клиентам предлагают услуги консьерж-сервиса (информационного сервиса); налоговые и юридические консультации, осуществляемые компаниями-партнерами Pricewaterhouse Coopers, Deloitte и Baker & McKenzie; инвестиционный продукт с гарантией возврата вложенного капитала, разработанный совместно со страховой компанией «АЛЬЯНС РОСНО» - Allianz Index; продукты накопительного страхования жизни; вклад «Инвестиционный» с комплексным предложением «Депозит + ПИФ». 
 
 
Индивидуальное задание №2. Перспективы развития филиальной сети Сбербанка РФ 
 
 
Основной инструмент сбыта услуг того или иного банка - это его филиальная сеть. И от ее характеристик во многом зависит качество обслуживания клиентов. Обширная филиальная сеть - одно из основных конкурентных преимуществ Банка. Региональная банковская структура насчитывает более 19,4 тыс. подразделений, представлена на всей территории страны во всех субъектах Российской Федерации. Структура филиальной сети представлена на рисунке 6. 
 
Юридические лица предпочитают удаленное обслуживание, и поэтому в первую очередь развитие филиальной сети затрагивает физических лиц. Основные требования данной категории клиентов к кредитно-финансовым учреждениям просты: максимальная доступность и скорость обслуживания. Собираясь, например, оплатить коммунальные услуги, человек просто пойдет и совершит операцию в ближайшем к нему банковском офисе, и ему будет абсолютно все равно, какому банку он принадлежит. Эффективная филиальная сеть - это стратегическое преимущество и залог стабильного развития.  
 
Сбербанк осознает это в полной мере и поэтому банк продолжает развивать филиальную сеть, открывая новые подразделения и улучшая расположение действующих: в 2010 году организовано 78 подразделений, перемещены 208 точек обслуживания. Банк также объединяет отделения и формирует на их базе крупные банковские центры с высоким потенциалом развития: в отчетном году реорганизовано 83 отделения. Для повышения эффективности региональной структуры в конце 2010 года были объединены Алтайский и Сибирский территориальные банки. 
 
Реорганизация будет состоять из нескольких взаимосвязанных процессов. Первый из них - открытие новых представительств, весьма дорогостоящее и сложное мероприятие: специальным образом должны быть оборудованы помещения. Очевидно, что радикально увеличить свое присутствие на рынке трудно даже самому мощному банку - необходимо время и упорный труд.  
 
Важно не просто создать точку, но сделать это в нужное время в нужном месте - иначе новый офис будет просто-напросто убыточным. Это естественная стратегия - создавать новые представительства там, где аккумулируются основные денежные потоки. Поэтому прежде всего в этом движении Сбербанк интересуют крупные города - именно на них банк делает упор.  
 
Второй аспект программы изменений филиальной сети Сбербанка - улучшение функциональности филиалов, как уже работающих, так и новых. Мало открыть точку продаж - необходимо устроить ее должным образом и насытить именно теми услугами, которые наиболее востребованы. Судя по последним данным, таковыми являются обслуживание банковских карт и кредитование физических лиц. Именно это банк и примет во внимание: самым ходовым услугам будут отводиться самые просторные секторы в помещении. Таким образом, Сбербанк рассчитывает решить проблему очередей и повысить общую комфортабельность обслуживания.  
 
Третья составляющая реорганизации - поддержка филиальной сети в сельской местности. Новый курс Сбербанка на «завоевание» больших городов ни в коем случае не скорректирует его социальные функции, заключающиеся в обслуживании российской глубинки.  
 
Из-за отсутствия условий для проведения банковских операций, низкой востребованности банковских услуг на обслуживаемых территориях и длительного неэффективного функционирования прекращена работа 387 подразделений Банка. На отдельных территориях взамен закрытых стационарных подразделений организована работа передвижных пунктов кассовых операций.  
 
Для улучшения условий обслуживания клиентов более чем в 600 подразделениях удлинен режим работы в будние дни. Около 900 подразделений начали функционировать без обеденного перерыва. За 2011 год открыто порядка 2 тыс. зон самообслуживания, позволяющих клиентам проводить операции через автоматизированные каналы.  
 
В рамках Стратегии развития Банк реализует программу переформатирования филиальной сети. Разработано 8 типовых форматов офисов, которые в течение года проходили проверку в пилотном режиме в различных регионах страны. В 2011 году начат поэтапный переход Банка на новые форматы офисов. 
 
 
 
 
Рисунок 7 - Структура размещения подразделений Сбербанка на территории России 
 
Определенные изменения в целях оптимизации неизбежны, однако они не будут носить радикального характера: доступность услуг Сбербанка для жителей села останется на высоком уровне. Банк продолжит выполнять те функции, которые кроме него выполнять практически некому. Более того, банк стремится сделать все, чтобы в сельских филиалах было бы так же удобно, как и в городских. 
 
 
Таблица 10 - Территориальные банки по состоянию на 1 января 2011 года  
 
Наименование Обслуживаемые территории Отделения Офисы банковского обслуживания Байкальский банк Забайкальский край, Иркутская область, Республика Бурятия 10 541 Волго-Вятский банк Нижегородская, Владимирская, Кировская области, Республика Мордовия, Республика Марий Эл, Чувашская Республика - Чувашия, Республика Татарстан 57 2 288 Восточно- Сибирский банк Красноярский край, Республика Тыва, Республика Хакасия 15 436 Дальневосточный банк Хабаровский край, Приморский край, Амурская, Сахалинская области, Еврейская АО 7 446 Западно- Сибирский банк Тюменская, Омская области, Ханты- Мансийский АО - Югра, Ямало-Ненецкий АО 21 829 Западно-Уральский банк Пермский край, Республика Коми, Удмуртская Республика 33 809 Московский банк г. Москва - 757 Поволжский банк Самарская, Ульяновская, Оренбургская, Саратовская, Волгоградская, Астраханская, Пензенская области 63 2 822 Северный банк Ярославская, Костромская, Ивановская, Вологодская, Архангельская области, Ненецкий АО 16 748 Северо-Восточный банк Магаданская область, Камчатский край, Чукотский АО, Республика Саха (Якутия) 19 249 Северо-Западный банк г. Санкт-Петербург, Ленинградская, Мурманская, Калининградская, Псковская, Новгородская области, Республика Карелия 5 1 051 Северо-Кавказский банк Ставропольский край, Республика Ингушетия, Республика Северная Осетия - Алания, Кабардино-Балкарская Республика, Республика Дагестан, Карачаево-Черкесская Республика, Республика Калмыкия, Чеченская Республика 27 504 Сибирский банк Новосибирская, Томская, Кемеровская области, Алтайский край, Республика Алтай 38 1 374 Среднерусский банк Московская, Тверская, Калужская, Брянская, Смоленская, Тульская, Рязанская области 63 1 617 Уральский банк Свердловская, Челябинская, Курганская области, Республика Башкортостан 58 1 603 Центрально- Черноземный банк Воронежская, Орловская, Липецкая, Курская, Белгородская, Тамбовская области 40 1 397 Юго-Западный банк Ростовская область, Краснодарский край, Республика Адыгея 49 1 410 
 
Согласно стратегии развития до 2014 года Сбербанк развивает бизнес на рынках СНГ, а также ведет поиск возможностей выхода на рынки других стран. По состоянию на 1 января 2011 года сеть Сбербанка за пределами России состоит из 1 зарубежного филиала (Индия), 2 зарубежных представительств (Германия, Китай) и 3 дочерних банков (Казахстан, Украина, Беларусь).  
 
Осенью 2010 года Сбербанк зарегистрировал филиал в Индии (Нью-Дели). Филиал создан как стратегический плацдарм для развития бизнеса Сбербанка и в первую очередь будет выполнять функцию расчетной платформы для внешней торговли между Индией и Россией, а также Индией и странами СНГ, где присутствует Сбербанк.  
 
Основной задачей Представительства является позиционирование Сбербанка в европейских деловых кругах. В 2010 году Представительство принимало активное участие в Мюнхенской конференции по безопасности, 20-м Европейском банковском конгрессе во Франкфурте, SIBOS 2010. Была оказана поддержка в подготовке и проведении многосторонних переговоров Сбербанка с консорциумом немецких банков по финансированию экспорта капиталоемких товаров и услуг в Россию под гарантию экспортных кредитных агентств. 
 
В июне 2010 года Сбербанк получил разрешение Китайской Банковской Регуляторной Комиссии на открытие представительства в Пекине. В III квартале представительство было зарегистрировано на территории Китайской Народной Республики в соответствии с местным законодательством и с 2011 года начал полноценную работу. Задачей представительства станет развитие сотрудничества с банковскими, коммерческими и государственными структурами КНР для продвижения бизнеса Банка и его клиентов в регионе. 
 
За 2010 год ОАО «БПС-Банк» вошел в тройку лидеров национального банковского рынка и заметно расширил свое присутствие на всех основных сегментах. ОАО «БПС-Банк» обслуживает более 29 тыс. юридических лиц, порядка 1,5 млн физических лиц и участвует в 30 программах государственного кредитования.  
 
Активы дочернего банка по МСФО за 2010 год возросли на 80,9% до 8 807 млрд бел. руб., чистая прибыль возросла на 9,3% до 114,7 млрд бел. руб.  
 
В 2010 году завершены основные мероприятия по интеграции ОАО «БПС-Банк» в Группу Сбербанка России, в том числе созданы новые исполнительные органы управления банком, установлен контроль над органами управления, утверждена стратегия развития дочернего банка на среднесрочный период, внедрена новая организационная структура. Принятые меры позволяют Сбербанку принимать все важнейшие решения по управлению дочерним банком.  
 
В результате скупки акций ОАО «БПС-Банка» по оферте и проведенной докапитализации на сумму 96,7 млрд бел. руб. доля Сбербанка России в капитале дочернего банка возросла до 97,91%. 
 
По состоянию на 1 января 2011 года в рейтинге банков Республики Казахстан ДБ АО «Сбербанк» занимает 7-е место по размеру собственного капитала, 7-е место по прибыли и 9-е место по размеру активов.  
 
Активы дочернего банка по МСФО за 2010 год увеличились на 29,0% за счет роста операций в корпоративном блоке, а также увеличения инвестиций в ценные бумаги. Рост пассивов обеспечен притоком средств клиентов. По итогам 2010 года дочерним банком получена чистая прибыль в размере 2,6 млрд тенге.  
 
В целях расширения клиентской базы при поддержке Сбербанка дочерним банком реализован проект «Единое тарифное пространство». В его рамках держателям платежных карт дочернего банка была значительно снижена комиссия при получении наличных средств в банкоматах Сбербанка на территории России.  
 
В 2010 году Совет директоров дочернего банка утвердил Стратегию развития дочернего банка на период до 2015 года.  
 
В 2011 году АО «СБЕРБАНК РОССИИ» улучшил свои позиции на национальном рынке. Активы дочернего банка по МСФО увеличились на 73,4% до 10,2 млрд гривен в основном за счет роста кредитования юридических лиц. Реализованы первые совместные сделки материнского и дочернего банков по кредитованию крупных компаний - резидентов Украины. Рост пассивов в основном обеспечен привлечением средств юридических и физических лиц.  
 
По итогам 2011 года дочерним банком получена прибыль в размере 136,9 млн гривен.  
 
В марте 2011 года Сбербанк приобрел акции дополнительного выпуска АО «СБЕРБАНК РОССИИ» на сумму, эквивалентную 186 млн долл. США, с целью поддержания финансовой устойчивости дочернего банка. 
 
 
Список использованных источников 
 
 
1. О банках и банковской деятельности: ФЗ от 02.12.1990 №395-I, (с изменениями от 13 декабря 1991 г., 24 июня 1992 г., 3 февраля 1996 г., 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 2 ноября, 29, 30 декабря 2004 г., 21 июля 2005 г., 2 февраля, 3 мая, 27 июля 2006 г.) // Банкир. - 2008. - № 4. - С. 18 - 34.  
 
. Банковское дело: учебное пособие / под ред. О.И. Лаврушина.М.: Кнорус, 2008. 768 с.  
 
. Банковское дело: Современная система кредитования: учебное пособие / под ред. О.И. Лаврушина, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. М.: КНОРУС, 2009.264 с.  
 
. Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие / под ред. О.И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2009. 352 с.  
 
. Глушкова Н.Б. Банковское дело. М.: Академический Проект; Альма Матер, 2011. 325 с.  
 
. Жуковская Е.П. Банковское дело: учебник. М.: Омега - Л, 2007. 476 с.  
 
. Печникова А.В. Банковские операции.: Форум, 2007. 574 с.  
 
. Поляков В.П. Основы денежного обращения и кредита. М.: Инфра - М, 2007. 192 с.  
 
. Тарасова Г.М. Банковское дело: конспект лекций. Ростов н/Д.: Феникс, 2007. 92 с.  
 
. Эриашвили Н.Д. Банковские операции. М.: Закон и право, 2007. 543 с.  
 
11. http://www.sbrf.ru  
 
. http://www.cbr.ru.