Учет денежных средств

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Мая 2013 в 10:39, контрольная работа

Описание работы

Кассовые операции занимают одно из центральных мест в хозяйственной деятельности организации. Потреб¬ность в наличных денежных средствах возникает по¬стоянно и связана с выплатой заработной платы, пособий, средств на командировочные и хозяйственные расходы, оплату услуг наличными и т. п. В то же время в кассу ежед¬невно могут поступать платежи наличными за услуги, в погашение долга работниками, поступления с расчетного счета или от заказчиков и др.

Содержание работы

1 Задача
2 Учет денежных средств
Библиографический список

Скачать архив (64.26 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

моя к.р. по БУ2 Microsoft Office Word.docx

— 67.41 Кб (Скачать файл)

Министерство  образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

АМУРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ

(ФГБОУВПО «АмГУ»)

 

 

 

Факультет Экономический

Кафедра Финансы

Специальность 080105 – Финансы и кредит

 

 

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

 

на тему:

по дисциплине «Бухгалтерский учет»

 

 

 

 

 

 

 

 

Исполнитель

студентка группы С-01В          ___________________       

 

Проверил

старший преподаватель           ______________________          Е.В. Каменюк

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Благовещенск 2011

СОДЕРЖАНИЕ

 

1 Задача

2 Учет денежных средств

Библиографический список

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ЗАДАЧА

При выполнении задачи необходимо:

  1. Составить журнал учета хозяйственных операций за отчетный период.
  2. Открыть счета, подсчитать обороты и конечное сальдо.
  3. Для счета 20 «Основное производство» открыть субсчета для каждого вида продукции.
  4. НДС рассчитывать по ставке 18%, ЕСН по ставке 34%.
  5. Рассчитать себестоимость произведенной продукции, распределив косвенные расходы пропорционально основной заработной плате.
  6. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета.
  7. Составить бухгалтерский баланс на бланке типовой формы (ф№1).

Сальдо начальное по счетам

 

Номер счета

Наименование счета

Вариант 3

Дебет

Кредит

01

Основные средства

2080000

  

02

Износ основных средств

  

603000

08

Вложения во внеоборотные активы

78000

  

10

Материалы

87700

  

19

 НДС по приобретенным  ценностям

85000

  

20

Основное производство

43000

  

43

Готовая продукция

72000

  

50

Касса

12000

  

51

Расчетный счет

2800000

  

66

Краткосрочные кредиты и займы

  

785000

68

Расчеты с бюджетом

  

66000

69

Расчеты по социальному страхованию и  обеспечению

  

381000

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

  

1050600

71

Расчет  с подотчетными лицами

108000

  

75

Расчеты с учредителями

  

290000

76

Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами

  

78000

80

Уставный  капитал

  

2500000

83

Добавочный капитал

  

13000

99

Прибыли и убытки

400900

  

 

Расшифровка по счету 20 «Основное  производство»

Вид продукции

Незавершенное производство на начало периода

Незавершенное производство на конец периода

Вариант 3

Вариант 3

Столы

21000

21000

Стулья

22000

17000


 

Таблица1 – Журнал регистрации хозяйственных операций

№

Документ

Содержание операции

Сумма

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

Акт приемки-передачи

Приняты поступившие в  счет вклада в уставной капитал материалы

290000

10

75

2

Разработочная таблица №РТ-6

Начислена амортизация основных средств

А)производственного оборудования

Б)общехозяйственного назначения

 

 

18000

 

25000

 

 

25

 

26

 

 

02

 

02

3

Наряды, табель, расчетно-платежная  ведомость

Начислена и распределена заработная плата

1)Рабочим за изготовление

- столов

- стульев

2) рабочим, обслуживающим производственное оборудование

3)ИТР и служащим общехозяйственных служб

 

 

 

160000

120000

50000

 

 

75000

 

 

 

20-1

20-2

25

 

 

26

 

 

 

70

70

70

 

 

70

4

Расчет бухгалтерии

Начислены пособия по временной  нетрудоспособности

1500

69

70

5

Расчетно-платежная ведомость

Произведены удержания из заработной платы 

1)Подоходный налог

2)Недостача, выявленная в результате инвентаризации

 

 

50100

200

 

 

70

70

 

 

68

73

6

Расчет бухгалтерии

Произведены отчисления на социальное страхование от суммы  начисленной заработной платы

1)рабочих за изготовление

- столов

- стульев

2)рабочих, обслуживающих производственное оборудование

3)ИТР и служащих общехозяйственных служб

 

 

 

 

 

54400

40800

 

17000

 

25500

 

 

 

 

 

20-1

20-2

 

25

 

26

 

 

 

 

 

69

69

 

69

 

69

7

Выписка с расчетного счета  и платежные поручения

Перечислено с расчетного счета

1)органам социального  страхования

2)бюджету - подоходный  налог

3)банку – за выдачу  наличных денег с расчетного счета

 

 

381000

 

56000

 

70

 

 

69

 

68

 

91

 

 

51

 

51

 

51

8

Чек и приходный кассовый ордер

Поступили в кассу деньги с расчетного счета

500000

50

51

9

Выписка с расчетного счета  и платежные поручения

Выдана из кассы заработная плата и пособия по временной  нетрудоспособности

500000

70

50

10

Счет-фактура

Оприходованы материалы полученные от

1)химзавода

-по договорным ценам

-НДС

2)деревообрабатывающего  комбината

-по договорным ценам

-НДС

 

 

 

620000

111600

 

 

300000

54000

 

 

 

10

19

 

 

10

19

 

 

 

60

60

 

 

60

60

11

Выписка с расчетного счета  и платежные поручения

Перечислено с расчетного счета

-химзаводу

-деревообрабатывающему  комбинату (см. опер.10)

 

 

731600

354000

 

 

60

60

 

 

51

51

12

Выписка с расчетного счета

Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка

18000

51

66

13

Авансовый отчет

Представлен и утвержден  авансовый отчет по командировке

1200

26

71

14

Расходный кассовый ордер

Выдана из кассы сумма  перерасхода по командировке

50

71

50

15

Расходный кассовый ордер

Выдано из кассы в подотчет на общехозяйственные расходы

2700

71

50

16

Расчет бухгалтерии

Начислены налоги

1)налог на имущество

2)налог на прибыль

3)транспортный налог

 

2300

5600

4900

 

91

99

26

 

68

68

68

17

Лимитно-заборные карты

Списаны материалы, израсходованные  на изготовление

-столов

-стульев

 

 

 

710000

98000

 

 

 

20-1

20-2

 

 

 

10

10

18

Расчет бухгалтерии

Списывается НДС, относящийся  к израсходованным материалам

145440

68

19

19

Расчет бухгалтерии

Распределены общепроизводственные расходы и отнесены на себестоимость

-столов

-стульев

 

 

 

 

48450

36550

 

 

 

 

20-1

20-2

 

 

 

 

25

25

20

Расчет бухгалтерии

Распределены общехозяйственные  расходы и отнесены на себестоимость

-столов

-стульев

 

 

 

75012

56588

 

 

 

20-1

20-2

 

 

 

26

26

21

Накладные

Принята на склад готовая  продукция по фактической себестоимости

-столы

-стулья

 

 

 

1047862

356938

 

 

 

43

43

 

 

 

20-1

20-2

22

Накладные на отпуск продукции

Отгружена продукция покупателям  по фактической себестоимости

400000

90

43

23

Счет-фактура

Предъявлены покупателям счет за отгруженную продукцию

600000

62

90

24

Расчет бухгалтерии

Начислен НДС на реализованную  продукцию

91525

90

68

25

Расчет бухгалтерии

Списывается результат от реализации продукции

108475

90

99

26

Выписка с расчетного счета

Перечислены с расчетного счета в бюджет налоги

10000

68

51

27

Выписка с расчетного счета

Поступила выручка

590000

51

62

Итого

  

 

 

 

 

 

 

 

       Счет  02                                                                    Счет10

Д-т

К-т

  

Д-т

К-т

 

Сн= 603000

Сн=87700

  
 

18000

25000

290000

620000

300000

710000

98000

Обд=0

Обк=43000

Обд=1210000

Обк=808000

Пас.Счет: Ск=Сн+Обк-Обд=

=603000+43000-0=646000

Акт. Счет: Ск=Сн+Обд-Обк=

=87700+1210000-808000=489700


 

 

 

      Счет  19                                                                    Счет 20-1

Д-т

К-т

  

Д-т

К-т

Сн=85000

  

Сн=21000

  

111600

54000

145440

160000

54400

710000

48450

75012

  

Обд=165600

Обк=145440

Обд=1047862

Ск=21000

Акт. Счет: Ск=Сн+Обд-Обк=

=85000+165600-145440=105160

Акт. Счет: Обк=Сн+Обд-Ск=

=21000+1047862-21000=1047862


 

 

 

 

 

 

       Счет 20-2                                                                 Счет 25

Д-т

К-т

  

Д-т

К-т

Сн=22000

  

Сн=0

  

120000

40800

98000

36550

56588

  

18000

50000

17000

48450

36550

Обд=351938

Ск=17000

Обд=85000

Обк=85000

Акт. Счет: Обк=Сн+Обд-Ск=

=22000+351938-17000=356938

Акт. Счет: Ск=Сн+Обд-Обк=

=0+85000-85000=0


 

 

      Счет 26                                                                    Счет 43

Д-т

К-т

  

Д-т

К-т

Сн=0

  

Сн=72000

  

25000

75000

25500

1200

4900

75012

56588

1047862

356938

400000

Обд=131600

Обк=131600

Обд=1404800

Обк=400000

Акт. Счет: Ск=Сн+Обд-Обк=

=0+131600-131600=0

Акт. Счет: Ск=Сн+Обд-Обк=

=72000+1404800-400000=1076800


 

 

 

 

 

 

     Счет 50                                                                      Счет 51

Д-т

К-т

  

Д-т

К-т

Сн=12000

  

Сн=2800000

  

500000

500000

50

2700

18000

590000

381000

56000

70

500000

731600

354000

10000

Обд=500000

Обк=502750

Обд=608000

Обк=2032670

Акт. Счет: Ск=Сн+Обд-Обк=

=12000+500000-502750=9250

Акт. Счет: Ск=Сн+Обд-Обк=

=2800000+608000-2032670=1375330


 

 

 

 

      Счет 60                                                                      Счет 62

Д-т

К-т

  

Д-т

К-т

 

Сн= 0

Сн=0

  

731600

354000

620000

111600

300000

54000

600000

590000

Обд=1085600

Обк=1085600

Обд=600000

Обк=590000

Пас.Счет: Ск=Сн+Обк-Обд=

=0+1085600-1085600=0

Акт. Счет: Ск=Сн+Обд-Обк=

=0+600000-590000=10000


 

 

 

       Счет 66                                                                   Счет 68

Д-т

К-т

  

Д-т

К-т

 

Сн= 785000

  

Сн=66000

 

18000

56000

145440

10000

50100

2300

5600

4900

91525

Обд=0

Обк=18000

Обд=211440

Обк=154425

Пас.Счет: Ск=Сн+Обк-Обд=

=785000+18000-0=803000

Пас.Счет: Ск=Сн+Обк-Обд=

=66000+154425-211440=8985


 

 

 

 

      Счет 69                                                                    Счет 70

Д-т

К-т

  

Д-т

К-т

 

Сн= 381000

  

Сн=1050600

1500

381000

54400

40800

17000

25500

50100

200

500000

160000

120000

50000

75000

1500

Обд=382500

Обк=137700

Обд=550300

Обк=406500

Пас.Счет: Ск=Сн+Обк-Обд=

=381000+137700-382500=136200

Пас.Счет: Ск=Сн+Обк-Обд=

=1050600+406500-550300=906800


 

  

 

 

    Счет 71                                                                      Счет 73

Д-т

К-т

  

Д-т

К-т

Сн=108000

 

 

Сн=0

  

50

2700

1200

  

200

Обд=2750

Обк=1200

Обд=0

Обк=200

Акт. Счет: Ск=Сн+Обд-Обк=

=108000+2750-1200=109550

Акт. Счет: Ск=Сн+Обд-Обк=

=0+0-200=-200


 

 

 

 

      Счет 75                                                                    Счет 90

Д-т

К-т

  

Д-т

К-т

 

Сн= 290000

Сн=0

  
 

290000

400000

91525

108475

600000

Обд=0

Обк=290000

Обд=600000

Обк=600000

Пас.Счет: Ск=Сн+Обк-Обд=

=290000+290000-0=580000

Акт. Счет: Ск=Сн+Обд-Обк=

=0+600000-600000=0


 

 

 

 

 

 

       Счет  91                                                                     Счет 99

Д-т

К-т

  

Д-т

К-т

Сн=0

  

Сн=400900

  

70

2300

  

5600

108475

Обд=2370

Обк=0

Обд=5600

Обк=108475

Акт. Счет: Ск=Сн+Обд-Обк=

=0+2370-0=2370

Акт. Счет: Ск=Сн+Обд-Обк=

=400900+5600-108475=298025


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оборотная ведомость

Номер счета

С начальным

Обороты

С конечным

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

01

02

08

10

19

20-1

20-2

25

26

43

50

51

60

62

66

68

69

70

71

73

75

76

80

83

90

91

99

2080000

-

78000

87700

85000

21000

22000

-

-

72000

12000

2800000

-

-

-

-

-

-

108000

-

-

-

-

-

-

-

400900

-

603000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

785000

66000

381000

1050600

-

-

290000

78000

2500000

13000

-

-

-

-

-

-

1210000

165600

1047862

351938

85000

131600

1404800

500000

608000

1085600

600000

-

211440

382500

550300

2750

-

-

-

-

-

600000

2370

5600

-

43000

-

808000

145440

1047862

356938

85000

131600

400000

502750

2032670

1085600

590000

18000

154425

137700

406500

1200

200

290000

-

-

-

600000

-

108475

2080000

-

78000

489700

105160

21000

17000

0

0

1076800

9250

1375330

-

10000

-

-

-

-

109550

-200

-

-

-

-

0

2370

298025

-

646000

-

-

-

-

-

-

 

-

-

-

0

-

803000

8985

136200

906800

-

-

580000

78000

2500000

13000

-

-

-

Итого

5766600

5766600

8945360

8945360

5671985

5671985

Информация о работе Учет денежных средств