Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Января 2013 в 13:15, курсовая работа
Ведение бухгалтерского учета осуществляется в соответствии с нормативными документами, имеющими разный статус. Одни из них обязательны к применению (Закон «О бухгалтерском учете», положения по бухгалтерскому учету), другие носят рекомендательный характер (План счетов, методические указания, комментарии).
Теоретическая часть:
Введение 3
Понятие учетной политики предприятия 5
Принципы формирования учетной политики предприятия 7
Раскрытие учетной политики 11
Изменение учетной политики 13
Заключение 15
Практическая часть:
Задание 16
Приложения №1 28
Синтетический учет по счетам 29
Расчет оплаты труда 37
Оборотно-шахматная ведомость 38
Аналитический учет по счетам 40
Оборотно-сальдовая ведомость за январь 2004г. 44
Приложения №2 45
Список использованной литературы 47
Аналитический учет по счету 10 «Материалы».
Материалы |
10.1 Обивоч. ткань |
10.1 Бязь |
10.1 Металл. |
10.3 Бензин |
10.9 Столы |
10.9 Шкафы |
10.9 Спец. одежда |
Итого |
Остаток на начало мес. шт. |
6000 |
2000 |
5000 |
60000 |
90 |
20 |
475 |
|
руб. |
180000 |
8400 |
10000 |
120000 |
90000 |
40000 |
190000 |
638400 |
Поступило за мес. шт. |
6000 |
4000 |
3000 |
|||||
руб. |
182000 |
18800 |
8000 |
208800 | ||||
руб. |
2200 |
2200 | ||||||
Списано в производство шт. |
3500 |
2000 |
125 |
3500 |
||||
руб. |
106050 |
9400 |
2250 |
7000 |
124700 | |||
шт. |
4500 |
3000 |
500 |
|||||
руб. |
136350 |
14100 |
1335 |
151785 | ||||
шт. |
1500 |
|||||||
руб. |
4005 |
4005 | ||||||
Остаток на конец мес. шт. |
4000 |
1000 |
5875 |
36500 |
||||
руб. |
119600 |
50700 |
12610 |
113000 |
295910 |
Аналитический учет по счету 20.1 «Основное производство диванов»
Проводка |
Дебет (статьи затрат) |
Кредит | |||||||
Дата |
№ оп. |
№ счетов с названием |
Прочие |
Итого | |||||
10 Материалы |
70 Оплата труда |
25 Общепр. расходы |
26 Общехоз. расходы |
69 Соц. страх | |||||
Остаток на 01.01.04. |
60000 |
30000 |
12000 |
36450 |
11550 |
- |
150000 |
||
Обороты за январь |
27 |
115450 |
115450 |
||||||
28 |
1335 |
1335 |
|||||||
30 |
26277 |
26277 |
|||||||
41 |
491293,25 |
491293,25 |
|||||||
43 |
1166,75 |
1166,75 |
|||||||
47 |
398149 |
398149 |
|||||||
48 |
162692 |
162692 |
|||||||
54 |
34822 |
34822 |
|||||||
55 |
21796 |
21796 |
|||||||
56 |
2321211 |
2321211 |
|||||||
57 |
3574192 | ||||||||
Обороты за январь |
116785 |
398149 |
21796 |
2321211 |
162692 |
553559 |
3574192 |
||
Остаток на 01.02.04. |
60000 |
30000 |
12000 |
36450 |
11550 |
- |
150000 |
||
Аналитический учет по счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками».
№ |
Наименование покупателя |
Остаток на нач. мес. |
Обороты |
Остаток на конец мес. | |||||||
по Дт 62 |
по Кт 62 | ||||||||||
Дт |
Кт |
№ оп. |
Корр. счет |
Сумма |
№ оп. |
Корр. счет |
Сумма |
Дт |
Кт | ||
1 |
ЗАО «Прогресс» |
600000 |
58 |
90.1 |
188800 |
17 |
51 |
194000 |
594800 |
||
2 |
Мебельный магазин «Рондо». |
58 |
90.1 |
4059200 |
19 66 |
51 51 |
602000 802000 |
||||
3 |
ДОК-1 |
33 |
91.1 |
12040000 |
34 |
51 |
12040000 |
||||
ИТОГО |
600000 |
16288000 |
13638000 |
594800 |
|||||||
Аналитический учет по счету 20.2 «Основное производство кресел».
Проводка |
Дебет (статьи затрат) |
Кредит | |||||||
Дата |
№ оп. |
№ счетов с названием |
Прочие |
Итого |
|||||
10 Материалы |
70 Оплата труда |
25 Общепр. расходы |
26 Общехоз. расходы |
69 Соц. страх | |||||
Остаток на 01.01.04. |
20000 |
10000 |
12150 |
4000 |
3850 |
- |
50000 |
||
Обороты за январь |
27 |
150450 |
150450 |
||||||
28 |
4005 |
4005 |
|||||||
30 |
34752 |
34752 |
|||||||
41 |
1473879,75 |
1473879,75 |
|||||||
43 |
3500,25 |
3500,25 |
|||||||
47 |
165768 |
165768 |
|||||||
48 |
67640 |
67640 |
|||||||
54 |
104465 |
104465 |
|||||||
55 |
9075 |
9075 |
|||||||
56 |
966430 |
966430 |
|||||||
57 |
2979965 | ||||||||
Обороты за январь |
154455 |
165768 |
9075 |
966430 |
67640 |
14881597 |
2979965 |
||
Остаток на 01.02.04. |
20000 |
10000 |
12150 |
4000 |
3850 |
- |
50000 |
||
Аналитический учет по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами».
Подотчетное лицо |
Остаток на начало месяца |
Выдано (получено) за месяц |
Остаток на конец месяца | |||||
Дт |
Кт |
№ оп. |
Дт |
№ оп. |
Кт |
Дт |
Кт | |
1.Семенов Т.В |
15000 |
9 15 |
11840 2160 |
1000 |
||||
2.Соколов А.П |
6 |
2900 |
7 8 |
2780 120 |
||||
ИТОГО |
15000 |
2900 |
16900 |
1000 |
||||
Аналитический учет по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».
№ |
Наименование поставщика |
Остаток на начало месяца |
Обороты |
Остаток на конец месяца | |||||||
по Дт 60 |
по Кт 60 | ||||||||||
Дт |
Кт |
№ оп. |
Корр. счет |
Сумма |
№ оп. |
Корр. счет |
Сумма |
Дт |
Кт | ||
1 |
ЗАО «Нева» |
1202000 |
64 |
51 |
1202000 |
||||||
2 |
Деревообраб. комбинат ДОК 1 |
720000 |
20 64 |
51 51 |
122000 602000 |
4000 |
|||||
3 |
Ивановский комбинат |
23 |
51 |
28320 |
22 |
10 16 19 |
18800 5200 4320 |
||||
4 |
Минский комбинат |
24
|
10 16 19 |
182000 38000 39600 |
259600 | ||||||
5 |
НПО «Металлоизделия» |
25 |
10 19 |
8000 1440 |
9440 | ||||||
6 |
СМУ-20 |
32 |
51 |
25960 |
31 |
08 19 |
22000 3960 |
||||
7 |
ЗАО «Электрон» |
37 42 |
51 51 |
167560 16520 |
36
40 |
08 19 97 19 |
142000 25560 14000 2520 |
||||
8 |
ООО «Стиль» |
62 |
51 |
31860 |
62 |
44 19 |
27000 4860 |
||||
9 |
ОАО «Меркурий» |
64 |
51 |
11800 |
64 |
44 19 |
10000 1800 |
||||
10 |
Лицензионный комитет |
4 |
51 |
4020 |
4 |
97 |
4020 |
||||
ИТОГО |
1922000 |
2212040 |
555080 |
4000 |
269040 | ||||||
Оборотно-сальдовая ведомость за январь 2004г.
№ сч. |
Остатки на 01.01. 04. |
Обороты за период |
Остатки на 01.02.04. | |||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт | |
01 |
306000000 |
- |
13319000 |
26310000 |
293009000 |
- |
02 |
- |
44000000 |
1080000 |
5255422 |
- |
48175422 |
04 |
60000 |
- |
- |
- |
60000 |
- |
05 |
- |
4000 |
- |
4000 |
- |
8000 |
08 |
- |
- |
164000 |
164000 |
- |
- |
10 |
735000 |
- |
211000 |
280490 |
655510 |
- |
16 |
- |
- |
43200 |
63635 |
- |
20435 |
19 |
320000 |
- |
84060 |
84060 |
320000 |
- |
20 |
200000 |
- |
6554157 |
6554157 |
200000 |
- |
23 |
- |
- |
278574 |
278574 |
- |
- |
25 |
- |
- |
30871 |
30871 |
- |
- |
26 |
- |
- |
3287641 |
3287641 |
- |
- |
43 |
1000000 |
- |
6554157 |
6554157 |
1000000 |
- |
44 |
- |
- |
37000 |
37000 |
- |
- |
50 |
4000 |
- |
842780 |
804900 |
41880 |
- |
51 |
1994000 |
- |
13758500 |
3932940 |
11819560 |
- |
60 |
- |
1920000 |
2212040 |
555080 |
- |
263040 |
62 |
600000 |
- |
16288000 |
13638000 |
3250000 |
- |
66 |
- |
2000000 |
2500 |
- |
- |
1997500 |
67 |
- |
- |
42000 |
- |
42000 |
- |
68 |
- |
186000 |
580060 |
3318395,4 |
- |
2924335,4 |
69 |
- |
304000 |
310000 |
269848 |
- |
263848 |
70 |
- |
800000 |
902084,4 |
687836 |
- |
585751,6 |
71 |
10000 |
- |
2900 |
16900 |
- |
4000 |
75 |
- |
- |
252000 |
132600 |
119400 |
- |
76 |
- |
328000 |
65500 |
23500 |
- |
286000 |
80 |
- |
158010000 |
- |
252000 |
- |
158262000 |
82 |
- |
350000 |
- |
- |
- |
350000 |
83 |
- |
93000000 |
- |
- |
- |
93000000 |
84 |
- |
3021000 |
5601268 |
- |
2580268 |
- |
90 |
- |
- |
10202307 |
10202307 |
- |
- |
91 |
- |
- |
17246836 |
17246836 |
- |
- |
96 |
- |
- |
19361 |
- |
19361 |
- |
97 |
- |
- |
18020 |
4667 |
13353 |
- |
99 |
- |
7000000 |
5594268 |
5594268 |
- |
7000000 |
Итого |
310923000 |
310923000 |
105584084,4 |
105584084,4 |
313140332 |
313140332 |