Контрольная работа по «Налогам и налогообложению»

Задания

1. Из приведенных вариантов ответов  выберите правильный:

1.Какие  элементы налогообложения субъекты  РФ устанавливают самостоятельно?

  а) объект налогообложения, ставки, льготы;

  б) налоговые ставки в пределах установленных Кодексом, льготы, порядок и сроки уплаты;

  в) налоговая база, налоговые ставки, льготы.

2. Какой  из приведенных доходов физ. лиц не облагается по ставке 35 %?

  а) доход от экономии на процентах за пользование заемными средствами;

  б) стоимость любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения 2 000 рублей;

  в) доход в виде экономии при приобретении товаров по сниженным ценам от взаимозависимых лиц.

3. Налоговой  базой по ЕНВД признается:

  а) величина вмененного дохода;

  б) величина базовой доходности;

  в) величина полученной налогоплательщиком прибыли.

4. По  методу взимания налогов акцизы  относятся к:

   а) прямым налогам;

   б) косвенным налогам;

   в) прямым или косвенным в зависимости от объекта налогообложения.

5. Не  относится в налоговом учете  к амортизированному следующее имущество:

   а) автотранспортные средства;

   б) здания и сооружения;

   в) объекты природопользования.

 

Задача 1

ЗАО «Мир обуви» уплачивает НДС помесячно. Согласно учетной политике для целей налогообложения, «Мир обуви» уплачивает НДС в бюджет «по отгрузке».

«Мир обуви» продает женскую и детскую обувь.

В июле «Мир обуви» продал: 

партию женской обуви на общую сумму 236 000 руб. (в том числе НДС);

партию детской обуви на общую сумму 110 000 руб. (в том числе НДС).

Кроме того, в этом же месяце общество получило авансы под будущие поставки:

женской обуви на общую сумму 59 000 руб. (в том числе НДС);

детской обуви на общую сумму 22 000 руб. (в том числе НДС).

Определить сумму НДС, необходимую для расчетов с бюджетом.

 

 

Задача 2

ООО «Марс» применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов. По итогам последнего налогового периода доходы и расходы составили:

 

Период	Доходы	Расходы	в том числе
			заработная плата	пособие по временной нетрудоспособности
1 квартал	800 000	600 000	120 000	520
2 квартал	980 000	720 000	150 000	480
3 квартал	1 100 000	830 000	180 000	730
4 квартал	750 000	550 000	90 000	815

 

Определить сумму авансовых платежей по налогу по итогам каждого отчетного периода и непосредственно сумму налога, подлежащую к уплате по итогам налогового периода.

 

 

Задание 1.

1.Какие  элементы налогообложения субъекты  РФ устанавливают самостоятельно?

б) налоговые ставки в пределах установленных Кодексом, льготы, порядок и сроки уплаты.

 

2. Какой  из приведенных доходов физических  лиц не облагается по ставке 35 %?

в) доход в виде экономии при приобретении товаров по сниженным ценам от взаимозависимых лиц.

 

3. Налоговой  базой по ЕНВД признается:

а) величина вмененного дохода.

 

4. По  методу взимания налогов акцизы  относятся к:

б) косвенным налогам.

 

5. Не  относится в налоговом учете  к амортизированному следующее имущество:

в) объекты природопользования.

 

Задание 2.

Задача 1

ЗАО «Мир обуви» уплачивает НДС помесячно. Согласно учетной политике для целей налогообложения, «Мир обуви» уплачивает НДС в бюджет «по отгрузке».

«Мир обуви» продает женскую и детскую обувь.

В июле «Мир обуви» продал: 

партию женской обуви на общую сумму 236 000 руб. (в том числе НДС);

партию детской обуви на общую сумму 110 000 руб. (в том числе НДС).

Кроме того, в этом же месяце общество получило авансы под будущие поставки:

женской обуви на общую сумму 59 000 руб. (в том числе НДС);

детской обуви на общую сумму 22 000 руб. (в том числе НДС).

Определить сумму НДС, необходимую для расчетов с бюджетом.

Решение:

1. НДС(реализ)
2. НДС(аванс)
3. НДС(к уплате)НДС(реализ)+НДС(аванс)=46000+11000=57000 руб.

 

Ответ: НДС(к уплате) =57000 руб.

 

Задание 3.

Задача 2

ООО «Марс» применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов. По итогам последнего налогового периода доходы и расходы составили:

 

Период	Доходы	Расходы	в том числе
			заработная плата	пособие по временной нетрудоспособности
1 квартал	800 000	600 000	120 000	520
2 квартал	980 000	720 000	150 000	480
3 квартал	1 100 000	830 000	180 000	730
4 квартал	750 000	550 000	90 000	815

 

 

Определить сумму авансовых платежей по налогу по итогам каждого отчетного периода и непосредственно сумму налога, подлежащую к уплате по итогам налогового периода.

 

Решение:

Налог по УСН доходы, уменьшенные на величину расходов составляет 15%, значит:

Прибыль

1 квартал

800000-600000=200000 руб.

200000*0,15=30000 руб.

2 квартал

980000-720000=260000 руб.

260000*0,15=39000 руб.

3 квартал

1100000-830000=270000 руб.

270000*0,15=40500 руб.

4 квартал

750000-550000=200000 руб.

200000*0,15=30000 руб.