Контрольная работа по "Налогообложению"

УРАЛЬСКИЙ  ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ, УПРАВЛЕНИЯ И ПРАВА

Курганский филиал

 

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа

по дисциплине «Налогообложение»

 

Факультет: региональный                                                    Исполнитель: Киреева А.С.

Направление: 0880100 «Экономика»                                  Группа: Э-201 (СПО)

Кафедра: экономических дисциплин                                  Форма обучения: заочная

Оценка:                                                                                   Научный руководитель:

                                                                          доцент В.П.Коновалова

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курган 2013

Содержание

1. Тест                                                                                                                                   2 

2. Практическое задание                                                                                                     4

3. Список используемой литературы                                                                                 6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 
Вариант 10

1. Тест

Вопрос	Варианты возможных ответов
1. От чего зависит частота  сроков уплаты НДС?	1.​ От размера налоговой базы. 2.​ От среднемесячного платежа. 3.​ От вида деятельности.
2. Порядок исчисления  акциза по алкогольной продукции.	1.​ По ставкам на 1 л безводного спирта. 2.​ По ставкам в процентах от стоимости реализованной алкогольной продукции. 3.​ По ставкам в рублях на 1 л алкогольной продукции.
3. Как определяется прибыль  в целях налогообложения?	1.​ Полученный доход, уменьшенный на величину произведенных расходов, плюс внереализационные доходы минус внереализационные расходы. 2.​ Прибыль от реализации продукции плюс прибыль от реализации имущества. 3.​ Прибыль от реализации продукции плюс прибыль (убыток) от реализации имущества плюс доходы, не связанные с реализацией.
4. Что является объектом  обложения налогом на доходы  физических лиц?	1.​ Оплата труда. 2.​ Доход, получаемый в каждом месяце. 3.​ Доход, получаемый в календарном году.
5. В каком случае от  налога на имущество освобождаются  общественные организации инвалидов?	1.​ Во всех случаях по недвижимому имуществу. 2.​ Во всех случаях по движимому имуществу. 3.​ В случаях, когда среди членов такой организации инвалиды и их законные представители составляют не менее 80%.
6. У каких налогоплательщиков, перешедших на упрощенную систему  налогообложения, и в каком  размере сумма единого налога  уменьшается на сумму страховых  взносов на обязательное пенсионное  страхование?	1.​ У всех налогоплательщиков, перешедших на УСН, не более чем на 50 %. 2.​ У всех налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, но не более чем на 50 %. 3.​ У налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, но не более чем на 50 %.
7. Что является объектом  налогообложения при упрощенной  системе налогообложения?	1.​ Вмененный доход. 2.​ Доходы, уменьшенные на величину расходов. 3.​ Доходы. 4.​ Верны ответы 2 и 3.
8. Кто признается плательщиком  водного налога?	1.​ Организации и физические лица, пользующиеся водными объектами. 2.Организации и физические лица, осуществляющие специальное или особое водопользование. 3.​ Только организации, осуществляющие специальное водопользование. 4.​ Только физические лица, осуществляющие специальное водопользование.

 

 

 

 

 

2. Практические  задания

Задача № 1

Дано:

1.​ Налог на доходы физических лиц – 45760 р.

2.​ Ставка налога на доходы физических лиц – 13 %.

3.​ Ставка единого социального налога для предпринимателей без образования юридического лица – 10 % от налоговой базы 280000 р. + 3,6 % с суммы, превышающей 280000 р.

Определить доход предпринимателя  и исчислить единый социальный налог.

Решение: С 1 января 2010 года единый социальный налог отменён, вместо него бывшие плательщики налога уплачивают страховые взносы в ПФР, ФСС, федеральный и территориальные ФОМСы согласно закону № 212-ФЗ от 24 июля 2009 года.

Поэтому находим только доход предпринимателя, который облагался НДФЛ: Налог на доходы физических лиц*100%/13%;

45760*100%/13%=352000 р.

Задача № 2

Дано:

1.​ Реализовано алкогольной продукции – 40000 литров.

2.​ Содержание спирта в продукции - 40 %.

3.​ Ставка акциза за 1 литр безводного (100 %) этилового спирта, содержащегося в продукции – 146 р.

Определить сумму акциза по реализованной продукции.

Решение: Определяем сумму акциза по реализованной продукции: реализованную алкогольную продукцию*ставку акциза за 1 литр (100%) этилового спирта, содержащегося в продукции*содержание спирта в продукции/100 %;

40000*146*40%/100%=2 336 000 р.

 

 

 

Задача № 3

Дано:

1.​ Стоимость товаров в оптовых ценах предприятия (ценах сделки) – 16000 р.

2.​ Ставка НДС – 18 %.

3.​ Надбавка организации розничной торговли – 20 %.

Определить стоимость  товаров в розничных ценах.

Решение: 1) Сумма торговой надбавки = стоимость товаров в  оптовых ценах предприятия*надбавка организации розничной торговли/100%;

(16000*20%)/100%=3200 р.

2) Сумма НДС, включаемая в продажную цену товаров, составит: (стоимость товаров в оптовых ценах предприятия + надбавка)*ставку НДС;

(16000+3200)*18%=3456 р.

3) Общая сумма торговой надбавки составит: 3200+3456=6656 р.

Таким образом, розничная цена товара составит: 16000+6656=22656 р.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список используемой литературы

1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. Екатеринбург: ООО «Издательский Дом «Ажур», 2013.-400 с.
2. Киреева, Е.Ф. Налоги и налогообложение.- Издательство.: БГЭУ, 2012.-447 с.

 

Базы данных, информационно-справочные

 и поисковые системы

1. Бухгалтерское агентство Агафоновой - http://amnagency.ru