Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Октября 2012 в 14:46, контрольная работа
Принципы налогового учета несколько отличаются от принципов бухгалтерского учета. Так, фундаментальным в бухучете является принцип двойной записи, который обосновывает бухгалтерское уравнение, увязывающее активы организации с источниками их образования.
1. Назовите принципы налогового учета…………………………………………….3
2. Как ведутся регистры учета хозяйственных операций……………………
3. Какие различия ведения налогового учета в программе 1С «Бухгалтерия версий 7.7 и 8…………………..
4. Задачи…………………
5. Список используемой литературы……………
Налоговый учет ведется параллельно с бухгалтерским учетом. При проведении первичных документов формируются проводки по счетам бухгалтерского и налогового учета, а так же рассчитываются и отражаются в учете разницы в оценке активов и обязательств в целях выполнения положений ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль".
Задача №7
Составить и заполнить регистры формирования стоимости объекта учета, если имеются данные о приобретении ООО «Маяк» конвейерной линии 12.2. текущего года по цене 56 000 руб., включая НДС. Оборудование было введено в эксплуатацию 18.03 на основании акта-приемки передачи №1 от 18.03. Срок эксплуатации оборудования 5 лет.
Наименование объекта учета |
Дата признания объекта учета |
Наименование операций |
Количество (в натуральном измерении) |
Сумма, руб. |
Стоимость объекта учета всего, руб. |
Акта-приемки передачи №1 |
18.03 |
Приобретение |
1 (одна) |
56 000 |
56 000 |
Задача №17
Рассчитать штрафные санкции и заполнить регистр-расчет сумм штрафных санкций на основании следующих данных.
ООО «Фрегат» определяет доходы и расходы методом начисления. В апреле текущего года организация заключила с ООО «Крин» договор аренды нежилого помещения от 28 апреля текущего года №15. По условиям договора арендная плата в размере 6 000 руб. (в том числе НДС 915 руб.) осуществляется ежемесячно до 15 числа месяца следующего за отчетным. За задержку арендной платы предусмотрены пени в размере 1% от суммы арендной платы за каждый день просрочки. Арендная плата за май и июнь месяц была перечислена 7 июля. Следовательно, за период с 28 апреля по 7 июля ООО «Фрегат» должно было начислить санкции за нарушение условий договора.
Реквизиты договора или решение суда |
Признак дохода или расхода |
Период, за который производится начисление штрафных санкций |
Порядок исчисления санкции в текущем отчетном периоде (база) |
Порядок начисления санкции в текущем отчетном периоде (ставка) |
Порядок начисления санкций в текущем периоде (временная единица расчета) |
Сумма санкций, начисленных за текущий период |
Договор №15 |
Доход |
15.05.-06.06 |
5085 |
1% |
22 |
1 118,7 |
Список используемой литературы.