Шпаргалки по "Налоговому планированию"

Налоговая система – это совокупность налогов и сборов, форм и методов по их установлению, изменению, отмене и взиманию, а также организация налогового контроля за соблюдением налогового законодательства.
Элементы:
1.субъекты - налогоплательщики, гос. органы: ФНС, таможенная служба, МинФин, правоохранительные органы, внебюджетные фонды.
2. законодательно - нормативная база – это НК РФ, федер. законы, законодательные нормативные документы регионов и муниципалитет

1. Характеристика действующей налоговой системы РФ.
2. Роль налоговых платежей в формировании доходов бюджетов разных уровней.
3. Сущность налогового планирования на макроуровне, его значение и сфера применения.
4. Понятие корпоративного налог планирования, его цель, функции и место в системе управления финансами организаций.
5. Классификация налогового планирования, его виды и формы.
6. Методы налогового планирования
7. Элементы и принципы налогового планирования.
8. Этапы налогового планирования.
9. Пределы налогового планирования.
10. Организация налогового планирования на предприятии.
11. Понятие международного налогового планирования.
12. Оффшорный бизнес и его роль в оптимизации налоговых платежей.
13. Соглашения об избежании двойного налогообложения.
14. Регионы льготного налогообложения на территории РФ: особые эконом зоны, инновационные центры и технопарки.
15. Учетная политика предприятий и ее роль в оптимизации налоговых платежей.
16. Формирование договорной политики предприятий в целях оптимизации налогообложения.
17. Налог на прибыль организаций, порядок его исчисления и уплаты, способы оптимизации.
18. Постоянные разницы, постоянные налоговые обязательства: понятие, причины возникновения, отражение в бухгалтерском учете, влияние на налоговые платежи по налогу на прибыль в отчетном периоде согласно ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».
19. Временные разницы: понятие, виды, причины образования, влияние на сумму налга на прибыль согласно ПБУ 18/02.
20. Порядок определения и характеристика отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств, их отражение в бухгалтерском учете и отчетности, влияние на сумму налога на прибыль.
21. Порядок опредления текущего налога на прибыль (текущего налогового убытка) согласно ПБУ 18/02. Учет расчетов по налогу на прибыль.
22. НДС, порядок его исчисления и уплаты, способы оптимизации.
23. Налог на имущество организаций, порядок его исчисления и уплаты, способы оптимизации.
24. Транспортный налог, порядок его исчисления и уплаты, способы оптимизации.
25. Место налогового бюджета в системе бюджетирования предприятия и процедура его формирования.
26. Сущность налоговой нагрузки организации и факторы, влияющие на нее.
27. Показатели налоговой нагрузки на организацию и методика их расчета.
28. Функции налоговой нагрузки и способы ее оптимизации.
29. Сущность налоговых рисков и их виды.
30. Система оценки рисков налогоплательщиков, используемых федеральной налоговой службы для целей налогового контроля.