Задача по «Налогам и налогообложению»

В налоговом периоде организация  добыла 500 тон ДПИ и совершила 3 сделки по реализации этой же и аналогичной продукции. Цены реализации указаны без НДС и без расходов по доставке. Определите стоимость ДПИ если ДПИ реализовано:

1) на внутреннем рынке – 50 тон. По 100 рублей за тонну 

2) на внутреннем рынке – 100 тон. По 105 рублей за тонну

3) на внешнем рынке – 200 тон.  По 10 долларов США за тонну.  При этом курс доллара –  30рублей. 

 

РЕШЕНИЕ. 

 

Стоимость ДПИ = кол-во ДПИ * стоимость единицы ДПИ  

 

1. 50 * 100 = 5000.
2. 100 * 105 = 10500
3. 200 * 30* 10 = 60 000

 

 

60 000 + 5000 +10500 = 75500 

 

75500 \ 350 = 215,71

215,71 * 500 = 107855 

 

 

  

 

 

 

ЗАДАЧА 

 

Организация добыла 700 тон ДПИ в  налоговом периоде и совершила 5 сделок по реализации. Рассчитайте  стоимость ДПИ если организация  заключила следующие сделки:

1. на внутреннем рынке 100 тон по 100 рублей за тонну
2. 100 тон по 150 рублей
3. 50 тон по 90 рублей
4. На внешнем рынке 40 тон по 20 долларов за тону.
5. 100 тон по 25 долларов. Курс =

Все цены указаны с НДС. Курс по 5 сделке = 30 на момент совершения сделки. По 4 сделке =  на момент отгрузки 25 рублей за доллар, на момент оплаты 27 рублей за тону. 

 

1. 100 * 100 * 18\118 = 10000 – 1525 = 8475
2. 50 * 90 = 4500. * 18\118 = 4500 – 686 = 3814
3. 100 * 150 = 15000. 15000 * 18\118 = 2288. 15000 – 2288 = 12712
4. 40 * 20 * 25 = 20 000. по 27 = 21 600.
5. 100 * 25 * 30 = 75000

 

 

8475 + 3814 + 12712 + 21600 + 75000 = 121601 кассовый  метод. 

136601 \ 390 = 312 

 

312 * 700 = 218 400- КАССОВЫЙ МЕТОД 

 

8475 + 3814 + 12712 + 20000 + 75000 = 120 001

120001 \ 390= 307,7 

 

307.7 * 700 = 215 386,4 – МЕТОД НАЧИСЛЕНИЯ.