Организация учета документооборота

• операционные расходы возросли на 9,6%;

• прибыль до уплаты налога на прибыль снизилась на 14,3% и составила 400,1 млрд руб.

• Чистая прибыль составила 305,7 млрд руб. (без учета событий после отчетной даты) против 377,7 млрд руб. в 2013 году (с учетом событий после отчетной даты). Основные факторы снижения прибыли в 2014 году – значительные расходы на резервы, исключение из финансового результата переоценки валютных вложений в дочерние компании, а также признание с мая 2014 года отложенного налогового обязательства в связи с изменениями правил бухгалтерского учета.

 
Чистый процентный доход составил 853,7 млрд руб., что на 18,3% больше предыдущего года:

• процентные доходы возросли на 313,4 млрд руб. за счет роста портфеля кредитов юридическим и физическим лицам;

• процентные расходы увеличились на 181,2 млрд руб. за счет роста объема средств клиентов (как физических, так и юридических лиц), а также за счет увеличения объема и стоимости привлечения средств в Банке России; особенно сильно возросла стоимость средств Федерального Казначейства и Банка России в декабре после поднятия ключевой ставки до 17%.

 

Чистый комиссионный доход составил 276,9 млрд руб., что на 21,4% выше показателя за прошлый год. Комиссионные доходы, не связанные с кредитованием, увеличились на 24,0%. Основной вклад в данный рост внесли операции с банковскими картами и операции эквайринга – их прирост за год составил 32,2% или 30,7 млрд руб., при этом в декабре заработано 14,9 млрд руб. Такой рост в декабре обусловлен значительным увеличением объема операций держателями карт.

В 2014 году опережающими темпами также росли комиссионные доходы от выдачи банковских гарантий,  реализации сделок торгового финансирования и документарного бизнеса, продажи страховых и инвестиционных продуктов. 
 
Чистый доход от валютной переоценки и по торговым операциям на финансовых рынках за 2014 год составил 81,2 млрд руб., что в 3,7 раза превышает объем прошлого года. Основное влияние оказало создание резервов по валютным кредитам в связи с положительной переоценкой этих кредитов в результате девальвации рубля в конце 2014 года без ухудшения качества самих кредитов (только за 4 квартал 2014 года – около 48 млрд руб.). При этом по правилам регулирования открытой валютной позиции банков резервы под обесценение валютных кредитов включались в валютные требования и обязательства для управления валютной позицией. Переоценка данных требований и обязательств, как и всех валютных активов и обязательств, номинированных в валюте, отражалась в статье доходов по торговым операциям. Таким образом, создание резервов по валютным кредитам технически сказалось на росте доходов по торговым операциям.  
В целом операционный доход до совокупных резервов увеличился на 26,8% и превысил 1,25 трлн руб. 
 
Операционные расходы увеличились на 9,6%. Отношение расходов к доходам снизилось на 5,8 п.п. до 36,6% за счет проводимой в Сбербанке программы по оптимизации расходов. Темп роста операционных доходов до совокупных резервов (26,8%) существенно превышает рост операционных расходов (9,6%).    
 
Расходы на совокупные резервы за 2014 год составили 397,7 млрд руб. против 104,8 млрд руб. годом ранее. Более 45% прироста резервов пришлось на 4 квартал. На протяжении этого квартала на объем резервов влияло резкое ослабление курса рубля по отношению к основным валютам, которое технически влекло досоздание резервов по валютным кредитам без ухудшения качества по ним. Кроме того, был досоздан резерв по ряду крупных украинских заемщиков в связи с ухудшением ситуации на Украине.  
 
В целом банк продолжает формировать резервы на возможные потери в соответствии с требованиями Банка России, придерживаясь консервативного подхода к покрытию существующих кредитных рисков. Созданные на балансе резервы превышают просроченную задолженность в 2,6 раза (на 1 января 2014 года 2,2 раза). 
 
Прибыль до уплаты налога на прибыль снизилась на 14,3% относительно 2013 года и составила 400,1 млрд руб. Чистая прибыль составила 305,7 млрд руб. (без учета событий после отчетной даты) против 377,7 млрд руб. в 2013 году (с учетом событий после отчетной даты).

Активы за год выросли на 33,2% и составили 21,8 трлн руб. Почти треть прироста сложилась за счет положительной переоценки валютной составляющей активов в результате ослабления рубля. Более всего в балансе банка возросли остатки кредитов юридическим и физическим лицам. 
 
В декабре банк предоставил корпоративным клиентам кредиты на сумму 1,4 трлн руб. Всего за год выдано порядка 8 трлн руб. – на 8,8% больше, чем годом ранее. Кредитный портфель корпоративных клиентов увеличился за декабрь на 893 млрд руб. В целом за год портфель вырос на 3,1 трлн руб. или на 36,3% и составил 11,7 трлн руб. Рост обусловлен как новыми выдачами кредитов, так и положительной переоценкой ранее выданных валютных кредитов, возникшей из-за изменения курсов валют.  
 
Частным клиентам в декабре выдано более 200 млрд руб., с начала года – 2 трлн руб. кредитов, что на 10% превышает объем выдачи за прошлый год без учета оборотов по кредитным картам. Кредитный портфель частных клиентов увеличился за декабрь на 55 млрд руб. За год портфель вырос на 737 млрд руб. или на 22,1% и составил почти 4,1 трлн руб. Около половины розничного портфеля банка составляют жилищные кредиты. 
 
Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле на 1 января 2015 года составила 2,0%, снизившись за год на 0,2 п.п. 
 
Объем вложений в ценные бумаги за год снизился на 35,9 млрд руб. или на 1,8%. Их остаток на 1 января 2015 года составил 1,9 трлн руб. 
 
Средства юридических лиц в декабре увеличились на 966 млрд руб. за счет сезонного роста срочных депозитов и переоценки ранее привлеченных валютных средств. Прирост в целом за год составил 1 949 млрд руб. или 62,5%. Остаток средств юридических лиц на 1 января 2015 года составил 5,1 трлн руб. 
 
Средства физических лиц за декабрь выросли на 192 млрд руб. как за счет притока средств, так и за счет переоценки валютных депозитов. За год средства физических лиц увеличились на 473 млрд руб. или на 5,9% и на 1 января 2015 года составили 8,5 трлн руб.

Величины базового и основного капиталов Сбербанка совпадают в силу отсутствия источников добавочного капитала и по оперативным данным на 1 января 2015 года составляют 1 630 млрд руб.  Величина общего капитала на эту же дату составляет 2 254 млрд руб.   
 
По оперативным данным значения нормативов на 1 января 2015 года составляют:

• Н1.1 — 8,2%  (минимальное значение, установленное  Банком России, 5%)

• Н1.2 — 8,2%  (минимальное значение, установленное  Банком России, 5,5%)

• Н1.0 — 11,2%  (минимальное значение с учетом требований Закона «О страховании вкладов» 10%).

 

1.3  Динамика  документооборота в Сбербанке  России

В Астраханском ОСБ №8625 документооборот в основном осуществляются двумя путями: через расчетно-кассовый центр ЦБ или поступают напрямую на корреспондентский счет другого банка (при наличие соответствующих корреспондентских отношений). Динамика объема документооборота (платежных поручений) в разрезе названных двух путей представлена в табл. 2 и 3.

 

 

Таблица 2. Динамика объема документооборота Астраханского ОСБ №8625

Наименование показателя	Год
	2012	2013	2014
Количество платежных поручений, всего	100	100	100
в том числе
– проходящих через ГРКЦ	62	61	59
– проходящих напрямую по корсчетам	38	39	41

 

 

Динамика объема документооборота в период с 2012 г. по 2014 г. в разрезе платежных поручений возрос с 9300 до 11800 или на 26,9 процента. Количество инкассовых поручений и требований в 2006 г. по сравнению с 2004 г. также возросло. Темп роста составил 17 процентов.

Однако, в 2013 г. произошло снижение количества инкассовых поручений и требований до 3250, что меньше аналогичного показателя 2012 г. на 850.

Платежи клиентов банка в основном осуществляются двумя путями: через расчетно-кассовый центр ЦБ или поступают напрямую на корреспондентский счет другого банка (при наличие соответствующих корреспондентских отношений). В период с 2012 по 2014 год изменилась структура платежей. В 2012 году доля платежей, проходящих через РКЦ составляла 62%, а через корсчета – 38%, в 2014 году соответственно – 61% и 39%, а в 2006 году – 59% и 41%. Указанные изменения в структуре платежей также можно оценить в качестве положительной тенденции.

 

Таблица 3. Динамика платежных поручений Астраханского ОСБ №8625

Наименование показателя	Год
	2013	2014
Темп роста количества платежных поручений, всего	110,22	115,12
в том числе
– проходящих через ГРКЦ	108,62	111,43
– проходящих напрямую по корсчетам	112,86	121,01

 

 

Темп роста платежных поручений Астраханского ОСБ №8625 в 2013 году составил 110,22%, а в 2014 году 115,12%. Темп роста платежных поручений, проходящих через систему РКЦ ЦБ в 2013 году составил 108,62%, а в 2014 году 111,43%. Темп роста платежных поручений, проходящих напрямую по корсчетам в 2003 году составил 112,86%, а в 2014 году 121,01%.

Необходимо отметить, что количество платежных поручений, проходящих через корсчета банков-корреспондентов увеличивалось более быстрыми темпами, чем по необработанным документам. Для этого оценим количество и долю необработанных документов, а также выявим причины, по которым документы не были обработаны.

Сведения о количестве и динамике необработанных документов Астраханского ОСБ №8625 приведены соответственно в таблице 4 и таблице 5.

 

Таблица 4. Сведения о количестве необработанных документов

Наименование показателя	Год
	2012	2013	2014
Количество платежных документов, всего	2068	3400	3865
Количество необработанных документов, всего	660	567	665
в том числе
– из-за ошибок в оформлении	360	200	288
– из-за отсутствия средств на счете клиента	300	367	377

 

 

Как показано в таблице 4 количество платежных документов всего в 2012 г. составило 2068, в 2013 г. – 3400, в 2014 г. – 3865, из них количество необработанных документов составило в 2012 г. – 660 документов, в 2013 г. – 567, в 2014 г. – 665 документов.

Доля необработанных документов в течение анализируемого периода варьировалась незначительно и находилась в пределах 4–5% от общего числа документов.

 

Таблица 5. Динамика количества необработанных документов

Наименование показателя	Год
	2013	2014
Темп роста количества необработанных документов, всего	99,39	113,43
в том числе
– из-за ошибок в оформлении	98,21	114,55
– из-за отсутствия средств на счете клиента	100,27	112,60

 

 

Темп роста количества необработанных документов Астраханского ОСБ №8625 в 2012 году составил 99,39%, а в 2006 году 113,43%. Темп роста количества необработанных документов из-за ошибок в оформлении в 2013 году составил 98,21%, а в 2014 году 114,55%. Темп роста количества необработанных документов из-за отсутствия средств на счете клиента в 2013 году составил 100,27%, а в 2014 году 112,60%.

Наиболее быстрыми темпами растут остатки средств на счетах торгово-посреднических организаций и организаций, относящихся к прочим секторам экономики. Причины заключаются в большом количестве данных предприятий, находящихся на обслуживании в банке. К тому же происходит увеличение объемов производства по данным отраслям экономики.

На сегодняшний день расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц Астраханского ОСБ №8625 находится на том уровне, на котором находятся многие коммерческие банки города. Перечень предоставляемых услуг отличается не многим. Но в период острой конкурентной борьбы за каждого клиента, необходимо развивать, усовершенствовать систему расчетно-кассового обслуживания преодолевать возникающие проблемы.

К одной из таких проблем можно отнести медленное внедрение новых технологий, технологическое отставание от банков конкурентов. Банку приходится ежедневно обрабатывать тысячи, а иногда и десятки тысяч платежных поручений. От оперативности этого процесса зависит репутация банка, а в конечном итоге, и его положение на рынке.

Таким образом, Астраханского ОСБ №8625 имеет право на совершение следующих кредитно-расчетных операций в рублях и иностранной валюте: привлекать и размещать денежные вклады, депозиты, и кредиты по соглашению с заемщиком; осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание; открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов; выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме; привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов.

Стратегической задачей Астраханского ОСБ №8625 по депозитам прежде всего связано с неконкурентоспособными ставками по депозитам.

В настоящее время среди клиентов Астраханского ОСБ №8625 есть представители всех групп: крупный бизнес, средний бизнес, малый бизнес. Причем основную часть клиентов составляют представители малого бизнеса.

Количество крупных клиентов в 2014 г. составила 3 ед., общий объем среднедневных остатков средств на счетах составляет 20094 тыс. руб., кредитовый оборот по счетам клиентов – 17319856 тыс. руб.

Средний бизнес представлен предприятиями различных секторов экономики (торговля, промышленность, образование, прочих отраслей). Суммарные обороты за 2014 год по счетам данной группы составили 6033865,5 тыс. руб. Годовые среднедневные остатки 30 665 тыс. рублей.