Экономическое обоснование реконструкции картонирующей машины «IC 150C»

 

ПМ = 600 ∙ 8624 = 5174400 шт/год

 

Тогда производственная мощность сушилки после реконструкции составляет:

 

ПМ = 670 ∙ 8624 = 5778080 шт/год

3.2 Расчет энергетических затрат

При работе барабанной сушилки используется электрическая энергия.

Величина затрат на электроэнергию определяется путем умножения цены единицы электроэнергии (стоимость 1кВт∙ч электроэнергии составляет 1300руб.) на установленную мощность электродвигателя и на эффективный фонд рабочего времени аппарата. Потребление электроэнергии до и после реконструкции не изменилась и составляет 5,5 кВт:

1300 ∙ 5,5 ∙ 8624 = 61661,6 тыс. руб.

 

3.3 Расчет численности производственных  рабочих и фонда заработной платы

Для расчета численности производственных рабочих и фонда заработной платы составляем баланс рабочего времени одного рабочего (таблица 3.2)

 

Таблица 3.2 – Баланс рабочего времени одного рабочего

Наименование показателей	Дни (часы)
1. Календарный фонд времени, дни	365
2. Нерабочие дни (выходные  и праздничные):	113
3. Номинальный фонд рабочего  времени, дни	252
4. Планируемые невыходы, дни:
а) отпуск	34
б) по болезни	8
в) декретные отпуска	-
г) исполнение государственных обязанностей	1
Всего невыходов, дни	43
5. Эффективный фонд рабочего  времени, дни	209
6. Номинальное количество  рабочих часов, ч.	2016
7. Эффективный фонд рабочего времени, ч.	1672
8. Средняя продолжительность рабочего дня, ч.	8

Численность производственных рабочих для обслуживания установки зависит от штатного норматива (количества рабочих, необходимых для обслуживания установки в смену) и режима работы установки (графика сменности).

Явочное количество производственных рабочих получается умножением штатного норматива на число смен в сутки:

К = 1 ∙ 2 = 2 чел.

Списочная численность рабочих определяется путем умножения явочной численности на переходной коэффициент. Переходной коэффициент определяется делением номинального фонда рабочего времени на эффективный (таблица 3.2):

252 / 209 = 1,206

Таким образом, списочная численность рабочих составляет:

2 ∙ 1,206 ≈ 3 чел.

Фонд оплаты труда рассчитывается на основе тарифной системы, рассчитанной численности рабочих и фонда их рабочего времени.

 

 

Установку обслуживает механики 5-го разряда.

Дневная тарифная ставка рассчитывается умножением часовой тарифной ставки (она составляет 16800 ∙ 1,73 = 29064 руб.) на среднюю длительность рабочего смены (8 ч.) и составляет:

29064 ∙ 8 = 232512 руб.

Тарифный фонд рассчитывается умножением отработки (252 чел.-дн.) на дневную тарифную ставку и составляет:

252 ∙ 232512 = 58593,024 тыс. руб.

Доплаты к тарифному фонду (премии за работу в праздничные дни, вечернее и ночное время, за вредные условия труда, руководство бригадой и т.д.) берутся в размере 70% от тарифного фонда и составляют:

58593,024 ∙ 0,7 = 41015,1 тыс. руб.

Фонд основной зарплаты определяется путем суммирования тарифного фонда и доплат к тарифному фонду:

58593,024 + 41015,1 = 99608,124 тыс. руб.

Размер коэффициента дополнительной зарплаты в процентах рассчитывается делением суммы количества дней отпуска (34 дня) и исполнения государственных обязанностей (1 день) на количество дней эффективного фонда (209 дня):

((34 – 1) / 209) ∙ 100% = 15,79%

Дополнительная заработная плата:

99608,124 ∙ 0,1 = 9960,81 тыс. руб.

Годовой фонд зарплаты определяется путем суммирования фонда основной зарплаты и дополнительной зарплаты:

99608,124 + 9960,81 = 109568,934 тыс. руб.

3.4 Расчет отчислений в фонд социальной  защиты от средств на оплату труда

Размер отчислений в фонд социальной защиты от средств на оплату труда составляет 35% от фонда на оплату труда:

99608,124 ∙ 0,35 = 34862,84 тыс. руб.

3.5 Расчет амортизационных отчислений

Годовая сумма амортизационных отчислений рассчитывается по оборудованию и зданию, занимаемому аппаратом, по установленным нормам от полной стоимости аппарата и здания.

Норма амортизационных отчислений на автоклав составляет 2,14% от ее стоимости. Сумма амортизации составляет:

– до реконструкции:

1205000 ∙ 0,0214 = 25787 тыс. руб.

– после реконструкции:

1227176,747 ∙ 0,0214 = 26261,58 тыс. руб.

Норма амортизационных отчислений на здание по данным предприятия составляет 1,5% от его стоимости. Стоимость части здания, занимаемой аппаратом, составляет 192800 тыс. руб.. Сумма амортизационных отчислений на здание составляет:

192800 ∙ 0,015 = 2892 тыс. руб.

3.6 Расчет затрат на содержание  и ремонт оборудования

По данным предприятия затраты на содержание оборудования составляют 1-2% от его стоимости. Затраты на содержание установки составляют:

– до реконструкции:

 

1205000 ∙  0,02 = 24100 тыс. руб.

– после реконструкции:

1227176,747 ∙ 0,02 = 24543,53 тыс. руб.

К расходам по ремонту оборудования относятся стоимость запчастей и материалов, идущих на ремонт, зарплаты ремонтных рабочих с отчислениями на социальное страхование и стоимость услуг РМЦ. Сумма затрат на ремонт оборудования по данным предприятия составляет 7-10% от ее стоимости. Расходы на ремонт машины составляют:

– до реконструкции:

1205000 ∙  0,09 = 108450 тыс. руб.

– после реконструкции:

1227176,747 ∙ 0,09 = 110445,91 тыс. руб.

3.7 Расчет затрат на содержание  и ремонт здания

В расходы на ремонт и содержание здания входят следующие виды затрат: на освещение, отопление, покраску здания, на ремонт фундамента, вентиляционных шахт, штукатурного покрытия, на ремонт облицовки внутри помещения, ремонт дверных проемов и окон.

Расходы на содержание здания составляют 4-8% от стоимости здания:

192800 ∙ 0,06 = 11568 тыс. руб.

Расходы на ремонт здания составляют 2-4% от его стоимости:

192800 ∙ 0,03 = 5784 тыс. руб.

3.8 Расчет других общепроизводственных  расходов

Эти расходы составляют 50% от всех общепроизводственных расходов. Это значит, что другие общепроизводственные расходы берутся на уровне выше рассчитанных расходов на амортизацию, содержание оборудования и здания.

Размер общепроизводственных расходов до реконструкции:

(25787 + 24100 + 2892 + 108450 + 11568 + 5784) ∙ 0,5 = 89290,5 тыс.руб.

Размер общепроизводственных расходов после реконструкции:

(26261,58 + 24543,53 + 2892 + 110445,91 + 11568 + 5784) ∙ 0,5 = 90747,51 тыс. руб.

На основании всех выше рассчитанных затрат составляется сводная смета эксплуатационных расходов, которая представлена в таблице 3.3.

 

Таблица 3.3 – Сводная смета эксплуатационных расходов.

Название затрат	Сумма, тыс. руб.
	До Реконструкции	После реконструкции
1. Затраты на электроэнергию	61661,6	61661,6
2. Зарплата производственных  рабочих	109568,934	109568,934
3. Отчисления в фонд  социальной защиты	34862,84	34862,84
4. Амортизация оборудования	25787	26261,58
5. Содержание оборудования	24100	24543,53
6. Ремонт оборудования	108450	110445,91
7. Амортизация здания	2892	2892
8. Содержание здания	11568	11568
9. Ремонт здания	5784	5784
10. Прочие общепроизводственные  расходы	89290,5	90747,51
Всего расходов	473964,874	478335,904

Себестоимость получения единицы продукции рассчитывается делением общей суммы расходов на производственную мощность аппарата.

Себестоимость единицы продукции:

– до реконструкции: 473964874 / 5174400 = 91,6 руб./шт.

– после реконструкции: 478335904 / 5778080 = 82,78 руб./шт.

 

4 Расчет показателей экономической эффективности

В этом разделе рассчитываются следующие показатели экономической эффективности: годовая сумма прибыли, уровень рентабельности капитальных вложений и срок их окупаемости.

Годовой прирост общей прибыли:

                                       ∆П = (С1 – С2) ∙ А2,                                           (4.1)

где С1 – себестоимость до реконструкции, руб.: С1 = 91,6 руб./шт.;

С2 – себестоимость по проектному варианту, руб.; С2 = 82,78 руб./шт.

А2 – производственная мощность установки после реконструкции, т.; А2 = 5778080 шт.

∆П = (91,6 – 82,78) ∙ 5778080  = 50962665,6 руб.

Годовой прирост чистой прибыли равен приросту общей прибыли, уменьшенной на величину налога на недвижимость и налога на прибыль.

Сумма налога на прибыль равна 18% от налогооблагаемой прибыли:

50962665,6 ∙ 0,18 = 9173279,81 руб.

Годовой прирост чистой прибыли равен:

50962665,6 – 22176747,16 – 9173279,81 = 19612638,63 руб.

Рентабельность капитальных вложений рассчитывается путем деления прироста чистой прибыли на размер капитальных вложений в процентах:

(19612638,63 / 22176747,16) ∙ 100% = 88,44%

Срок окупаемости капитальных вложений рассчитывается путем деления капитальных вложений на прирост прибыли:

22176747,16 / 19612638,63 = 1,13 года.

В таблице 4.1 приведены основные технико-экономические показатели эффективности реконструкции.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.1 – Основные технико-экономические показатели

Наименование показателя	Величина показателя
	До реконструкции	После реконструкции
Показатели качества оборудования:
1. Часовая производительность  установки, шт/ч	600	670
2. Производственная мощность  машины, шт/г	5174400	5778080
3. Ремонтопригодность, ч:	360	360
Показатели экономической  эффективности :
4. Капитальные затраты, руб.		22176747,16
5. Себестоимость единицы  продукции, руб./шт.	91,6	82,78
6. Годовой прирост чистой  прибыли, руб.		19612638,63
7. Рентабельность капитальных  вложений, %		88,44
8. Срок окупаемости капитальных  вложений, Год		1,13