Бизнес - план магазина одежды «Footnote» в г. Шадринск

 

Переменные издержки:

1. Закупка бумаги для термопереноса;
2. Закупка футболок – 500 штук по 52500 р. и толстовок – 250 штук по 70000 р. (с учетом скидки в 30%)

Закупка сырья производится по мере необходимости. Деньги на закупку сырья в первый месяц входят в первоначальные вложения.

 

Финансовый план

 

1. План продаж на 2009-2010 год.

Операция	2009 г.	2010 г.
Прогноз продаж футболок	1900 шт.	2300 шт.
Закупка новых футболок	1300 шт.	2300 шт.
Прогноз продаж толстовок	540 шт.	650 шт.
Закупка новых толстовок	300 шт.	650 шт.
Закупка термотрансферной бумаги	1500 шт.	3000 шт.
Выручка	1485000 руб.	1800000 руб.
Переменные издержки	265185 руб.	473870 руб.
Постоянные издержки	420000 руб.	420000 руб.
Прибыль	799815 руб.	906130 руб.

 

Прогноз продаж одежды рассчитан с учетом смены сезонов. Увеличение продаж обусловлено ростом известности магазина, а также улучшением качества услуг.

Прибыль от реализации продукции указана без вычета налогов и амортизационных отчислений.

 

Счет прибылей и убытков на 2009 г.

Доходы и расходы	За месяц, руб.	За год, руб.
Выручка	123750	1485000
Постоянные затраты	35000	420000
Переменные затраты	22100	265185
Валовая прибыль	66650	799815
УСН(6%)	4000	47989
Чистая прибыль	62650	751826

 

2. Расчет эффективности проекта

Финансирование проекта планируется осуществлять из собственных средств. Размер собственных средств составит 251270 рублей.

Определение срока окупаемости проекта (PBP):

= 251270/(32308 + 1280) ≈ 7,5

Таким образом, срок окупаемости проекта составляет 8 месяцев.

Определение порога рентабельности(IRR):

Постоянные издержки/(Валовая маржа/Выручка)

Валовая маржа = Выручка - переменные издержки

Валовая маржа = 123750 - 22100 = 101650 руб.

Порог рентабельности = 35000/(101650/123750) = 42610 руб./мес.

Порог рентабельности в год составляет: 42610×12 = 511322 руб.

Определение чистой текущей стоимости проекта (NPV)

CF0 = -251270, CF1 = 794815 рублей, CF2 = 906130 рублей

r = Безрисковая ставка (12,5%) + Премия за риск (10%) = 22,5%

Так как NPV>0, то бизнес-модель обеспечивает доходность более 22,5%

Определение индекса доходности(PI):

PI = NPV/Вложения

PI = 1005726/251270 = 4

Индекс доходности > 1, следовательно, проект принесет доход.

 

            Анализ и оценка рисков

 

В ходе анализа и оценки рисков определяются основные группы дестабилизирующих факторов (рисков), способных повлиять на ход peaлизации проекта.

Внешние риски:

• социально-политическая нестабильность в России;
• экономическая нестабильность в стране;
• агрессивность внешней среды;
• сложности в прогнозировании различных тенденций и факторов, 
  проведении финансовых и экономических расчетов по проекту.

Социальные и организационные риски:

• некомпетентность, недобросовестность, нерадивость партнеров, работников;
• ошибки в оценке ситуации, выборе стратегии и тактики управления;
• наличие теневых мафиозных структур;
• бюрократия на местном уровне;

 

Экономические, коммерческие риски:

• недостаточная степень проработки рыночной ситуации;
• отсутствие опыта;
• недооценка существующих конкурентов;
• рекламный риск.

Технические риски:

• непроработанность многих технических вопросов на начальной 
  стадии;
• низкое качество проектной документации;

 

 

 

                                                          Заключение

 

Создание магазина – сложный и кропотливый труд, в котором необходимо учитывать все мелочи для достижения поставленной цели – получения прибыли.

В данной работе произведена попытка создания магазина одежды, который был бы прибыльным и конкурентоспособным. Из-за чрезмерной обширности данной темы невозможно подробно рассмотреть в одной работе все стороны этого вопроса, многие факторы нельзя теоретически учесть – они проявляются и корректируются в процессе работы магазина.

В процессе проведенного анализа эффективности проекта было рассчитано следующее:

1. Выручка за первый год – 1485000 рублей.

2. Срок окупаемости проекта (PBP) 8 месяцев.

3. Порог рентабельности (IRR) – 511320 рублей.

4. Чистая текущая стоимость (NPV) – 1005726 рублей.

5. Индекс доходности (PI) – 4.

Показатели эффективности проекта свидетельствуют о том, что бизнес-идея при ее практическом применении будет выгодна.

Проанализированная доходность показала, что магазин «Footnote» оправдает первоначальные затраты и будет давать положительную прибыль.

Составленный прогноз объема продаж свидетельствует о том, что выручка от реализации будет расти, соответственно, чистая прибыль увеличится.

 

                                        Литература

 

1. Циферблат Л.Ф. Бизнес-план для инвестора. Реальный опыт. – М.: Финансы и статистика, 2006.
2. Горохов В.Н., Малеев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ: Как привлечь деньги. – М., 2002.
3. Бизнес план / Методические материалы. / Под ред. Маниловского Р.Г. – М.: Финансы и статистика, 2001
4. Ковелло Д.А., Хейзелгрен Б. Дж. Бизнес-планы: Полное справочное руководство. – М.: ЗАО «Издательство Бином», 2004.
5. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. – М.: ИКЦ «Дис», 2004 г.
6. Викентьев И.Л. Приемы рекламы и public relations. Ч.1. – Спб.: Бизнес-пресса, 2003.
7. Алексеев С. Обзор рынка: Молодежная одежда. Marketing Analytic. – http://www.4p.ru/main/research/14849.html
8. Дымшиц М.Н. Манипулирование покупателем. М.: Омега-Л, 2004.
9. Гуляев В.Г. Организация бизнеса. - М.: Нолидж, 2006.
10. Карлсон Д. Типичные ошибки малого бизнеса. – Спб. – Питер, 2005.
11. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник. / Под ред. Столповой Е.С. – М.: Перспектива, 2004.
12. Составление бизнес-плана / Пособия Эрнст & Янг. – М.: Перспектива 2003.
13. Акуленок Д.Н., Юбуров В.П., Морошкин В.А., Новиков О.К. Бизнес-план фирмы: Комментарии к методике составления. Реальный пример. – М.: 2006
14. Васина А. Проекты снижения затрат: описание альтернатив и расчет экономического эффекта. – http://www.alt-invest.ru/library/invanalisis/

Приложение 1.

 Фирменный стиль магазина  «Footnote».

 

Логотип:

 

Дисконтная карта и купон на скидку:

 

Приложение 2. План продаж на 2009 год.

Операция	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь
Прогноз продаж футболок	100	110	130	150	170	190
Закупка новых футболок	500	-	-	500	-	-
Остаток футболок	400	390	260	110	440	250
Прогноз продаж толстовок	30	35	40	30	35	40
Закупка новых толстовок	250	-	-	-	-	-
Остаток толстовок	220	185	155	130	100	65
Закупка термотрансферной бумаги	1000	-	-	-	1000	-
Остаток термотрансферной бумаги	870	725	565	390	190	965
Выручка	80000	90000	105000	105000	120000	135000
Переменные издержки	-	0	0	52500	16790	0
Постоянные издержки	42000
Читая прибыль	16000	26000	41000	-11500	39210	71000
Суммарная ч/б	-	42000	83000	71500	110710	181710

 

Операция	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	Январь	Февраль	Март
Прогноз продаж футболок	180	170	190	170	160	170
Закупка новых футболок	500			500
Остаток футболок	70	400	210	40	380	230
Прогноз продаж толстовок	45	55	65	55	60	50
Закупка новых толстовок	250				250
Остаток толстовок	20	215	150	95	35	235
Закупка термотрансферной бумаги				1000	-	-
Остаток термотрансферной бумаги	740	515	260	35	815	615
Выручка	135000	140000	160000	140000	140000	135000
Переменные издержки	122500	0	0	69290	0	0
Постоянные издержки
Чистая прибыль	-51500	76000	96000	6710	76000	71000
Суммарная ч/б	130210	206210	302210	308920	384920	455920