Лекции по логистике

Вопрос  46. Расчеты по инкассо.

1.Понятие инкассо

2.Инкассовое поручение

3.Платежное требование

1. Расчеты по  инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа, для чего банк-эмитент вправе привлекать другие банки.

Данные  расчеты осуществляются на основании:

инкассовых поручений, оплачиваемых в бесспорном порядке;

платежных требований, оплата которых может производиться:

по распоряжению плательщика (с предварительным акцептом);

или без его распоряжения (в безакцептном порядке).

Банк, принявший  на инкассо расчетные документы, после проверки обязуется доставить их по назначению в исполняющий банк.

Данное обязательство, а  также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.

2. В инкассовом поручении содержится подробное указание по осуществлению операции.

В нем приводятся:

полные реквизиты и  адрес плательщика;

сумма платежа;

наименование валюты платежа;

список прилагаемых  документов и порядковый номер каждого;

условия передачи документов плательщику (против платежа или  акцепта);

время вручения документов.

Инкассовая сумма за вычетом комиссии и других оговоренных расходов без какой-либо задержки предоставляется в распоряжение того лица, от которого получено инкассовое поручение.

3. Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование кредитора — получателя средств (поставщика) к должнику — плательщику (покупателю) оплатить определенную денежную сумму через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных в договоре между плательщиком и получателем денег.

Платежное требование выписывается поставщиком на бланке (ф. 0401061) и  отправляется в обслуживающий банк, а оттуда — в банк плательщика. При этом, если в договоре между сторонами установлено безакцептное списание средств (о чем в платежном требовании сделана надпись с указанием основания), то деньги списываются со счета плательщика без его согласия. Безакцептное списание на имя некоторых получателей может быть предусмотрено и в договоре банковского счета. Также без согласия и в бесспорном порядке списываются средства на основании инкассовых поручений, которые применяются для взыскания по исполнительным документам, в предусмотренных сторонами договора случаях или когда бесспорный порядок списания установлен законодательно (в том числе органами, выполняющими контрольные функции).

Когда сторонами предусмотрен акцепт, его срок указывается в  платежном требовании (не может быть менее 3 рабочих дней).

В течение этого времени (без указания используются 3 дня) плательщик может отказаться от акцепта полностью или частично, о чем должно быть составлено в 3 Экземплярах заявление об отказе от акцепта. При отсутствии такого заявления по истечении 3 рабочих дней с момента передачи плательщику последнего экземпляра платежного требования исполняющий банк оплачивает его.

Правила оформления данного документа аналогичны действующим при заполнении платежного поручения (заполняется на пишущей машинке, без помарок и исправлений, первый экземпляр заверяется подписями и печатью). В нем указываются кроме условий оплаты, срока для акцепта также дата отсылки предусмотренных договором документов и наименование предмета договора, его номер и дата (в том числе других необходимых документов), дата и способ поставки товара (работ, услуг).

На схеме представлена инкассовая форма расчетов (рис. 11).

 

Импортер

1

Экспортер

 6 5 4   8 2 

Банк импортера

7 3

Банк экспортера

Рис.11:

• 1 — экспортер отгружает продукцию импортеру;
• 2 — экспортер сдает инкассовое поручение в свой банк;
• 3 — банк экспортера пересылает инкассовое  поручение в банк импортера;
• 4 — банк импортера предъявляет документы импортеру для акцепта;
• 5 — получение у импортера согласия на оплату или акцепт тратты;
• 6 — банк импортера списывает деньги со счета импортера и зачисляет их на счет банка экспортера;
• 7 — банк импортера пересылает деньги в банк экспортера;
• 8 — банк экспортера зачисляет деньги на счет экспортера со счета банка импортера.

 

Вопрос 47. Расчеты аккредитивами

1.Понятие аккредитива

2.Виды аккредитива

3.Участники операций  по аккредитиву

1. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению плательщика:

произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении им документов, соответствующих условиям аккредитива,

или предоставить полномочия другому банку (исполняющему) произвести такие платежи.

В тех случаях, когда поставщик товара сомневается в платежеспособности покупателя и требует предварительной оплаты, а покупатель сомневается в надежности поставщика и боится перечислять деньги, аккредитивная форма расчетов может стать удобным способом разрешения конфликта. В последнее время она получает все большее распространение. Аккредитив может быть предназначен только для расчетов с одним поставщиком.

Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву  устанавливаются в договоре между плательщиком и получателем, в котором кроме наименований сторон, суммы и вида аккредитива следует указать:

наименование банка-эмитента и  банка, обслуживающего получателя средств;

способ извещения получателя средств  об открытии аккредитива, а плательщика  — о номере счета для депонирования  средств;

полный перечень и точную характеристику документов, представляемых получателем средств;

сроки действия аккредитива, представления  документов после отгрузки товаров, требования к их оформлению;

другие необходимые документы  и условия (условие оплаты — с  акцептом или без акцепта, ответственность  за неисполнение).

2. Аккредитивы могут быть:

покрытыми (депонированными);

непокрытыми (гарантированными);

отзывными;

безотзывными.

Покрытые (депонированные) - это аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на весь срок действия обязательств.

При установлении между банками корреспондентских отношений непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка- эмитента.

Наиболее распространенной формой являются расчеты покрытыми аккредитивами.

Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщкиком (например, в случае несоблюдения условий, предусмотренных договором, досрочного отказа банка-эмитента гарантировать платежи по аккредитиву). Все распоряжения об изменении условий отзывного аккредитива плательщик может давать поставщику только через банк-эмитент, который извещает банк поставщика (исполняющий банк), а он уже в свою очередь — поставщика. Но исполняющий банк должен оплатить документы, соответствующие условиям аккредитива, выставленные поставщиком и принятые банком поставщика до получения последним уведомления об изменении или аннулировании аккредитива.

Безотзывный аккредитив не может быть аннулирован или изменен без согласия поставщика, в пользу которого он открыт.

Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива.

3. Для открытия аккредитива плательщик представляет в обслуживающий его банк (банк-эмитент) заявление на соответствующем бланке (ф.0401063).

Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается  в основном договоре ,в котором должны быть указаны:

наименование банка-эмитента;

наименование банка, обслуживающего получателя средств; наименование получателя средств;

сумма аккредитива;

вид аккредитива;

способ извещения получателя средств об открытии аккредитива;

способ извещения плательщика  о номере счета для депонирования  средств, открытого исполняющим  банком;

полный перечень и точная характеристика документов, представляемых получателем средств;

сроки действия аккредитива, представления документов, подтверждающих поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), и требования к оформлению указанных документов;

условие оплаты (с акцептом или без акцепта);

ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств.

В основной договор могут  быть включены иные положения, касающиеся порядка расчетов по аккредитиву.

Плательщик  в аккредитиве, заполняемом, как и другие банковские документы, на пишущей машинке, обязан указать:

вид аккредитива (при отсутствии - отзывный);

условие оплаты (с акцептом или без него);

номер счета в исполняющем банке для депонирования средств при покрытом аккредитиве;

срок действия аккредитива (число и месяц закрытия аккредитива);

полное  и точное наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву:

наименование товаров (работ, услуг), для оплаты которых открывается  аккредитив;

номер и дату основного  договора;

срок отгрузки товаров  или оказания услуг;

наименование грузополучателя;

место назначения платежа.

Аккредитив представляется в количестве экземпляров, необходимом банку плательщика для выполнения его условий.

Для получения средств  по аккредитиву получатель средств (поставщик), отгрузив товары, представляет в пределах срока действия аккредитива  реестр счетов, отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива  документы в обслуживающий банк.

При выплате по аккредитиву банк получателя средств (исполняющий банк) обязан проверить соблюдение поставщиком  всех условий аккредитива, а также  правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и печати поставщика на нем заявленным образцам.

Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного покупателя, то проверяется наличие акцептной надписи и соответствие подписи уполномоченного представленному им образцу. При этом уполномоченные лица обязаны представить исполняющему банку.

паспорт или другой заменяющий его документ;

образец своей подписи (проставляется в банке на карточке образцов подписей);

доверенность, выданную организацией, открывшей аккредитив. Уполномоченный на осуществление акцепта представитель покупателя на реестрах счетов делает соответствующую надпись и закрепляет ее своей подписью с указанием даты акцепта.

Не принимаются к  оплате реестры счетов без указания в них даты отгрузки, номеров товарно-транспортных документов, номеров почтовых квитанций при отправке товара через предприятия связи, номеров или дат приемо-сдаточных документов и вида транспорта, которым отправлен груз при приеме товара представителем покупателя на месте у поставщика.

Реестр счетов представляется поставщиком банку в 4 экземплярах, из которых первый экземпляр используется в качестве основания для списания, четвертый выдается получателю средств в качестве расписки в приеме реестра счетов, а второй с приложением товарно-транспортных документов и иных требуемых условиями аккредитива документов, а также третий экземпляр отсылаются банку-эмитенту для вручения плательщику.

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

по истечении срока  аккредитива;

заявлению получателя средств  об отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока (если такая возможность предусмотрена условиями аккредитива). При этом банку- эмитенту посылается уведомление исполняющим банком;

распоряжению плательщика  о полном или частичном отзыве аккредитива (если это предусмотрено  условиями аккредитива), о чем  посылается сообщение банку-эмитенту.

На схеме представлены расчеты по документарному аккредитиву (рис. 12).

Экспортер-бенефициар

4

Импортер-приказодатель

 3  5  9   1   8  

Банк экспортера (авизующий банк)

2 6 7

Банк импортера (банк - эмитент)

Рис.12:

 

• 1 — импортер обращается в свой банк с просьбой об открытии аккредитива на имя экспортера;
• 2 — банк импортера открывает аккредитив и сообщает об этом банку экспортера, который подтверждает (акцептует) аккредитив;
• 3 — банк экспортера уведомляет экспортера об открытии и акцептовании аккредитива;
• 4 — экспортер отправляет товар импортеру;
• 5 — экспортер передает в свой банк товарораспорядительные документы;