Анализ финансовой хозяйственной деятельности предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Октября 2014 в 20:35, курсовая работа

Описание работы

Анализ деятельности предприятия является одной из функций управления и основывается на глубоком знании экономики, финансов, организации произ-водства, бюджетирования, представляет комплексное изучение деятельности хозяйствующего субъекта с целью повышения его эффективности, и является той базой, на которой строится разработка финансовой, организационной и коммерческой политики предприятия.

Содержание работы

Введение
1. Краткая экономическая характеристика предприятия
2. Комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
2.1. Анализ производства и реализации продукции
2.2. Анализ использования факторов производства
2.3. Анализ себестоимости продукции
2.4. Анализ финансового состояния и диагностика вероятности банкротства
3. Основные итоги анализа и предложения по улучшению финансово-хозяйственной деятельности предприятия
4. Анализ трудовых ресурсов предприятия.
Заключение
Список литературы

Скачать архив (1.10 Мб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 3 файла

Kursovaya_AFKhD.docx

— 1.12 Мб (Просмотреть файл, Скачать файл)

Kurs_AFKhD.xlsx

— 129.20 Кб (Скачать файл)

Лист1

	A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K
1	Таблица 1
2	Динамика производства и реализации продукции в сопоставимых ценах
3	Год	Объем производства, тыс. руб.	Темп роста, %		Объем реализации, тыс.руб.	Темп роста, %
4	Год	Объем производства, тыс. руб.	базисный темп роста объема производства	цепной	Объем реализации, тыс.руб.	Базисный темп роста объема реализации	цепной
5	2007	220,009.87	115	100	231,264.58	100	100
6	2008	130,675.67	59.40	59.40	133,470.10	57.71	57.71
7	2009	119,789.60	54.45	91.67	118,636.73	51.30	88.89
8
9
10					таблица 2
11	Расчет влияния факторов на изменение объема реализованной продукции в действующих ценах, тыс.руб.
12	Показатели	Базисный год	Отчетный год		Отклонения (+,-)		Темп роста, %
13	Показатели	Базисный год	план	факт	От базисного	От плана	По плану	факт
14	1.Объем производства продукции	130675.67	118120.09	119789.60	-10886.07	1669.51	90.39	91.67
15	2.Выручка от реализации продукции	226336.72	218012.87	220440.78	-5895.94	2427.91	96.32	97.40
16	3.Изменение остатков нереализованной продукции (1-2)	-95661.05	-99892.78	-100651.18	-4990.13	-758.40	104.42	105.22
17	4. Доля изменения остатков нереализованной продукции (3/1*100), %	-73.20	-84.57	-84.02	-10.82	0.55	115.52	114.78
18
19	Таблица 3
20	Анализ ритмичности работы предприятия в течение года
21	Наименование показателя	1 квартал		2 квартал		3 квартал		4 квартал		Итого за год	Средне-квар. Объем
22	Наименование показателя	сумма	Уд.вес	сумма	Уд.вес	сумма	Уд.вес	сумма	Уд. Вес
23	Выручка от реализации, тыс.руб, в т.ч.
24	- по плану	54,503.22	25	54,503.22	25	54,503.22	25	54,503.22	25	218012.87	54503.22
25	- по факту	55,110.20	25	55,110.20	25	55,110.20	25	55,110.20	25	220440.78	55110.20
26	Выполнение плана		98.89861		98.89861		98.89861		98.90	395.59
27	Зачтено в выполнение плана по ритмичности		-1	-	0.1	-	2.3	-
28	Коэфичиент ритмичности								98.90
29
30	Таблица 4
31	Динамика показателей интенсивности использования производственных
32	ресурсов
33	Наименование показателя	Обозначение, формула расчета	Базисный год	Отчетный год	Изменения (+,-)	Темп роста (ТР),%
34	Выручка от реализации, тыс.руб.	В	226336.719	220440.781	-5895.938	0.974
35	Среднесписочная численность, чел	Ч	5430.000	5124.000	-306.000	0.944
36	Материальные затраты, тыс.руб.	МЗ	50685.726	52798.083	2112.357	1.042
37	Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс.руб.	ОФ	81280.816	84393.922	3113.106	1.038
38	Среднегодовая стоимость оборотных фондов, тыс.руб.	ОС	156115.733	176454.212	20338.479	1.130
39	Производительность труда, тыс.руб./чел	ПТ	41.683	43.021	1.339	1.032
40	Материалоотдача, руб/руб	МО	4.465	4.175	-0.290	0.935
41	Фондоотдача, руб/руб	ФО	2.785	2.612	-0.173	0.938
42	Коэфициент оборачиваемости оборотных средств, обороты	Коб	1.450	1.249	-0.201	0.862
43
44	Таблица 5
45	Анализ влияния фактора на выручку от реализации продукции
46	Наименование показателя	факторная модель	Изменение выручки от реализации продукции
47			Всего		под влиянием фактора
48			Всего		экстенсивного		интенсивного
49			Сумма	Уд.вес, %	сумма	уд.вес,%	сумма	уд.вес,%
50	1.Трудовые ресурсы	В=ПТ*Ч	213581.83207	100
51	-численность персонала		5124.000	2.39908	5124.000	2.39908
52	производительность труда		41.683	0.01952			41.683	0.01952
53	2.Материальные ресурсы	В=МО*МЗ	220440.781	100
54	Размер материальных затрат		52798.083	23.95114	52798.083	23.95114
55	материалоотдача		4.175	0.00189			4.175	0.00189
56	3.Основные фонды	В=ФО*ОФ	220440.781	100
57	среднегодовая стоимость основных фондов		84393.922	38.28417	84393.922	38.28417
58	фондоотдача		2.612	0.00118			2.612	0.00118
59	4.Оборотные средства	В=Коб*ОС	220440.781	100
60	средние остатки оборотных средств		176454.212	80.04608	176454.212	80.04608
61	оборачиваемость		1.249	0.00057			1.249	0.00057
62
63	Таблица 6
64	Анализ интенсификации производства
65	Вид производственного ресурса	Экстенсивные факторы		Интенсивные факторы
66		Темп роста	Коэффициент опережения	Темп роста	Коэффициент опережения
67		ТРэ	КОэ=ТРэ/ТРв	ТРи	КОэ=ТРи/ТРв
68	Трудовые ресурсы	0.944	0.96889	1.032	1.05972	0.94865	104.58328	-4.58328
69	Материальные ресурсы	1.042	1.10388	0.935	0.99082
70	Основные фонды	1.038	0.99676	0.938	0.90050
71	Оборотные средства	0.944	0.90884	0.862	0.82991
72	Среднее значение
73		0.99065	0.99213	0.93978	0.94118
74
75	Таблица 6
76	Анализ структуры основных производственных фондов предприятия
77	Виды основных средств	На начало года		На конец года		изменение
78	Виды основных средств	Тыс.руб.	%	Тыс.руб.	%	Тыс.руб.	%
79	Основные средства:
80	- здания	55584.582	46.662	3196.009	23.88	-52388.573	5.74981
81	- сооружения	55584.582	46.662	3196.009	23.88	-52388.573	5.74981
82	-машины и оборудование	47241.22	39.658	6113.44	45.67	-41127.78	12.94090
83	-транспортные средства	14511.103	12.182	3611.501	26.98	-10899.602	24.88785
84	-инструмент, инвентарь	1709.483	1.435	304.02	2.27	-1405.463	17.78432
85	- другие виды	74.082	0.062	161.436	1.21	87.354	217.91528
86	Всего, в т.ч.	119120.47	100.000	13386.406	100.00	-105734.064	11.23770
87	производственные фонды	92365.45	77.540	10321.715	77.11	-82043.735	11.17487
88	непроизводственные фонды	26755.02	22.460	3064.691	22.89	-23690.329	11.45464
89
90	Таблица 7
91	Анализ состояния основных производственных фондов
92	Наименование показателя	Обозначение	На начало года	На конец года	Изменение (+,-)
93	Основные фонды, тыс.руб.
94	а) первоначальная стоимость		119120.580	128782.121	9661.541
95	б) износ	И	37839.764	44388.199	6548.435
96	в) остаточная стоимость		81280.816	84393.922	3113.106
97	Коэфициент износа		0.318	0.318	0.000
98	Коэфициент годность		0.682	0.682	0.000
99	Коэфициент обновления		0.104	0.00	-0.104
100	Коэфицент выбытия		0.031	0.00000000	-0.031
101
102	Таблица 8 Анализ состояния основных производственных фондов
103	Наименование показателя	Обозначение	На начало года	На конец года	Изменение (+,-)		ФО=В/ОФ
104	Основные фонды, тыс.руб.						52.62879
105	а) первоначальная стоимость		81280.82	84393.92	3113.11
106	б) износ	И	1938.977	3673243.19502	3671304.21802
107	в) остаточная стоимость		79341.84	-3588849.27	-3668191.11		1.21
108	Коэфициент износа		0.02	0.02	0.00
109	Коэфициент годность		0.97614	-42.52497	-43.50
110	Коэфициент обновления		0.00	0.00	0.00
111

Лист2

	A	B	C	D	E	F	G	H	J
1	Таблица 9
2	Факторный анализ фондоотдачи основных фондов
3	Наименование показтеля	Обозначение	Базисный год	Отчетный год	Изменение (+,-)	Темп роста, %
4	Выручка от реализации, тыс. руб	В	226336.72	220440.78	-5895.94	0.97
5	Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс.руб	ОФ	81280.82	84393.92	3113.11	1.04
6	Среднегодовая численность работников, чел	Ч	5430.00	5124.00	-306.00	0.94
7	Фондоотдача, руб/руб	ФО	2.78	2.61	-0.17	0.94
8	Производительность труда, тыс.руб/чел	ПТ	41.68	43.02	1.34	1.03
9	Фондовооруженность, тыс.руб/чел	ФВ	14.97	16.47	-10.17	1.10
10	Влияние производительности труда на фондоотдачу, руб				-7.76
11	Влияние фондовооруженности на фондоотдачи. руб				-7.60
12
13
14	Таблица 10
15	Анализ эффективности использования трудовых ресурсов
16	Наименование показателя	Обозначение	Базисный год	Отчетный год	Изменение (+,-)	Темп роста, %
17	Выручка от реализации, тыс.руб	В	226336.72	220440.78	-5895.94	0.97
18	Среднегодовая численность работников, чел	Ч	5430.00	5124.00	-306.00	0.94
19	Среднегодовая выработка продукции на одного работающего, тыс.руб/чел	ПТ	41.68	43.02	1.34	1.03
20	Относительная экономия работников, чел	Эр	-	-		-
21	Изменение выручки за счет влияния факторов:
22	- численность персонала	-	-	-	-147120.93	-
23	- производительность труда	-	-	-	291197.23	-
24
25	Таблица 11 – Структура себестоимости
26	Элементы затрат	Значение, тыс.руб		Уд.вес, %		Изменение
27	Элементы затрат	Базисный год	Отчетный год	Базисный год	Отчетный год	Тыс. руб.	Темп прироста, %
28	1. Материальные затраты	50685.73	52798.08	40.39	27.79	2112.36	1.04
29	2.Амортизация основных средств	37839.76	44388.20	30.16	23.36	6548.44	1.17
30	3. Затраты на оплату труда	17867.60	18580.38	14.24	9.78	712.78	1.04
31	4.Отчисления на социальные нужды	1848.22	1831.77	1.47	0.96	-16.45	0.99
32	5. Прочие затраты	17234.96	72403.05	13.74	38.11	55168.09	4.20
33	Итого по элементам затрат	125476.27	190001.49	100.00	100.00	64525.22	1.51
34
35	таблица 12 Анализ влияния себестоимости на уровень выручки
36	Наименование показателя	Базисный год		Отчетный год		Изменение
37	Наименование показателя	Тыс.руб	% к итогу	Тыс.руб	% к выручке	Тыс. руб.	% к выручке
38	1. Выручка от реализации	226336.72	100.00	220440.78	100.00	-5895.94	-2.60
39	2. Себестоимость всего, в т.ч.	76974.31	100.00	87897.30	100.00	10922.99	14.19
40	- условно-постоянные затраты	15394.86	20.00	26369.19	30.00	10974.33	71.29
41	- переменные затраты	61579.45	80.00	61528.11	70.00	-51.34	-0.08
42
43	Таблица 13 Затраты на 1 руб. реализованной продукции
44	Наименование показателя	Обозначение	Базисный год	Отчетный год	Изменение (+,-)	Темп роста, %
45	Выручка от реализации, тыс.руб	В	226336.72	220440.78	-5895.94	0.97
46	Полная себестоимость реализованной продукции, тыс.руб.	С	76974.31	87897.30	10922.99	1.14
47	Затраты на 1 руб. реализованной продукции (работ, услуг), коп	Зтр=С/В	0.34	0.40	0.06	1.17
48
49	Таблица 14 Анализ соотношения темпов роста производительности труда и средней заработной платы и его влияния на себестоимость
50	Наименование показателя	Обозначение	Базисный год	Отчетный год	Изменение (+,-)	Темп роста, %
51	Среднегодовая выработка продукции на одного работающего, тыс.руб	ПТ	41.68	43.02	1.34	1.03
52	Среднегодовая заработная плата одного работающего, тыс.руб.	ЗП	15.80	14.76	-1.04	93.39	1.03211	0.93392
53	Коэфициент опережения		-	-	-	0.01
54	Удельный вес заработной платы в себестоимости реализованной продукции, %	d	0.01	0.01	0.00	95.89
55	Размер снижения (увеличения) себестоимости за счет соотношения между темпами роста производительности труда и средней заработной платы		-	-	0.00	-
56
57	Таблица 15 Анализ динамики и структуры финансовых результатов, тыс.руб
58	Наименование показателя	Базисный год	Отчетный год	Изменение
59	Наименование показателя	Тыс.руб	Тыс.руб	Тыс.руб	Темп роста, %		чп базовый	чп отчетный
60	1. Прибыль от продаж	133470.10	118636.73	-14833.37	88.89		-241904.555	-215942.36
61	2. Проценты к получению	12293.50	2340.42	-9953.09	19.04
62	3. Проценты к уплате	10558.29	5786.16	-4772.13	54.80
63	4. Доходы от участия в других организациях	295.82	73.89	-221.93	24.98
64	5. Прочие доходы	85155.78	164904.65	79748.88	193.65
65	6. Прочие расходы	276462.77	160258.98	-116203.78	57.97
66	7. Прибыль до налогообложения	55835.85	119910.54	64074.69	214.76
67	8. Налог на прибыль	29648.42	23322.20	-6326.22	78.66
68	9. Чистая прибыль	86053.16	98031.23	11978.07	113.92
69
70	таблица 16 Показатели рентабельности предприятия, %
71	Наименование показателя	Обозначение, формула расчета	Базисный год	Отчетный год	Темп роста, %
72	1. Общая рентабельность (продаж)	Рпр = ЧП / В	0.38	0.44	1.17
73	2. Рентабельность производства (окупаемость затрат)	Рпд = ВП / С	1.94	1.51	0.78
74	3. Рентабельность совокупного капитала (активов)	Рк = ЧП /	0.15	0.15	98.64
75
76	4. Рентабельность оборотных активов	РОА = ЧП /	0.55	0.56	100.79
77
78	5. Рентабельность производственных фондов	РПФ = БП /	0.60	11.62	1921.77
79
80	6. Рентабельность финансовых вложений	РФВ = ПФВ / (ДФВ + КФВ)	0.15	0.01	3.39
81	7. Рентабельность собственного капитала	РСК= ЧП /	0.32	0.24	73.98
82
83
84		Рбаз	Ротч		Фон баз	Фон отч
85		0.36227227135	0.3756250282		1608.6705	1651.5263
86
87
88
89
90	Таблица 17
91	Анализ влияния факторов на изменение рентабельности капитала
92	Наименование показателя	Обозначение, формула расчета	Базисный год		Отчетный год	Изменение (+, -)
93	Выручка от реализации, тыс.руб.	В	226336.72		220440.78	-5895.94
94	Чистая прибыль, тыс.руб.	ЧП	86053.16		98031.23	11978.07
95	Средний остаток оборотных средств, тыс.руб.	СОоб = В / Коб	156115.733		176454.212	20338.48
96	Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс.руб.	ОФ (стр.120)	81280.816		84393.922	3113.11
97	Среднегодовая стоимость нематериальных активов, тыс.руб.	НМА (стр.110)	140.698		133.477	-7.22
98	Среднегодовая величина капитала, тыс.руб.	Ксг = (стр.490Н.Г. + стр.490К.Г.) / 2	343802.6			-
99	Рентабельность капитала, %	Рк = ЧП / стр.490 * 100%	31.78636		23.51536	-8.27
100	Рентабельность продаж, в долях ед.	Рпр = ЧП / В * 100%	38.01997		44.47055	6.45
101	Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, обороты	Коб	1.44980		1.24928	-0.20
102	Фондоотдача основных фондов, руб./руб.	ФОос	2.78463		2.61205	-0.17
103	Фондоотдача нематериальных активов, руб./руб.	ФОнма = В / стр.110К.Г.	1608.6705		1651.5263	42.86
104	Влияние на изменение рентабельности капитала факторов:
105	а) рентабельности продаж	Рпр = Рк(б.г.)*Рпр(о.г.) / Рпр(б.г.) - Рк(б.г.)		-	-	0
106	б) коэффициента оборачиваемости оборотных средств	Коб = Рк(б.г.)* Коб (о.г.) / Коб (б.г.) - Рк(б.г.)		-	-	-0.02
107	в) фондоотдачи основых средств	ФОос = Рк(б.г.)* ФОос (о.г.) / ФОос (б.г.) - Рк(б.г.)		-	-	0.002
108	г) фондоотдачи нематериальных активов	ФОнма = Рк(б.г.)* ФОнма (о.г.) / ФОнма (б.г.) - Рк(б.г.)		-	-	0.002
109
110	Таблица 18
111	Показатели оборачиваемости оборотных средств предприятия
112	Наименование показателя	Обозначение, формула расчета	Базисный год	Отчетный год	Изменение (+, -)
113	1.Выручка от реализации, тыс.руб.	В	226336.72	220440.78	-5895.94
114	2.Средний остаток оборотных средств, тыс.руб.	Оi = В / Коб	156115.73	176454.21	20338.48
115	в т.ч. по видам оборотных средств:
116	- запасов и затрат	стр.210 – стр.214	40362.81	38000.77	-2362.04
117	- готовой продукции	стр.214	7798.94	4109.79	-3689.15
118	- дебиторской задолженности	стр.230 + стр.240	58561.19	62929.58	4368.38
119	- денежных средств и КФВ	стр.250 + стр.260	40566.58	64019.67	23453.09
120	3.Среднегодовая продолжительность 1 оборота, дня:
121	- всех оборотных средств	Оi / (Vпр-ва / Т)	130675.67	119789.60	-10886.07
122	- запасов и затрат	(стр.210 – стр.214) / (Vпр-ва / Т)	0.31	0.32	0.01
123	- готовой продукции	стр.214 /	0.06	0.03	-0.03
124	- готовой продукции	(Vпр-ва / Т)	0.06	0.03	-0.03
125	- дебиторской задолженности	(стр.230 + стр.240) /	0.45	0.52	0.07
126	- дебиторской задолженности	(Vпр-ва / Т)	0.45	0.52	0.07
127	- денежных средств и КФВ	(стр.250 + стр.260) /	0.31	244.84	244.53
128	- денежных средств и КФВ	(Vпр-ва / Т)	0.31	244.84	244.53
129	4.Коэффициент оборачиваемости, обороты:
130	- всех оборотных средств	В / Оi	1.73	1.84	0.11
131	- запасов и затрат	В / (стр.210 – стр.214)	5.61	5.80	0.19
132	- готовой продукции	В / стр.214	7798.94	4109.79	-3689.15
133	- дебиторской задолженности	В / (стр.230 + стр.240)	3.86	3.50	-0.36
134	- денежных средств и КФВ	В / (стр.250 + стр.260)	5.58	3.44	-2.14
135	5.Коэффициент загрузки оборотных средств в обороте, руб.	Оi / В	0.58	0.54	-0.03
136
137	Таблица 19
138	Анализ влияния факторов на коэффициенты оборачиваемости
139	Коэффициенты оборачиваемости	Базисный год	Отчетный год	Изменение (+/-)
140				всего
141				всего
142	1.Всех активов	1.73	1.84	0.11	0.11
143	2.Запасов и затрат	5.61	5.80	0.19	0.19
144	3.Готовой продукции	7798.94	4109.79	-3689.15	-3689.15
145	4.Дебиторской задолженности	3.86	3.50	-0.36	-0.36
146	текущих активов	26085.82	14612.69	-11473.13	-11473.13
147
148
149
150
151	Таблица 20
152	Расчет влияния оборачиваемости на размер оборотных активов
153	Оборотные активы	Оборачиваемость, в днях			Влияние на размер оборотных активов, тыс.руб.
154		Базисный год	Отчетный год	Изменения	высвобождение средств	дополнительное привлечение средств
155				(+, -),
156
157	1.Текущие активы	26085.82	14612.69	-11473.13	-	14612.69
158	2.Запасы и затраты	48161.75	42110.56	-6051.19	-	42110.56
159	3.Готовая продукция	7798.94	4109.79	-3689.15	-	4109.79
160	4.Дебиторская задолженность	2983.82	3494.59	510.77	-	3494.59
161	5.Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения	40566.58	64019.67	23453.09	-	64019.67
162
163	Таблица 21 Определение точки безубыточности деятельности предприятия
164	Показатель	Обозначение, формула расчета	Базисный год	Отчетный год	Изменение (+, -)
165	Выручка от реализации	В	226336.72	220440.78	-5895.94
166	Себестоимость, в т.ч.:	С	76974.31	87897.30	10922.99
167	- переменные затраты	Зпер	61579.45	61528.11	-51.34
168	- постоянные затраты	Зп	15394.86	26369.19	10974.33
169	Прибыль	П = В - С	149362.41	132543.48	-16818.93
170	Валовая маржа (маржинальная прибыль)	ВМ = В – Зпер =	164757.27	158912.67	-5844.60
171	Валовая маржа (маржинальная прибыль)	П + Зп	164757.27	158912.67	-5844.60
172	Коэффициент валовой маржи (ценовой коэффиент)	Квм = ВМ / В	0.73	0.72	-0.01
173	Точка безубыточности	ТБ = Зп / Квм	21148.82	36578.86	15430.04
174	Запас финансовой прочности, тыс.руб.	ЗФП = В - ТБ	205187.89	183861.92	-21325.98
175	Запас финансовой прочности, %	ЗФП% = ЗФП / В * 100%	90.66	83.41	-7.25
176	Сила воздействия операционного рычага	СВОР = ВМ / П	1.10	1.20	0.10
177
178
179
180	таблица 22Анализ динамики и структуры активов
181	Актив	На начало года		На конец года		Изменения (+, -)
182	Актив	тыс.руб.	уд.вес, %	тыс.руб.	уд.вес, %	тыс.руб.	уд.вес, %	темп роста, %
183	1. Внеоборотные активы, в т.ч.:	411772.31	72.51	479396.19	0.73	67623.88	0.7688	116.42
184	- основные средства	81280.82	84393.92	84393.92	0.13	3113.11	0.0354	103.83
185	2. Оборотные активы, в т.ч.:	156115.73	27.49	176454.21	0.27	20338.48	0.2312	113.03
186	- запасы	48161.75	0.08	42110.56	0.06	-6051.19	-0.0688	87.44
187	- дебиторская задолженность	2983.82	0.18	3494.59	0.01	510.77	0.0058	117.12
188	- краткосрочные финансовые вложения	16984.95	0.03	34724.56	0.05	17739.61	0.2017	204.44
189	Всего активы	567888.05	100.00	655850.40	100.00	87962.35	100.0000	115.49
190
191	таблица 23 Анализ динамики и структуры пассивов
192	Пассив	На начало года		На конец года		Изменение
193	Пассив	тыс.руб.	уд.вес, %	тыс.руб.	уд.вес, %	тыс.руб.	темп роста, %
194	1. Капитал и резервы,	270723.53	47.67	416881.68	63.56	146158.15	153.99
195	в т.ч.:	270723.53	47.67	416881.68	63.56	146158.15	153.99
196	- уставный капитал	190.63	0.03	190.63	0.03	0.00	100.00
197	- добавочный капитал	48187.67	8.49	48187.67	7.35	0.00	100.00
198	- резервный капитал	28.59	0.01	28.59	0.00	0.00	100.00
199	- нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	270166.09	47.57	368474.78	56.18	98308.69	136.39
200	2. Долгосрочные обязательства	176437.04	31.07	117079.62	17.85	-59357.41	66.36
201	3. Краткосрочные обязательства,	120727.49	21.26	121889.10	18.58	1161.62	100.96
202	в т.ч.:	120727.49	21.26	121889.10	18.58	1161.62	100.96
203	- займы и кредиты	66693.07	11.74	67275.92	10.26	582.85	100.87
204	- кредиторская задолженность	10950.89	1.93	12980.99	1.98	2030.10	118.54
205	Всего пассивы	567888.05	100.00	655850.40	100.00	87962.35	115.49
206
207	таблица 24 Анализ состава и динамики дебиторской задолженности
208	Наименование показателя	На начало года		На конец года		Изменение
209	Наименование показателя	тыс.руб.	уд.вес, %	тыс.руб.	уд.вес, %	тыс.руб.	уд.вес, %	темп роста, %
210	1. Дебиторская задолженность (более чем через 12 месяцев)	2983.82	5.10	3494.59	5.55	510.77	11.69	117.12
211	2. Дебиторская задолженность (в течение 12 месяцев),	55577.38	94.90	59434.99	94.45	3857.61	88.31	106.94
212	в т.ч.:	55577.38	94.90	59434.99	94.45	3857.61	88.31	106.94
213	- покупатели и заказчики	-	-	-	-	-	-	-
214	- авансы выданные	7697.94	13.15	2399.07	3.81	-5298.86	-121.30	31.17
215	- прочие дебиторы	31823.05	54.34	20008.53	31.80	-11814.52	-270.46	62.87
216	3. Дебиторская задолженность всего	58561.19	100.00	62929.58	100.00	4368.38	100.00	107.46
217
218	таблица 25 Анализ состава и динамики займов и кредиторской задолженности
219	Наименование показателя	На начало года		На конец года		Изменение
220		тыс.руб.	уд.вес, %	тыс.руб.	уд.вес, %	тыс.руб.	уд.вес, %	темп роста, %
221	1. Долгосрочные кредиты и займы	170637.13	68.73	110744.76	57.98	-59892.37	104.56	64.90
222	2. Краткосрочные кредиты и займы	66693.07	26.86	67275.92	35.22	582.85	-1.02	100.87
223	3. Кредиторская задолженность, в т.ч.:	10950.89	4.41	12980.99	6.80	2030.10	-3.54	118.54
224	- поставщики и подрядчики	8052.58	3.24	9406.32	4.92	1353.75	-2.36	116.81
225	- персонал организации	980.73	0.40	843.25	0.44	-137.48	0.24	85.98
226	- государственные внебюджетные фонды	29.25	0.01	49.48	0.03	20.23	-0.04	169.15
227	- налоги и сборы	1065.72	0.43	1809.07	0.95	743.35	-1.30	169.75
228	- прочие кредиторы	700.19	0.28	510.95	0.27	-189.25	0.33	72.97
229	4. Просроченная кредиторская задолженность, в т.ч.:	-	-	-	-	-	-	-
230	- свыше 3-х месяцев	-	-	-	-	-	-	-
231	5. Итого обязательства	248281.09	100.00	191001.67	100.00	-57279.43	100.00	76.93
232
233
234	Таблица 26 Анализ чистых активов предприятия
235
236	Наименование показателя	На начало года	На конец года	Изменение
237	Наименование показателя	На начало года	На конец года	абсолютное	темп прироста, %
238	Внеоборотные активы	411772.31	479396.19	67623.88	16.42
239	Оборотные активы, за исключением налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	153131.92	172959.63	19827.71	12.95				<td class="dash041e_0431_044b_0447_0

бух баланс Норильский никель новая форма.docx

— 27.01 Кб (Просмотреть файл, Скачать файл)

Информация о работе Анализ финансовой хозяйственной деятельности предприятия