Способы проведения расчетов между юридическими лицами

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

При выполнении индивидуального задания, а также прохождении практики в ОАО «АСБ «Беларусбанк» я убедилась в актуальности выбранной мною темы.

В настоящее время  с развитием рыночных отношений, увеличением объема расчетов между субъектами хозяйствования и обострением конкурентной борьбы банков за своих клиентов, особую важность приобретает поиск и внедрение новых современных технологий в организацию расчетов между юридическими лицами.

В ходе выполнения данной работы я достигла главной цели – установила способы проведения расчетов между юридическими лицами. Для ее достижения я решила задачи, которые были передо мною поставлены: определила очередность проведения операций; установила виды платежных систем и правила их использования; изучила порядок проведения расчетов с использованием соответствующих систем межбанковских расчетов; а также представила электронный платежный документ.

Прохождение практики в ОАО «АСБ «Беларусбанк» помогло мне не только приобрести больше навыков и умений в рамках тем, включенных в календарно-тематический план, но и в написании данной работы, а также  в углублении своих знаний по темам, изученным на первом и втором курсах.

Практику я проходила в отделении банка, где отсутствовали  операции с юридическими лицами. Несмотря на это, выбранная тема по индивидуальному заданию,  а также перечень тем по календарно-тематическому плану, были изучены мной в полном объеме частично в отделении, благодаря опыту работы, высокой эрудированности, знаний и умений сотрудников отделения № 514/247, однако  в большей степени в филиале банка. Этот факт, с моей точки зрения, отрицательно повлиял на прохождение мной практики, так как, если бы я находилась в отделении, где осуществляются операции с юридическими лицами, то смогла наиболее досконально, системно, глубоко и наглядно изучить организацию работы банка с юридическими лицами.

Исходя из выше сказанного, в дальнейшем, для меня предпочтительней было бы прохождение практики в отделении, где осуществляются операции, как с юридическими, так и с физическими лицами, для наиболее полного знания организации банковской деятельности в целом. 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

 

1     Указ Президента республики Беларусь 29.06.200 № 359  о Порядок е расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь ( в ред. Указа Президента Республики Беларусь от 25.09.2009 г.;

2       Постановление правления Национального банка Республики Беларусь 29.03.2001 №63 Инструкция об организации исполнения платежей с текущих (расчетных) счетов в белорусских рублях в очередности, установленной законодательством ( в ред. Постановления Правления Нацбанка от 30.07.2009 №126);

3       Постановление правления Национального банка Республики Беларусь 29.03.2001 №66 Инструкция о банковском переводе (в ред. Постановления Правления Нацбанка от 26.06.2009 №87);

4    Которткевич А.И., Очкольда  И.И. Деньки, кредит, банки: ответы на  экзаменац. Вопр. / Минск: ТетраСистемс, 2008. – 160с. (С. 35-55);

5    Кравцова Г.И., Кузьменко Г.С., Кравцов Е.И. и др. Деньги. Кредит. Банки: Учеб./ под редакцией Кравцовой Г.И. – МН.: БГЭУ, 2003. – 527с. (С. 79-118);

6       Пупликов С.И., Коноплицкая М.А., Шмарловская С.С. и др. Банковские операции: Учеб. Пособие / Под общ. Ред. Пупликова С.И. – Мн.: Выш. Шк., 2003. – 351 с. (С. 54-61).

 

           

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Электронное платежное поручение в белорусских рублях

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок А. 1 – Платежное поручение в белорусских рублях

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Электронное платежное поручение в иностранной валюте

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок Б. 1 – Платежное поручение в иностранной валюте

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Схема передачи электронных платежных поручений

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок В. 1 – Передача платежных поручений в электронном виде

ПРИЛОЖЕНИЕ Г

 

 

ЗАДАНИЕ НА ЗАКРЕПЛЕНИЕ

 

1. Что такое безналичные расчеты?
2. Какие существуют принципы организации безналичных расчетов? Охарактеризуйте их.
3. Какие существуют основные правила проведения безналичных расчетов?
4. Как классифицируются безналичные расчеты?
5. Какие платежи юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны производить во внеочередном порядке?
6. Какие платежи юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны производить в первоочередном порядке?
7. Как делится межбанковский платежный поток национальной платежной системы?
8. Перечислите виды платежных систем.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЭТАЛОН ОТВЕТОВ

 

 

1. Безналичные расчеты – это расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей, физических лиц, проводимые через банк в безналичном порядке.

2. В системе безналичных расчетов существуют следующие  принципы организации: а) принцип правовой регламентации расчетов отражает наличие правил, обязательных для соблюдения всеми сторонами и участниками. Он обусловлен ролью, которую играет платежная система в экономике страны. Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяют необходимость установления их единообразия посредством регулирования. Базой для такого регулирования служит комплекс нормативных документов: законы Республики Беларусь, указы Президента и нормативные акты Национального банка страны. Национальная нормативная база для проведения безналичных расчетов в республике унифицируется с учетом международной практики и требований развития платежной системы страны; б) принцип контроля всех сторон и участников за правильностью проведения расчетов и их материальной ответственности направлен на соблюдение нормативных требований и положений, а также порядка их проведения. Этот принцип позволяет совершать операции в соответствии с действующими правилами и положениями. Взаимный контроль при проведении расчетов предполагает, что как клиент, так и банк при нарушении правил расчетов и договоров несут материальную ответственность; в) принцип согласия плательщика на платеж отражает его права собственника распоряжаться средствами на счете. Списание средств со счета клиента банка без его распоряжения допускается лишь в определенных случаях, которые оговорены в законодательных актах или договорах.

3. Существуют следующие основные правила проведения безналичных расчетов: а) движение средств по банковским счетам опосредствуется движением расчетных документов, которые рассматриваются как платежные инструкции клиента; б) движение документов происходит в определенной последовательности, которая называется документооборотом. Она зависит от содержания платежных инструкций; в) форма расчетного документа, его реквизиты, количество регламентируются банком и предполагают соблюдение стандартов заполнения; г) списание средств  со счета плательщика происходит в пределах остатка счета в календарной очередности; д) при недостаточности средств на счете плательщика для выполнения обязательств соблюдается очередность платежей; е) списание средств со счета плательщика происходит с учетом срока платежа.

4.  Безналичные расчеты классифицируются по следующим признакам: 3.1. по составу участников на: а) клиентские (в пределах одного банка – межбанковские); б) банковские (внутрибанковские, межбанковские);3.2.  по месту проведения: а)  на территории страны (внутренние); б) международные; 3.3. по размеру платежа: а) крупные; б) мелкий; 3.4. по объекту платежа: а) за товары и услуги; б) за обязательства нетоварного характера; 3.5. по сроку платежа для межбанковских переводов: а) срочные; б) обычные; 3.6. по способу платежа для межбанковских переводов: а) на валовой основе; б) клиринг; 3.7. платежному инструменту: а) кредитовые перевод; б) дебетовые перевод; в) чек; г) пластиковая карточка; 3.8. по форме расчетов: а) платежное поручение по исполнению кредитового перевода; б) платежное требование-поручение по исполнению кредитового перевода; в) платежное требование по исполнению дебетового перевода; г) документарный аккредитив; д) чек из чековой книжки и расчетный чек; д) банковская пластиковая карточка.

5. Во внеочередном порядке юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны производить платежи в счет: а) неотложных нужд в размере до 20 процентов средств, поступивших на счет (за исключением сумм банковских кредитов) за предыдущий месяц; б) погашения задолженности по выплате заработной платы в суммах, соответствующих 1,5 размера бюджета прожиточного минимума для трудоспособного населения, скорректированного в период между утверждениями его размеров на индекс потребительских цен на каждого с учетом коэффициентов повышения тарифных ставок рабочих, в установленном порядке исходя из списочной численности работников и размеру оплаты отпусков, выплаты страховых взносов на эти суммы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты, выходных пособий, алиментов, пособий по  государственному социальному страхованию, а также подоходного налога, исчисленного из данных сумм доходов, подлежащих налогообложению;

в) погашения банковских кредитов, выданных на выплату задолженности по заработной плате, в пределах страховых взносов в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты, страховых взносов по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и подоходного налога, исчисляемых из размера данной заработной платы.

6. В первоочередном порядке юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны производить платежи: а) в бюджет, государственный целевые бюджетные и внебюджетные фонды; б) по исполнительным документам о взыскании (выплате) заработной платы, алиментов, расходов, затраченных государством на содержание детей, находящихся на государственном обеспечении, сумм по возмещению труда, причиненного работникам увечьем, профессиональным заболеванием или иным повреждением здоровья, а также в случае потери кормильца и по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; в) за реализованное имущество, обращенное в доход государства или взыскание на которое обращено в счет неисполненного налогового обязательства, неуплаченных пеней за реализованные материальные ценности государственного и мобилизационного материальных резервов; г) по исполнению обеспеченных залогом обязательств по банковским кредитам за счет средств, полученных от реализации заложенного имущества в соответствии с законодательством; д) в счет погашения задолженности по кредитам, выданным банками республики Беларусь пол гарантии Правительства Республики Беларусь, а также под гарантии областных, минского городского, районных и городских исполнительных комитетов, и процентам по ним.

7. В соответствии с принципами функционирования НПС межбанковский  платежный поток делится на два качественно и количественно различных потока.

Первый из них охватывает расчеты по крупным и срочным платежам, которые осуществляются в режиме реального времени на валовой основе – RTGS (Real Time Gross Settlement Systems). Валовая основа предполагает проведение расчета  только в полной сумме, без всякого зачета. Система таких расчетов, являясь центральным звеном платежной системы, получила название BISS (Belarus Interbank Settlement System). Оборот по ней составляет примерно 90 % общей суммы платежей посредством АС МБР, то есть основной поток безналичных расчетов. Расчеты являются исключительно электронными и ведутся преимущественно по оптовым сделкам и сделкам на финансовом рынке.

Второй поток – прочие платежи в клиринговой системе расчетов на чистой основе с различными интервалами проведения клирингового зачета в течение дня. Под «чистой основой» понимают накопление по каждому участнику взаимных требований и обязательств с последующим вычислением в течение клирингового сеанса чистых дебетовых или кредитовых позиций, которые отражаются по корреспондентскому счету. Оборот по клиринговой системе составляет лишь 10 % общей суммы платежей посредством АС МБР. Данные расчеты связаны в основном с клиентскими платежами по мелкооптовым и розничным сделкам.

8.  Существуют следующие виды платежных систем: 7.1. по форме собственности: а) государственная; б) частная; в) смешанная; 7.2. по сфере распространения: а) локальная; б) национальная; в) межнациональная; 7.3. по способу завершения зачетов: а) нетто-расчеты в режиме дискретного времени; б) валовые расчеты в режиме реального времени; 7.4. по составу участников и способу их взаимодействия: а) одноуровневая; б) двухуровневая; 7.5. по универсальности: а) обработка крупных и мелких платежей; б) обработка только крупных платежей; 7.6. по платежным инструментам: а) на основе бумажных документов; б) на основе электронных документов; в) на основе платежных карт; г) на смешанной основе.

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ Д

 

 

ПЯТИМИНУТКА

 

1 Вариант

 

1. Платежное поручение – это …
2. Платежное требование-поручение – это…
3. Охарактеризовать документооборот при расчетах платежными поручениями.

 

 

                                                 2 Вариант

1. Платежное требование – это…
2. Аккредитив – это …
3. Охарактеризовать документооборот при расчете платежными требованиями-поручениями.