Мавроди и его финансовая пирамида

«Десятки», «сотни» и «тысячи» −  это названия первого (низшего), второго  и третьего уровней структурной  организации системы МММ-2011. Реальная численность ячейки не обязательно  соответствует цифровому наименованию.

Существовало несколько видов  МАВРО (виртуальных единиц учёта): обычные, реферал-бонусные, «депозитные», «страховые»  и лотерейные. Они различались  уровнем доходности (20 %, 30 %, 40 %, 45 %, 50 %, 55 %, 60 %, 65 %, 75 % в месяц) и условиями их «покупки» (простые, для пенсионеров, «депозитные» с ограничением минимального срока вложения, сверхдоходные «депозитные» с ограничением минимального срока вложения, «страховые», «лотерейные»). С 23 апреля 2012 года «купить» можно только МАВРО с доходностью 40 % в месяц. Доход участника формируется за счёт изменения цены МАВРО. Каждый вторник и четверг публикуются на официальном сайте цены покупки и продажи (котировки) не только текущие, но и будущие (на год вперёд). Цены в данный момент не зависят от спроса, предложения или других факторов, кроме текущей даты. Согласно «правилам» МММ-2011, котировки назначаются лично Сергеем Мавроди, «просто моим волевым решением, два раза в неделю, по вторникам и четвергам, и предположительно будут только расти». Подобная «самокотировка» была характерна и для первого проекта МММ.

Средства ячейки могут использоваться не только для передачи другим ячейкам, но и для оплаты рекламы, для закупки  листовок и т. п. При подобном расходовании средств количество МАВРО каждого  из участников соответствующей ячейки не меняется. Десятникам рекомендовано в первую очередь тратить те средства, которые хранятся непосредственно у членов десятки или на их личных депозитах, а не на общем счету десятки.

По состоянию на январь 2012 года в системе МММ-2011 не предусматривается  использование аккумулированных средств для получения дохода или какого-либо другого источника увеличения суммарных средств, кроме привлечения новых участников, средства которых используются для выплат тем, кто продаёт свои МАВРО.

МММ-2012

31 мая 2012 года Сергей Мавроди  объявил о создании новой пирамиды «МММ-2012». Одна из декларируемых целей — использовать 10 % средств от новой пирамиды для выплат участниками пирамиды МММ-2012. Базовый принцип работы не изменился. В руководящие структуры вошли люди, которые являлись крупными руководителями в МММ-2011.

Система вкладов и выплат

Система МММ-2012 повторяет систему  МММ-2011 с несколькими изменениями: упразднены счета десяток, вместо этого  деньги хранятся на личных счетах участников; система более автоматизирована, что якобы исключает человеческий фактор.

Каждый участник в «личном кабинете»  на сайте системы оформляет «покупку»  виртуальных «Мавро», курс которых  назначает Мавроди и опубликован  на сайте системы. После «покупки»  деньги остаются у участника (на его  счету), но считаются зарезервированными и переданными в распоряжение системы. При оформлении в личном кабинете заявки на «продажу» Мавро «Диспетчер» (программа, работающая на сайте, которая якобы автоматически распределяет выплаты между участниками) направляет другому участнику поручения на выплату в пользу «продавца» Мавро. Участнику через личный кабинет в любое время может прийти поручение на передачу зарезервированных средств или их части другому участнику системы.

Таким образом, участники передают денежные средства непосредственно друг-другу, не передавая деньги для централизованного накопления. Централизованно ведётся учёт участников, купленных ими Мавро и «зарезервированных» сумм, находящихся у участников.

Остановка пирамиды

2 октября 2012 года на официальном  сайте Сергей Мавроди объявил об отмене годовых «депозитов» с доходностью 75 % в месяц. Участникам была предоставлена возможность «продать» свои вклады системе по текущему курсу, либо вывести денежные средства из системы. Также отменено оформление новых полугодовых «депозитов» с доходностью 65 % в месяц. Ранее оформленные продолжали находиться в системе на прежних условиях.

19 декабря 2012 года Мавроди заявил, что ситуация «чудовищная совершенно»  и «неприемлемая» и, если это  не прекратится, нас «ждет печальный  конец». По новым правилам, аннулируются все запросы на выплату, запрещается получать более, чем начальное «вложение». Ограничения вводились до 1 февраля и не касались средств, переданных системе после 19 декабря. Для новых средств была введена система бонусов (50% до 31 декабря 2012 года с продлением до 15 января 2013 года, 40 % до 1 февраля).

21 января 2013 года, Мавроди в своем  видеобращении обьявил о «смене  концепции». Фактически, МММ расформирована  на сотни автономных структур  со своим автономным бюджетом  и автономными правилами. Сам же Мавроди будет взимать «налог» с руководства этих структур за использование его сайта как рекламной площадки. Ответственности за деятельность этих структур Мавроди нести не будет. Объявлено о сворачивании предыдущих проектов — «Авто за полцены», «Касса возврата МММ-2011».

17 апреля 2013 года Мавроди объявил об очередном рестарте МММ и заявил, что отныне МММ будет развиваться «от рестарта к рестарту».

Юридические особенности

МММ-2011 не является юридическим лицом или общественной организацией. Фактически, это нигде официально не зарегистрированная социальная сеть. Мавроди характеризует МММ-2011 как «Социальная Структурированная Финансовая Сеть, или Глобальная Касса Взаимопомощи».

С самого начала организатор Сергей Мавроди заявлял, что МММ-2011 является финансовой пирамидой. Это подтвердила 3 февраля 2011 года Федеральная антимонопольная служба (ФАС России) в своём заключении, и члены Экспертного совета пришли к выводу, что схема МММ-2011 несёт в себе признаки мошенничества, так как она в реальности никогда не принесет заявленной доходности.

Однако, прямое и неоднократное  предупреждение самого Мавроди (о том, что это финансовая пирамида, что деньги могут не вернуть, что у него непогашенная судимость) делает проблематичным доказать, что МММ-2011 является мошенничеством. Так как «вложенные» средства участники не обязаны никому передавать, деньги могут оставаться даже на их личных банковских счетах, то нет факта хищения.

По мнению Роспотребнадзора, финансовая пирамида Мавроди имеет правила характерные для азартных игр.

Несмотря на то, что Мавроди является организатором пирамиды, он заявляет, что не получает от неё дохода. Любые  платежи в системе участники  делают добровольно. Никаких формальных обязательств нет. За отказ перечислить средства по указанию десятника или сотника, участнику грозит лишь исключение его из системы. Заставить участника пирамиды произвести платёж нет юридических оснований.

Нет возможности какой-либо независимой  проверки количества участников пирамиды.

В странах СНГ могут действовать  иные юридические нормы, в частности, в Беларуси в апреле 2012 года в  отношении организаторов региональных ячеек было возбуждено дело по ч.3 ст.233 (незаконная предпринимательская деятельность); в Молдове возбуждено уголовное дело за осуществление финансовых операций без лицензии центробанка. Неоднократно запрещалась реклама МММ-2011. Нацбанк Молдовы напоминал, что деятельность МММ-2011/МММ-2012 на территории Молдовы ведется с нарушением законодательства.

Подоходный налог

В Российской Федерации с полученных доходов граждане должны уплачивать подоходный налог. Неуплата подоходного налога является налоговым правонарушением, которое преследуется в административном или уголовном (уклонение от уплаты налогов) порядке. В то же время, в соответствии со статьей 217 п.18.1 Налогового Кодекса РФ, денежные средства, получаемые от физических лиц в порядке дарения, подоходным налогом не облагаются.

В зависимости от законодательства стран и его трактовок, возможны варианты в вопросе налогообложения:

• Участники схемы предпринимают определенные действия ради получения денег больше, чем вкладывают. Именно это является их целью участия в МММ-2011. Те, кто получил денег больше вложения, достигли своей цели и получили доход на понесенные затраты. МММ-2011 не является налоговым агентом, поэтому такие лица должны самостоятельно рассчитывать сумму налога и подавать декларацию в налоговые органы. Кроме того, при получении прибыли в крупном размере (более полутора миллионов рублей) наступает ответственность за незаконное предпринимательство, поэтому необходима регистрация индивидуального предпринимателя. Именно за незаконную предпринимательскую деятельность в отношении участников МММ-2011 было возбуждено уголовное дело в Минске.^[44]
• В рамках системы МММ-2011 все денежные средства передаются добровольно и на безвозмездной основе только между физическими лицами. Данные операции участники системы могут трактовать как дарение или пожертвование денежных средств на основе договора, заключенного в устной форме по факту передачи денежных средств (согласно статьям 574 и 158 п. 2 Гражданского Кодекса РФ). В этом случае доходы в денежной форме, полученные физическим лицом в порядке дарения от другого физического лица, освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц на основании пункта 18.1 статьи 217 Налогового Кодекса РФ. Правда, для применения этой нормы потребуется доказать, что передавшее средства лицо (даритель) действительно действовало на безвозмездной основе, ничего не ожидая взамен за свой дар, и не является предпринимателем или представителем юридического лица.

Возбуждение уголовного дела

В России в связи с деятельностью  «МММ-2011» в мае 2012 года в отношении  основателя Сергея Мавроди возбуждено уголовное дело по признакам пособничества в незаконном предпринимательстве, в связи с чем Мавроди начал скрываться от правоохранительных органов. 7 июня 2012 года Главное следственное управление ГУ МВД России по г. Москве возбудило уголовное дело в отношении неустановленных лиц, создавших финансовую пирамиду «МММ-2011» по ч. 3 ст. 30 и ч. 4 ст. 159 УК РФ (покушение на мошенничество, совершенное организованной группой в особо крупном размере).

Создание политической партии МММ

16 сентября 2012 года, в Курске состоялся учредительный съезд оргкомитета политической партии «МММ», на котором лидером партии был избран Сергей Мавроди. 21 сентября также был учреждён оргкомитет партии «Мы Можем Многое», название которой является аббревиатурой компаний МММ-2011 и МММ-2012. Оба оргкомитета были учреждены сотрудниками МММ чтобы не допустить использования клона со схожим названием.