Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Декабря 2013 в 13:15, курсовая работа
Капиталовложения – 25,5 млн.р. (без НДС).
В общей сумме капиталовложений 80% - оборудование; берется в лизинг на 3 года.
Теплопроизводительность одного излучателя – 36 кВт; количество 1200шт.
Федеральное государственное
автономное образовательное учреждение
высшего профессионального
Кафедра систем управления энергетикой и промышленными предприятиями
КУРСОВОЙ ПРОЕКТ
по дисциплине «Предпринимательство»
на тему «Разработка экономической
части бизнес-плана
Студент: Светлакова К.В.
Группа: ЭМ – 400701
Руководитель: Чазова Т. Ю.
Екатеринбург 2013
БИЗНЕС-ПЛАН инвестиционного проекта
«Автономное теплоснабжение птицефабрики (лизинг)»
Характеристика проекта
Капиталовложения – 25,5 млн.р. (без НДС).
В общей сумме капиталовложений 80% - оборудование; берется в лизинг на 3 года.
Теплопроизводительность одного излучателя – 36 кВт; количество 1200шт.
Общее количество тепла до проекта 58900 Гкал/год; тариф – 500р/ Гкал без НДС;
Источник финансирования лизинга: 50 % - кредит в валюте по 9% годовых, 50% - собственных средств, дивиденды – 5% годовых, источник финансирования СМР – собственные средства, дивиденды – 5% годовых(после полной выплаты кредита).
Срок освоения 6 месяцев.
Распределение капиталовложений : «0» момент – 40% ; 3 месяца – 60%.
Издержки
Лизингодателя – 3 % от первоначальной
стоимости лизингового
Число часов
использования установленной
Исходные данные | |||
Наименование величины |
Обозначение |
Единицы измерения |
Значение |
Теплопроизводительность 1 излучателя |
Q |
кВт. |
36 |
Общее количество тепла до проекта |
Гкал/год |
58900 | |
Тариф |
Цт |
р./Гкал |
500 |
Заработная плата основного персонала |
Зз.п |
тыс.р./мес. |
10 |
Количество |
n |
чел. |
4 |
ЕСН |
% |
34 | |
Норма амортизации |
а |
% |
15 |
Капиталовложения |
К |
млн.р. |
25000500 |
Число часов установленной мощности |
ч/год |
3500 | |
Затраты на ремонт |
р |
% годовых |
2 |
Доля оборудования, передаваемого в лизинг |
L |
% |
80 |
Издержки лизингодателя |
л |
% годовых от стоимости оборудования |
3 |
Ставка налога на имущество |
nим |
% |
2,2 |
Ставка за кредит |
Скр |
% |
9 |
Доля кредитных ресурсов в источнике финансирования лизингодателя |
КР |
% |
50 |
Инфляция |
i |
% годовых |
10 |
Рентабельность производства |
R |
% |
5 |
Дивиденды |
д |
% |
5 |
Распределение капиталовложений: |
|||
"0" момент |
% |
40 | |
3-й месяц |
% |
60 | |
Количество излучателей |
шт |
1200 | |
Теплота сгорания |
кДж/нм3 |
36000 | |
КПД |
% |
92 | |
Стоимость топлива |
р/м3 |
1,104 | |
Расход на топливо |
N*h/Q*n |
1643478,261 | |
Этап 1
Расчет издержек
Предварительные расчеты | |||
Показатели |
Единицы измерения |
Расчетная формула |
Значение |
1. Затраты на топливо |
млн.р./год |
Зт=Вт*Цт |
1814400,00 |
2. Заработная плата основного персонала с отчислениями |
млн.р./год |
Зз.п=З*n*12*(1+ЕСН/100) |
643,2 |
3. Амортизационные отчисления |
млн.р./год |
За=3*а/100*К |
11250225 |
4. Затраты на ремонт |
млн.р./год |
Зр=р/100*К |
500010 |
5. Стоимость оборудования, передаваемого в лизинг |
млн.р./год |
Клиз=L/100*К |
20000400 |
6. Проценты за кредит |
млн.р./год |
Кр%=Скр/100*КР/100*Клиз |
900018 |
7. Налог на имущество |
млн.р./год |
Ним=nим/100*К |
550011 |
8. Годовые затраты на |
млн.р./год |
Згод=Зт+Зз.п+За+Зр+Злиз+ Кр%+Ним |
36728742,84 |
9. Прибыль |
млн.р./год |
Пр=R*Згод |
1836437,14 |
10. Выручка |
млн.р./год |
В=Пр+Згод |
38565179,98 |
11.Порочие издержки |
млн.р./год |
(Зт+Зз.п.+За)*0,2 |
2613053,64 |
Этап 2
Дополнительные расчёты
Дополнительные расчеты | |||||
Показатели |
Расчетная формула |
Значение | |||
Индекс цен в месяц |
ИЦ=(1+i/100)^(1/12) |
1,01 | |||
Выплаты за кредит ежемесячно, % |
Скр.мес=Скр/12/100 |
0,01 | |||
Стоимость собственных средств |
Ссс=(1-КР/100)* (Коб+НДСоб)+Ксмр |
9664145,35 | |||
Доля собственных средств в необходимых инвестициях |
дСС=Ссс/ВО |
0,65 | |||
Стоимость кредитных ресурсов |
Скр=КР/100*(Коб+НДСоб) |
5203770,57 | |||
Доля кредита в необходимых инвестициях |
дКр=Скр/ВО |
0,35 | |||
Этап 3
Расчёт необходимых инвестиций
Расчет необходимых инвестиций, млн.р. | ||||||||
Показатель |
Формула |
1 мес. |
2 мес. |
3 мес. |
4 мес. |
5 мес. |
6 мес. |
Итого |
1. Индекс цен |
ИЦ=(1+i/100)n/12 |
1,008 |
1,016 |
1,024 |
1,032 |
1,041 |
1,049 |
|
2. Оборудование (без НДС) |
Коб=0,5*0,7* К*ИЦ |
8819950,124 |
8961173,999 |
17781124,12 | ||||
3. СМР (с НДС) |
Ксмр=0,5*0,3*К* 1,18*ИЦ |
4460374,777 |
4531793,708 |
8992168,49 | ||||
4. НДС по оборудованию |
НДСоб=Коб*0,18 |
1587591,022 |
1613011,32 |
3200602,34 | ||||
5. Выплаты по оборудованию (всего) |
ВО=п.2+п.3+п.4 |
14867915,92 |
15105979,03 |
29973894,95 | ||||
6. Необходимые инвестиции |
НИ |
14970000 |
16200000 |
31170000,00 | ||||
6.1. Соственные средства |
СС=дСС*п.6 |
9730500 |
10530000 |
20260500,00 | ||||
6.2.Кредит |
Кр=дКр*п.6 |
5239500 |
5670000 |
10909500,00 | ||||
7. Процент по кредиту |
Кр%=Скр*п.10 |
0 |
39296,25 |
39296,25 |
81821,25 |
81821,25 |
81821,25 |
324056,25 |
8. Денежные средства на начало |
ДСнn=ДСкn-1 |
0 |
102084,0763 |
62787,8263 |
1117512,549 |
1035691,299 |
953870,0488 |
0 |
9. Денежные средства на конец |
ДСк=п.8-п.5-п.7+п.6 |
102084,0763 |
62787,8263 |
1117512,549 |
1035691,299 |
953870,0488 |
872048,7988 |
872048,80 |
10. Остаток кредита |
5239500 |
5239500 |
10909500,00 |
10909500,00 |
10909500,00 |
10909500,00 |
10909500,00 | |
Этап 4
Балансовая стоимость объекта
Балансовая стоимость объекта | |||||||||
Кбал= |
27097348,86 |
||||||||
Баланс на начало эксплуатационного периода, тыс.р. | |||
Актив |
Сумма |
Пассив |
Сумма |
Основные средства |
27097348,86 |
Уставный капитал |
20260500,00 |
НДС по материалам |
3200602,34 |
Кредит |
10909500,00 |
Денежные средства |
872048,80 |
||
ИТОГО |
31170000 |
ИТОГО |
31170000 |
Этап 5
План доходов и расходов
План доходов и расходов, тыс. р. | |||||||||
Показатели |
Формула |
1-й год эксплуатации |
2-й год эксплуатации | ||||||
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. | ||
1. Индекс цен |
ИЦ=(1+ i/100)n/12 |
1,074 |
1,100 |
1,127 |
1,154 |
1,182 |
1,210 |
1,239 |
1,269 |
2. Выручка |
Вкв=ΣВi*ИЦ |
9873989,8 |
10112088,13 |
10355927,88 |
10605647,51 |
10861388,79 |
11123296,94 |
11391520,67 |
11666212,26 |
3. Затраты на топливо |
Зт кв=Зт/4*ИЦ |
487211,53 |
498960,00 |
510991,77 |
523313,66 |
535932,69 |
548856,00 |
562090,94 |
575645,03 |
4. Заработная плата |
Зз.п.кв=ΣЗз.п.i*ИЦ |
163,38 |
167,32 |
171,35 |
175,48 |
179,72 |
184,05 |
188,49 |
193,03 |
5. Амортизация |
За кв=За/4 |
2812556,25 |
2812556,25 |
2812556,25 |
2812556,25 |
2812556,25 |
2812556,25 |
2812556,25 |
2812556,25 |
6. Затраты на ремонт |
Зр кв=Зр/4 |
125002,50 |
125002,50 |
125002,50 |
125002,50 |
125002,50 |
125002,50 |
125002,50 |
125002,50 |
7. Издержки лизингодателя |
Злиз.кв=Злиз/4 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
8. Проценты по инвестиционному кредиту |
ИК%=Скр*15/100/4 |
1090950,00 |
1090950,00 |
1090950,00 |
1090950,00 |
1090950,00 |
1090950 |
0 |
0 |
9. Проценты по краткосрочному кредиту |
КК%=Скк*25/100/4 |
181825,00 |
272737,50 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
10. Налог на имущество |
Ним.кв=Ним/4 |
137502,75 |
137502,75 |
137502,75 |
137502,75 |
137502,75 |
137502,75 |
137502,75 |
137502,75 |
11. Налогооблагаемая прибыль |
Пно=п.2—Σ(п.3-п.10) |
5038778,4 |
5174211,81 |
5678753,26 |
5916146,86 |
6159264,89 |
6408245,39 |
7754179,74 |
8015312,69 |
12. Налог на прибыль |
Нпр=0,24*п.11 |
1209306,8 |
1241810,84 |
1362900,78 |
1419875,25 |
1478223,57 |
1537978,89 |
1861003,14 |
1923675,05 |
13. Чистая прибыль |
ЧП=п.11—п.12 |
3829471,6 |
3932400,98 |
4315852,48 |
4496271,61 |
4681041,32 |
4870266,50 |
5893176,60 |
6091637,65 |
14. Дивиденды |
Д=УК*д/100/4 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
253256,25 |
253256,25 |
253256,25 |
15. Нераспределенная прибыль |
Пнер=п.13—п.14 |
3829471,6 |
3932400,98 |
4315852,48 |
4496271,61 |
4681041,32 |
4617010,25 |
5639920,35 |
5838381,40 |
16. Все налоги |
Нсум=п.12+п.10 |
1346809,6 |
1379313,59 |
1500403,53 |
1557378,00 |
1615726,32 |
1675481,64 |
1998505,89 |
2061177,80 |
Этап 6
Движение денежной наличности
Показатели |
Освоение |
1 мес. |
2 мес. |
3 мес. |
4 мес. |
5 мес. |
6 мес. | |
Индекс цен |
1,01 |
1,02 |
1,02 |
1,03 |
1,04 |
1,05 | ||
1. Поступления от продаж |
0,00 |
3 852 963,59 |
3 883 687,66 |
3 914 656,73 |
3 945 872,75 |
3 977 337,70 | ||
1.1. Выручка |
0,00 |
3 265 223,38 |
3 291 260,73 |
3 317 505,70 |
3 343 959,96 |
3 370 625,17 | ||
1.2. НДС по выручке |
0,00 |
587 740,21 |
592 426,93 |
597 151,03 |
601 912,79 |
606 712,53 | ||
2. Выплаты - всего |
2 384 216,84 |
90 966,96 |
2 528 726,96 |
90 967,83 |
90 968,27 |
2 561 232,30 | ||
2.1. По эксплуатационным издержкам |
2 384 216,84 |
54,46 |
54,89 |
55,33 |
55,77 |
56,22 | ||
2.1.1. По топливу (без НДС) |
2 020 476,96 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 | ||
2.1.2. НДС по топливу |
363 685,85 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 | ||
2.1.3. Фонд заработной платы (с отчислениями) |
54,03 |
54,46 |
54,89 |
55,33 |
55,77 |
56,22 | ||
2.1.4. Ремонт |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 | ||
2.1.5. Издержки лизингодателя |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 | ||
2.2. По капитальным вложениям |
29 973 894,95 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 | |
2.2.1. Оборудование (без НДС) |
17 781 124,12 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 | |
2.2.2. СМР (с НДС) |
8 992 168,49 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 | |
2.2.3. НДС по оборудованию |
3 200 602,34 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 | |
2.3. Налоги - всего |
0,00 |
0,00 |
1 346 809,57 |
0,00 |
0,00 |
1 379 313,59 | ||
2.3.1. Налоги (без НДС) |
0,00 |
0,00 |
1 346 809,57 |
0,00 |
0,00 |
1 379 313,59 | ||
2.3.2. НДС в бюджет |
0,00 |
0,00 |
||||||
2.4. Проценты по кредиту - всего |
0,00 |
90 912,50 |
1 181 862,50 |
90 912,50 |
90 912,50 |
1 181 862,50 | ||
2.4.1. По краткосрочному |
0,00 |
90 912,50 |
90 912,50 |
90 912,50 |
90 912,50 |
90 912,50 | ||
2.4.2. По инвестиционному |
0,00 |
0,00 |
1 090 950,00 |
0,00 |
0,00 |
1 090 950,00 | ||
2.5. Выплата дивидендов |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 | ||
Справочно: сальдо НДС |
-363 685,85 |
587 740,21 |
592 426,93 |
597 151,03 |
601 912,79 |
606 712,53 | ||
Справочно: поток НДС |
-3 564 288,20 |
-2 976 547,99 |
-2 384 121,06 |
-1 786 970,03 |
-1 185 057,24 |
-578 344,71 | ||
3. Всего денежный поток |
-2 384 216,84 |
3 761 996,63 |
1 354 960,70 |
3 823 688,90 |
3 854 904,48 |
1 416 105,39 | ||
4. Денежные средства на начало периода |
0,00 |
872 048,80 |
2 851 631,96 |
6 613 628,59 |
7 968 589,29 |
11 792 278,19 |
11 283 382,67 | |
5. Денежные средства на конец периода |
872 048,80 |
2 851 631,96 |
6 613 628,59 |
7 968 589,29 |
11 792 278,19 |
11 283 382,67 |
12 699 488,06 | |
6. Необходимые инвестиции - всего |
31 170 000,00 |
4 363 800,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 | |
6.1. Собственные средства |
20 260 500,00 |
|||||||
6.2. Краткосрочный кредит |
4 363 800,00 |
|||||||
6.3. Долгосрочный кредит |
10 909 500,00 |
|||||||
7. Возврат кредита - всего |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
4 363 800,00 |
0,00 | ||
7.1. Краткосрочного (25%) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
4 363 800,00 |
0,00 | ||
7.2. Долгосрочного |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 | ||
Справочно: остаток краткосрочного кредита |
4 363 800,00 |
4 363 800,00 |
4 363 800,00 |
4 363 800,00 |
0,00 |
0,00 | ||
Справочно: остаток долгосрочного кредита |
10 909 500,00 |
10 909 500,00 |
10 909 500,00 |
10 909 500,00 |
10 909 500,00 |
10 909 500,00 | ||
Расчет срока окупаемости |
||||||||
8. Суммарный денежный поток |
-2 384 216,84 |
1 377 779,79 |
2 732 740,49 |
6 556 429,39 |
10 411 333,87 |
11 827 439,26 | ||
9. Суммарные инвестиции |
31 170 000,00 |
31 170 000,00 |
31 170 000,00 |
31 170 000,00 |
31 170 000,00 |
31 170 000,00 |
31 170 000,00 | |
10. Остаток непогашенных |
31 170 000,00 |
33 554 216,84 |
29 792 220,21 |
28 437 259,51 |
24 613 570,61 |
20 758 666,13 |
19 342 560,74 | |
Информация о работе Разработка экономической части бизнес-плана инвестиционного проекта