Финансовый механизм страхового рынка

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Марта 2013 в 15:46, контрольная работа

Описание работы

Страхование как элемент социальной защиты населения имеет высокую социальную значимость и является важным источником внутренних долгосрочных инвестиций в экономику страны. Положительные тенденции в развитии российского рынка страховых услуг и неизбежные перспективы нарастающей конкуренции с иностранными страховыми компаниями заставляют российских страховщиков уделять всё большее внимание осмыслению отечественного и зарубежного опыта функционирования страховых компаний и проблемам научного обоснования рациональных стратегий их развития.

Содержание работы

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы финансового механизма страховых компаний 5
1.1. Сущность финансового механизма на страховом рынке 5
1.2. Анализ современного состояния и функционирования финансов российских страховых компаний 11
Глава 2. Анализ финансового механизма страховой организации ОАО «РОСНО» 19
2.1. Краткая характеристика предприятия 19
2.2. Анализ достаточности страховых резервов ОАО «РОСНО» 23
2.3. Улучшение финансового состояния ОАО «РОСНО» 27
Заключение 30
Список использованной литературы 32

Файлы: 1 файл

Щербакова. Финансовый механизм страхового рынка1.doc

— 815.00 Кб (Скачать файл)

Содержание

 

 

Введение

Страхование как  элемент социальной защиты населения  имеет высокую социальную значимость и является важным источником внутренних долгосрочных инвестиций в экономику страны. Положительные тенденции в развитии российского рынка страховых услуг и неизбежные перспективы нарастающей конкуренции с иностранными страховыми компаниями заставляют российских страховщиков уделять всё большее внимание осмыслению отечественного и зарубежного опыта функционирования страховых компаний и проблемам научного обоснования рациональных стратегий их развития.

Опыт развитых стран, в которых давно уже не ведутся дискуссии о том, какое место должно занимать страхование в экономике, явно указывает на несовершенства российского рынка страхования и на необходимость критичного пересмотра отечественных подходов к данному виду экономических отношений.

На сегодняшнем этапе развития страховые компании имеют реальную возможность с достаточной степенью точности определять коэффициент предстоящих выплат по страховым полисам во времени. Это позволяет им размещать в долгосрочные, наиболее доходные и надёжные, а также средне- и краткосрочные активы преобладающую часть своих резервов.

Страховые компании, действующие на современном рынке, в полной мере испытывают на себе все  трудности выживания и развития в конкурентной рыночной среде. В  этих условиях особое значение приобретают вопросы грамотного финансового планирования деятельности страховых организаций и эффективного управления их финансовыми ресурсами.

Актуальность  выбранной темы определяется не только теоретическим, но практическим интересом  к изучению соответствующего круга вопросов, посвящённых прежде всего недостаточному вниманию страховщиков к управлению финансовыми ресурсами в условиях предпринимательских рисков, что, естественно, ведет к отрицательным последствиям для самой компании и ее клиентов.

Цель данной курсовой работы заключается в исследовании финансового механизма страхового рынка.

Поставленная  цель предполагает решение следующего круга задач:

изучение организационно-правовых основ страховой деятельности и  обоснование места страховой  компании в системе экономических отношений;

исследование  механизма формирования и использования  финансовых ресурсов страховой компании ОАО «РОСНО».

 

 

Глава 1. Теоретические  основы финансового механизма страховых компаний

1.1. Сущность финансового механизма на страховом рынке

Согласно Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации»1 «страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий), а также за счет иных средств страховщиков ». Страховые отношения представляют собой вид финансовых отношений, возникающих между страховщиками, то есть юридическими лицами любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданными для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном настоящим Законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации и страхователями: юридическими лицами и дееспособными физическими лицами, заключившими со страховщиками договоры страхования либо являющимися страхователями в силу закона. Таким образом, страхование — это специфическая отрасль экономики, точнее сферы нематериального производства, целью функционирования которой является оказание специфических финансовых услуг по защите имущественных интересов страхователей в узком смысле, а в широком — по защите экономических интересов общества путем создания страхового фонда. Из всего вышесказанного вытекает, что страхование как отрасль экономики имеет следующие особенности:

1) страховые  компании относятся к предприятиям  отраслей сферы нематериального производства;

2) «страховая  деятельность направлена на предоставление  финансовой защиты от последствий  наступления тех или иных конкретных  событий индивидуальным институциональным  единицам, которые подвержены определенным  факторам риска»;

3) финансовая защита имущественных интересов осуществляется путем выплаты страхового возмещения, соответствующего реальной стоимости ущерба, произошедшего в результате страхового случая и подлежащего компенсации;

4) за оказание услуг по страхованию страхователь уплачивает страховой взнос;

5) из совокупности страховых взносов страховая компания формирует страховой фонд, из которого происходит возмещение ущерба страхователям;

6) страховые взносы подлежат уплате авансом в начале каждого периода, охваченного полисом, а выплата происходит в течение какого-то времени после наступления страхового случая, в связи с чем страховые предприятия имеют временно свободные денежные средства;

7)  «к страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования» (право на суброгацию) .

8) «государственный надзор за страховой деятельностью осуществляется в целях соблюдения требований законодательства Российской Федерации о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства»2.

Эти особенности, в свою очередь, предопределяют особенности в организации финансов страховых компаний:

1) как и у любых предприятий отраслей нематериального производства, у страховых компаний в процессе кругооборота финансовых ресурсов отсутствует стадия производства, а финансовые ресурсы на протяжении всего кругооборота имеют только денежную форму;

2)         основным источником финансовых ресурсов страховых компаний являются страховой фонд, уставный капитал, а также доходы от инвестиций и средства, полученные в результате реализации права на суброгацию;

3)         страховой взнос играет роль цены страхового продукта;

4)         основными направлениями использования финансовых ресурсов являются выплата страхового возмещения страхователям в связи с наступлением страховых случаев и инвестиции;

5)         страхование выступает также как «одна из форм финансового посредничества, в процессе которого средства, полученные от держателей страховых полисов, инвестируются в финансовые или другие активы»;

6)         инвестиционная деятельность страховых компаний основана на принципах диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности [];

7)         для обеспечения своей платежеспособности страховые компании обязаны соблюдать определенные соотношения между находящимися в их распоряжении активами и взятыми на себя обязательствами, что обуславливает существование механизма перестрахования;

8)         финансовый контроль над деятельностью страховых компаний и управление финансами в сфере страхования на макроуровне осуществляется Министерством финансов РФ .

Рассмотрим  подробнее финансы страховых компаний. Если финансовые ресурсы промышленных предприятий принимают последовательно денежную и товарную форму, то финансовые ресурсы страховых организаций всегда имеют только денежную форму3. В самом общем виде финансовый механизм страхования схематично выражается через взаимосвязь:

 

 

Способы формирования страхового фонда, определение его размера  и достаточности для осуществления  последующих платежей выступают  важными элементами этого механизма. Страховой фонд создается по определенным правилам и преследует цель достаточной компенсации ущерба при минимально необходимых затратах участников страховой схемы.

Накопление  в страховании приобрело существенные особенности. Если индивидуальный риск наступает раньше срока, необходимого для индивидуального накопления средств на страховую выплаты, то застрахованный может и не получить соответствующую полученному ущербу компенсацию. Поэтому в страховании капитализация используется не в качестве самостоятельного механизма, а только в сочетании с распределением. Это означает, что часть взносов поступает в так называемый «рисковый фонд», средства которого направляются на выплаты тем застрахованным, которые в силу раннего наступления риска не смогли накопить свой индивидуальный страховой фонд. Данный механизм применяется в основном к долгосрочным видам страхования, например, пенсионному4.

Страховой взнос  формируется из совокупности страховых  взносов.       Страховой взнос, называемый иначе брутто-ставка, состоит из нетто-ставки и нагрузки. Нагрузка – это часть брутто-ставки, предназначенная для покрытия административно-хозяйственных и аквизиционных расходов страховщика, а также для формирования его плановой прибыли. Нетто-ставка — это часть брутто-ставки, используемая для формирования страховых страхового фонда (называемого иначе страховыми резервами) и предназначенная для обеспечения выполнения страховщиком обязательств по договорам страхования по осуществлению страховых выплат. Нетто-ставка рассчитывается исходя из средней стоимости ущерба и вероятности его наступления.

Однако финансовый механизм страховых компаний не ограничивается формированием и распределением страхового фонда5. Важную роль играют также инвестиции, так как приносимый ими доход (в форме дохода от собственности или чистой прибыли и приравненных к ней доходов, получаемых от сдачи в аренду жилых или нежилых помещений) оказывает значительное влияние на размер страховых взносов. Управление инвестиционным портфелем является неотъемлемой частью страхового дела, так как от этого во много зависит рентабельность и конкурентоспособность страховой компании. Все страны цивилизованного мира занимаются разработкой правил деятельности страховых компаний, в частности, в области регламентации размещения временно свободных средств. Это необходимо в силу следующих причин:

1)       размещение средств, производимое страховыми организациями, должно совпадать во времени и в пространстве с их обязательствами, а это, в свою очередь, означает, что производимые размещения должны отвечать требованиям страховой защиты, то есть ликвидности и рентабельности, и производится на срок, сравнимый со временем действия взятых обязательств, так как нельзя без серьезного риска брать обязательства на 20 или 30 лет и гарантировать их краткосрочным размещением;

2)       с точки зрения макроэкономики долгосрочные вложения способствуют удовлетворению потребностей национальной экономики в капиталовложениях, в связи с этим размещение средств за рубежом по большей части сильно ограничено;

3)       нормы размещения могут определять и направлять инвестиционные ресурсы страховых компаний в конкретные отрасли производства, которые необходимо развивать в каких-либо конкретных регионах, либо в конкретный период времени6.

Финансовые  отношения в сфере страхования  можно сгруппировать в 3 группы:

Отношения по поводу аккумуляции страховых взносов и выплатам страховых возмещений (включая перестрахование)

Возникают между  страховщиком и страхователем, между  страховщиком и перестраховщиком

Отношения, связанные  с ведением страхового дела

Возникают между  страховой компанией и ее работниками и контрагентами (поставщиками и подрядчиками, банками и т.д.)

Отношения, связанные  с инвестиционной деятельностью  страховой компании

Отношения между  страховой компанией и инвестиционными  институтами, эмитентами ценных бумаг


 

1.2. Анализ современного состояния и функционирования финансов российских страховых компаний

Страховой рынок  вырос во 2 квартале 2011 года на 4% в  реальном исчислении. Несмотря на это, страхование пока не восстановило утраченные докризисные позиции

Итоги первого  полугодия показали, что страховой рынок пока не восстановил утраченные докризисные позиции в экономике страны. Отношение страховой премии (без учета ОМС) к ВВП страны в 1 и 2 квартале 2011 года составило 1.5 и 1.3% против 1.9 и 1.5% в первых двух кварталах 2007 года (табл. 1)7.

Таблица 1

Доля страхования  без ОМС в ВВП страны

 

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

2007 г.

1,9%

1,5%

1,3%

1,2%

2008 г.

1,7%

1,4%

1,1%

1.2%

2009 г.

1,7%

1,4%

1,1%

1,1%

2010 г.

1,5%

1,3%

1,1%

1.0%

2011 г.

1,5%

1,3%'

   

Информация о работе Финансовый механизм страхового рынка