Финансы страховых организаций

В рамках ЕС в 1970-х гг. принята концепция, согласно которой платежеспособность страховых организаций обеспечивается до начала страховой деятельности за счет собственных средств (оплаченной части уставного капитала, фондом на организационные расходы), а в ходе деятельности — за счет собственных средств и страховых резервов [11].

Процесс контроля и регулирования  можно представить следующим  образом.

1. Уровень платежеспособности рассчитывается отдельно для страховых организаций, занимающихся рисковыми видами страхования.
2. Нормативный показатель платежеспособности определяется при помощи дифференцированных индексов на базе годовой отчетности.
3. Минимальные размеры собственного капитала устанавливаются для страховых организаций в соответствии с отраслями страхования.
4. При отклонении фактической платежеспособности от требуемого уровня органы надзора применяют административные меры.

Таким образом, по мнению законодателя, можно констатировать платежеспособность страховых организаций, если фактическая  величина их собственных средств  соответствует нормативной. Нормативный размер собственных средств рассматривается в следующих показателях:

• маржа платежеспособности;
• гарантийный фонд равняется '/3 маржи платежеспособности;
• минимальный гарантийный фонд.

Определение платежеспособности для страховых организаций, занимающихся рисковыми видами страхования

Маржа платежеспособности определяется на основе индекса премий и индекса  выплат. В качестве маржи применяется  максимальная из двух рассчитанных величин:

Минимальный гарантийный фонд зависит от вида страховой деятельности, которым занимается данная организация. Обычно устанавливается в абсолютных величинах.

В Германии установлены следующие  уровни минимального гарантийного фонда:

• 0,732 млн евро для организаций, занимающихся менее рискованными видами страхования (кроме страхования от пожаров, транспортного страхования и страхования правовой защиты);
• 1,098 млн евро для организаций, занимающихся страхованием от пожаров, транспортным страхованием, страхованием финансовых рисков, страхованием от несчастных случаев и медицинским страхованием;
• 1,464 млн евро для организаций, занимающихся особо рисковыми видами деятельности, такими, как страхование ответственности, страхование кредитов и др.

Требования по минимальному гарантийному фонду применяются для вновь образованных и некрупных страховых организаций.

Определение платежеспособности для  организаций, занимающихся страхованием жизни представляет собой сложение двух величин:

• показателя, рассчитываемого на основе рискового капитала, определяемого как разница между максимально возможными выплатами по действующим договорам и накопленным для этой цели капиталом;
• показателя, исчисляемого на основе <span class="dash041e_0431_044b_0447_043d_044b_0439_002c_041c_04