Экономическая сущность страхования

Введение

Жизнь в наше непростое  время, полна неожиданностей. Человек  может оказаться жертвой катастрофы или ограбления, внезапно заболеть, вследствие изменения рыночной конъюнктуры  могут не оправдаться расчеты  предпринимателя на получение прибыли. В этих и множестве других случаев  возникает необходимость заранее  обезопасить себя от их вредоносных  последствий либо свести их к минимуму. Формирование страховых резервных  фондов является одним из способов защиты общества от рисков, природного, техногенного или случайного характера.

Страхование, как система  защиты имущественных интересов  граждан, организаций и государства  является необходимым элементом  современного общества. Оно предоставляет  гарантии восстановления нарушенных имущественных  интересов в случае природных  и техногенных катастроф, иных непредвиденных явлений. Страхование позволяет  не только возмещать понесённые убытки, но и является одним из наиболее стабильных источников финансовых ресурсов для инвестиций. Всё это определяет стратегическую позицию страхования  в странах с развитой рыночной экономикой. В современной России важным задачей является становление  цивилизованного страхового рынка. Последний немыслим без наличия  в страховых организациях высококвалифицированных  специалистов, обладающих глубокими  знаниями теории и практики в области  страхования. Но и потенциальные  клиенты страховых компаний, страхователи должны иметь хотя бы общее представление  об основах страхования, условиях проведения отдельных его видов, специфике  договоров страхования. Главной целью развития национальной системы страхования является создание такой страховой защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц, которая обеспечивала бы им реальное возмещение убытков, причиняемых различными неблагоприятными случайными событиями, а также позволяла бы формировать и эффективно использовать инвестиционные ресурсы для развития экономики.

1. Экономическая сущность страхования

Страхование - одна из древнейших категорий, отражающих особую сферу экономических отношений общества. Главный побудительный мотив страхования - это рисковый характер производства и жизни человека. На любой стадии общественно-экономического развития существует вероятность риска разрушительного воздействия стихийных сил природы и нерациональной деятельности самого человека на процесс воспроизводства. Такие явления, как засуха, наводнение, градобитие, а также ошибки в результате неосторожного обращения с источником опасности, могут привести к пожару, взрыву, транспортным авариям и причинить крупный ущерб, нарушить производственный процесс и привести к человеческим жертвам.

Мировая практика не выработала более экономического, рационального  и доступного способа защиты экономических  интересов товаропроизводителей, чем  страхование.

Сущность страхования  как экономической категории  раскрывается в системе экономических  перераспределительных отношений, включающих замкнутую солидарную раскладку  ущерба между участниками страховых  отношений и возмещение его из специальных целевых фондов, сформированных за счет взносов страхователей, при  наступлении чрезвычайных неблагоприятных  событий. Перераспределение средств страховых фондов имеет строго целевое назначение - возместить материальных ущерб, наносимый стихийными бедствиями и различного рода случайностями, для обеспечения непрерывности и бесперебойности расширенного воспроизводства, поддержания необходимого уровня страхователей при наступлении непредвиденных неблагоприятных обстоятельств в их жизни. Перераспределительный характер страховых отношений связан с образованием специального фонда денежных средств, что позволяет рассматривать страхование как особую сферу финансовых перераспределительных отношений. Однако страхованию присущ ряд специфических признаков, отличающих его от других финансово-кредитных отношений. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб и порождающего необходимость возмещения этого ущерба. Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между участниками по поводу раскладки суммы ущерба. Подобные перераспределительные отношения основаны на том, что количество пострадавших субъектов от непредсказуемого события всегда меньше числа участников страхования. Страхование предусматривает перераспределение ущерба, как в пространстве, так и во времени. Долгосрочность перераспределительных отношений между страхователями порождает необходимость создания страховых резервов как регуляторов раскладки ущерба во времени.

Выплата страховых возмещений носит вероятностный характер, так  как обусловлена случайностью и  неравномерностью наступления страховых  событий. Страховые взносы мобилизированные в страховой фонд - возвратны. Содержание страховых отношений наиболее полно выражают следующие функции: рисковая, предупредительная, сберегательная и контрольная.

Содержание рисковой функции  заключается в перераспределении  части страхового фонда среди  пострадавших участников страхования  в связи с негативными последствиями  страховых событий.

Предупредительная функция  отражает отношения по использованию  части страхового фонда для предотвращения или уменьшения возможного ущерба путем  осуществления предупредительных  и репрессивных мероприятий.

Сберегательная функция  присуща долгосрочным видам страхования  жизни, в которых накапливается  страховая сумма, обусловленная  в договоре, и выплачивается страхователю по окончании срока страхования.

Контрольная функция страхования  обусловлена целевой направленностью  в использовании и формировании страховых фондов и резервов.

Таким образом, страхование  представляет собой систему экономических  отношений, включающих совокупность форм и методов формирования целевых  фондов денежных средств и их использование  на возмещение ущерба при различных  непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Экономические отношения по предупреждению разрушительных последствий чрезвычайных страховых событий и возмещению ущерба в совокупности составляют содержание категорий страховой защиты. Специфичность этой категории определяется такими признаками, как случайный (вероятностный) характер наступления страховых событий, чрезвычайность нанесенного ущерба и объективная потребность предупреждения и возмещения негативных последствий страхового события. В страховом риске и защитных мерах от рисков заключается сущность категорий страхования. Страховые риски как вероятные чрезвычайные события с негативными экономическими последствиями должны обладать следующими элементами страхуемости:

1. наступление риска должно быть возможным, иначе отпадает необходимость страхования;
2. риск должен носить случайный неожиданный характер, когда ни страхователю, ни страховщику заранее неизвестно, ни время наступления предполагаемого события, ни сила его разрушительного действиями;
3. риск как случайная опасность для данного объекта должен быть доступен статистическому учету, применительно к массе однородных объектов, так как без статистических данных, определяющих частоту возникновения опасности, силу ее действия и размер причиняемого ущерба, невозможно установить размер страховых взносов для формирования страхового фонда.
2. Общие понятия страхового фонда

Как страхование необходимый элемент производственных отношений, так и страховые фонды являются необходимым элементом финансовой системы, процесса общественного воспроизводства в целом. Это связано с возмещением материальных потерь в процессе общественного производства в целом. Важнейшим условием нормального воспроизводственного процесса является его непрерывность и бесперебойность. Если же процесс общественного производства прерывается или нарушается в результате разрушительного воздействия стихийных сил природы или негативных последствий иных чрезвычайных событий (пожаров, взрывов, эпидемий, травматизма и др.), то общество вынуждено принимать различные предупредительные меры, а если они не дают желаемого результата, то возмещать нанесенный материальный ущерб. Стихийные и иные бедствия, первоначально воспринимались людьми как случайные события, однако многовековой опыт истории человечества показал, что периодическое наступление разрушительных явлений чрезвычайного характера есть объективный, закономерный процесс, обусловленный противоречивым характером общественного производства. Процесс воспроизводства представляет собой конфликтное взаимодействие и противоборство различных сил природного и общественного характера. С одной стороны, существуют противоречия между человеком и природой, с другой - общественные противоречия. В совокупности взаимодействия различных противоречий в производстве и жизнедеятельности создают объективные условия для проявления негативных последствий, имеющих случайный характер. Возникает риск. Риск объективно присущ различным стадиям общественного воспроизводства и любым социально-экономическим отношениям. Рискованный характер общественного производства, обусловленный в первую очередь противоречием между человеком и разрушительными силами природы, порождает отношения между людьми по предупреждению, преодолению, локализации разрушительных последствий стихийных и иных бедствий, а также по безусловному возмещению нанесенного ущерба. Данные отношения объективно выражают потребности людей в поддержании достигнутого ими жизненного уровня, отличаются определенной специфичностью и в совокупности составляют экономическую категорию страховой защиты общественного производства. Специфичность данной экономической категории обуславливают три основных признака:

1. случайный характер наступления разрушительного события;
2. чрезвычайность нанесенного ущерба, характеризуемая натуральными и денежными измерителями;
3. объективная необходимость предупреждения, преодоление последствий указанного события и возмещение материального и иного ущерба.

Для того чтобы в соответствии с требованиями экономической категории  страховой защиты общественного  производства проводить в жизнь  защитные меры, необходимо обособление  части валового национального продукта для предупреждения и возмещения материального ущерба, т.е. формирование страхового фонда. Тем самым страховая  защита общественного производства находит свое материальное воплощение в страховом фонде, который представляет собой совокупность различных страховых  натуральных запасов и денежных страховых фондов. Как уже отмечалось, необходимость формирования страхового фонда связана главным образом  с действием противоречий между  человеком и разрушительными  силами природы. Однако в современном обществе рискованный характер общественного производства во все большей мере определяется не столько природными факторами, но и сколько противоречиями, связанными с усложнением производственных отношений. Огромные масштабы общественного производства создают условия для возникновения случайных, непредвиденных событий, имеющих неблагоприятные последствия. Развитие рыночных отношений многократно увеличивает предпринимательские риски.

Негативной стороной научно-технического прогресса является нарастание технологических  рисков (повышение пожаро - и взрывоопасности  в ряде отраслей материального производства, риска загрязнения окружающей среды), рост аварийности и травматизма  на транспорте, наконец, повышение риска  социальных, межнациональных и межгосударственных конфликтов, гражданских волнений, которые наносят ущерб как  отдельным предприятиям, организациям и лицам, так и обществу в целом. Указанный ущерб по своим масштабам  является, как правило, локальным, но может носить и чрезвычайный характер.

Источником возмещения локального ущерба являются различные резервные  фонды как натуральные, так и  финансовые. Таким образом, страховые фонды возникли и развивались, имея своим конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностей. В процессе формирования и использования страховых фондов реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления, материальных благ. Данные фонды предоставляют всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба. В страховом риске и в защитных мерах состоит сущность экономической категории страховой защиты. Материальным воплощением экономической категории страховой защиты служит страховой фонд, который представляет собой совокупность выделенных (зарезервированных) натуральных запасов материальных благ (в натуральном или денежном выражении), созданных для покрытия ущерба от неблагоприятных случайных явлений и компенсации потребности в деньгах. Через страховой фонд, как материальное воплощение страхования, реализуются все присущие финансам функции:

1. распределительная;
2. контрольная;
3. стимулирующая;
4. стабилизационная.
3. Организация страхового фонда
1. Организационные формы страхового фонда

Общественная практика выработала ряд организационных форм страхового фонда. Применительно к условиям функционирования экономики в России можно выделить следующие формы страхового фонда:

1. централизованный страховой (резервный) фонд;
2. фонд самострахования;
3. страховой фонд страховщика (андеррайтера).

Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных  ресурсов. Назначение этого фонда - возмещение ущерба и устранение последствий  стихийных бедствий и крупных  аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Централизованный страховой фонд формируется как  в натуральной, так и денежной форме. В натуральной форме он представляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по определенной номенклатуре, размещаемые на специальных базах. Это стратегические запасы (все, что  имеет отношение к стратегическим запасам, составляет государственную  тайну), которые находятся в ведении  Госкомитета РФ по государственным  резервам. Централизованный страховой  фонд в денежной форме - это централизованные государственные финансовые резервы, являющиеся достоянием государства. Прерогатива  распоряжаться ими принадлежит  правительству. Ресурсы общегосударственного централизованного страхового фонда  привлекались, например, для ликвидации последствий аварии на Чернобыльской  АЭС, землетрясения в Армении  и др. Проблемы безопасности производства и защиты окружающей среды от вредных  воздействий техносферы ставит перед  человеком новые задачи. Рост масштабов  и концентрация производства ведут  к накоплению источников потенциальной  опасности. Через страховой фонд, встроенный в структуры народно-хозяйственного комплекса, достигаются определенные гарантии мобильности и гибкости хозяйственного механизма, возможности устранить или ограничить факторы техногенного риска. Фонд самострахования - как правило, это децентрализованный, организационно-обособленный фонд преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем возможна и денежная форма фонда самострахования, т.е. создаются резервные фонды, предназначенные для покрытия убытков.