Экономическая сущность страхования

Фонд самострахования  дает возможность преодолеть временные  затруднения в процессе производства. При переходе к рыночной экономике  значительно расширяются границы  самострахования. Его новая модель трансформируется в фонд риска, который  создается государственными предприятиями  и фирмами, акционерными обществами для обеспечения их деятельности при неблагоприятно складывающейся экономической конъюнктуре. Он создается  на случай задержки заказчиками причитающихся  платежей за поставленную продукцию, недостатка оборотных средств и т.д. В условиях рынка предприятия функционируют  в неустойчивой и постоянно изменяющейся экономической среде: меняются цены на производимую продукцию, приобретаемые  материальные ресурсы, условия получения  банковских ссуд, соотношение спроса и предложения, другие факторы хозяйственной  деятельности. В тоже время через  фонд самострахования хозяйствующие  субъекты стремятся обеспечить себе устойчивое развитие, возможность работать без финансовых и производственных срывов.

Страховой фонд страховщика  создается за счет большого круга  участников - предприятий, учреждений, организаций и отдельных граждан. Участники этого фонда (пайщики  и пользователи) выступают в качестве страхователей. Формирование фонда  происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником (страхователем) уплачиваются обособленно. В современных условиях страховой фонд страховщика имеет  только денежную форму. Расходование средств  фонда производится на конкретные цели - на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиками правилами и условиями страхования. Объем денежных ресурсов фонда, необходимых для выплаты страхового возмещения и страховых сумм, определяется на основе статистики, эмпирических прогнозов и теории вероятностей. Чем больше число участников фонда, тем более достоверными будут показатели, определяющие объем его финансовых ресурсов. В рамках страхового фонда страховщика достигается весьма высокая эффективность использования имеющихся средств. Убытки в данном случае как бы раскладываются на всех участников страхового фонда, происходит значительное перераспределение средств, что в конечном итоге приводит к большей маневренности и оборачиваемости. Социальная природа страхового фонда отражает его реальное материальное наполнение. В страховом фонде страховщика реализуются коллективные и личные интересы его участников, отражаются взаимосвязи между социальными позициями участников экономической деятельности и их хозяйственным поведением, мотивациями и стереотипами. Общественный характер страхового фонда страховщика требует соответствующего общественного характера его управления. Иными словами, необходимо организовать страховые отношения между участниками страхового фонда на непосредственно общественной основе через страховые учреждения (страховые общества или страховые компании). Каждое страховое учреждение, в оперативное управление которому передан страховой фонд, с одной стороны, призвано решать задачи имеющихся в обществе страховых интересов, а с другой - должно располагать необходимыми материальными, финансовыми и людскими ресурсами для выполнения этих задач.

 

 

 

2. Формы образования и использования страхового фонда

Страховой фонд используется для возмещения имущественного ущерба при наступлении неблагоприятных  чрезвычайных событий и оказания помощи гражданам при наступлении  определенных событий в их жизни: временной или постоянной утраты трудоспособности, достижения совершеннолетия, вступление в брак и др. Кроме  того, средства страхового фонда используются для целей предотвращения или  уменьшения ущерба. Существуют две  категории принимаемых мер: предупредительные (превентивные), имеющие цель предупредить возможность возникновения бедствия (строительство дамб, огнестойкое  и антисейсмическое строительство  и т.д.) и подавляющие (репрессивные) - для ограничения разрушительной силы уже наступившего бедствия (тушение  пожаров, проведение спасательных работ). Часть средств страхового фонда  в виде временно свободных страховых  ресурсов может инвестироваться  в различные отрасли производства или ценные бумаги с целью получения  прибыли страховыми компаниями.

В условиях рыночной экономики  страховой фонд определяется экономической  необходимостью, а страхование является обязательным элементом рыночной инфраструктуры, экономическим рычагом стабилизации экономики.

Страховой фонд неразрывно связан с общественным воспроизводством, является его обязательным элементом  и выступает в качестве экономического метода восстановления производственных сил, разрушаемых стихийными силами природы или несчастными случаями. В практике существуют три основных формы создания страховых фондов: фонд самострахования (или его модификации - фонды риска), централизированные общегосударственные резервы и фонды страховщика. Под самострахованием понимается создание в децентрализованном порядке обособленного фонда каждым предприятием или хозяйством в отдельности. Особое значение имеют страховые фонды для сельскохозяйственного производства, поскольку оно тесно связано с климатическими и природными условиями и в большей степени, чем промышленность подвергается воздействию стихийных сил. (создается фонд в натуральной и денежной форме).Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда состоит в обеспечении возмещения ущерба в случае глобальных катастроф, аварий и стихийных бедствий. Формируется в денежной и натуральной форме. Прерогатива распоряжаться ими принадлежит правительству. Третья форма создания страхового фонда - страхование - существенно отличается от рассмотренных выше форм. При этом методе фонд создается за счет страховых взносов участников страхования (предприятий, учреждений, организаций, отдельных граждан и т.д.) и расходуется на строго определенные цели: на возмещение убытков от стихийных бедствий и выплату страховых сумм только участникам страхового фонда. Формирование фонда осуществляется в денежной форме в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы уплачиваются каждым страхователем, а выплата страхового возмещения и страховых сумм пострадавшим страхователям осуществляется на основе определенных правил, оговоренных в договоре страхования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Понятие страхового фонда  в современной рыночной экономике  используется в различных значениях: как совокупность государственных  резервов на случай чрезвычайных ситуаций, страховых фондов страховых организаций  в национальной экономике, фондов социального  страхования и пенсионного страхования. Так же как индивидуальные резервы субъектов хозяйственной деятельности и граждан на случай непредвиденных, неблагоприятных ситуаций, как совокупность страховых фондов, формируемых с использованием метода страхования, коммерческими страховыми организациями, обществами взаимного страхования, внебюджетными государственными фондами социального страхования и, наконец, страховой фонд частной коммерческой организации.

Понятие страхового фонда можно использовать при анализе макроэкономических показателей, построения прогнозов экономического развития, определения источников покрытия неблагоприятных событий различной природы для обеспечения непрерывности общественного воспроизводства в целом и в соответствующих пропорциях.

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1. Страхование: теория и практика. Абрамов В.Ю. 2007г.
2. Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 27.07.2010) "Об организации страхового дела в Российской Федерации".
3. Теория страхования. Худяков А. И. 2010 г.
4. Страхование жизни и имущества граждан. Кузнецова И. А. 2008г.