Основы страхования

ТЕМА   12    ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ

1. Экономическое содержание страхования и его значение в развитии рыночной экономики

2. Роль страхового рынка в перераспределении финансовых ресурсов

1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ СТРАХОВАНИЯ И ЕГО ЗНАЧЕНИЕ В РАЗВИТИИ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ

Страхование является древнейшей формой защиты человечества от последствий различных опасностей. Первые прообразы современных стра­ховых организаций возникли еще в глубокой древности. История донес­ла до нас немало интересных примеров объединения людей в целях ока­зания взаимопомощи. Например, в Египте при строительстве пирамид создавались союзы каменотесов на случай гибели или потери трудоспо­собности работника. В древнем Риме получили широкое распростране­ние организации, обеспечивающие своим членам достойное погребение. Средневековое страхование более известно как гильдийско-цеховое. В профессиональные гильдии объединялись не только купцы, актеры, фех­товальщики, солдаты, но и также грабители, воры, нищие и бродяги. Обя­зательным условием в гильдиях была уплата регулярных членских взно­сов в общую кассу. На раннем этапе развития страхового бизнеса целью подобных обществ взаимного страхования было уменьшение ущерба или оказание помощи семье погибшего, а не извлечение выгоды.

С развитием капиталистического производства, т.е. с повышением торговли, промышленности, строительства новых городов, увеличилась опасность причинения вреда человеку и его имуществу. Ответом на возросшую потребность в защите явилось возникновение большого числа профессиональных страховых обществ, осуществляющих операции по страхованию и получавших от этого прибыль. Страховые компании со­бирали регулярные страховые выплаты и создавали у себя страховые фонды, из которых и проводились выплаты пострадавшим. Аккумули­руя большие средства, страховщики имели возможность инвестировать их в промышленность, строительство, торговлю, и таким образом стра­ховой капитал играл существенную роль в развитии экономики страны.

К середине XVIII в. наиболее распространенным было морское стра­хование и страхование имущества от огня. Появление прежде не суще­ствовавших рисков порождало новые виды страхования, такие как стра­хование от кражи со взломом, несчастных случаев, финансовых убытков. К этому времени в Западной Европе насчитывалось уже более 100 видов имущественного и личного страхования.

В России страхование развивалось гораздо медленнее, чем за рубе­жом. Только в 1765 г. в Риге было организовано первое общество взаим­ного страхования от огня, а до этого все страхование осуществлялось иностранными страховщиками. Возникновение национального страхо­вого рынка связывают с появлением большого числа акционерных об­ществ. Активное развитие страхового дела требовало государственного регулирования, и в 1894 г. был введен государственный страховой над­зор за деятельностью страховых обществ. К началу XX в. страховые опе­рации в России проводились как отечественными, так и иностранными страховщиками, чья доля капитала в страховом бизнесе составляла око­ло 25%. Финансы страховых компаний инвестировались в основном в коммерческие банки и государственные займы.

Октябрьская революция 1917 г. оказала огромное влияние на разви­тие страхования в России. После национализации страхового дела была объявлена государственная монополия на осуществление всех видов стра­ховых операций. Монополия сохранялась вплоть до принятия в 1988 г. Закона «О кооперации», позволившего кооперативам создавать страховые общества. Федеральный закон от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «О страхова­нии» явился первым в российской страховой практике законом, кото­рый регулировал страховое дело и создал правовую базу для успешного развития национального страхового рынка.[1]

Ст. 2 упомянутого Закона определяет страхование как «отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)». Договор страхования является соглашением между двумя сторонами — страховщиком и страхователем. В соответ­ствии с условиями договора страховщик должен возместить убытки, возникшие в результате страхового случая, страхователю или лицу, в пользу которого проводится страхование. Обязательством страховате­ля является уплата страховых взносов страховщику.

Осуществляться страхование может в обязательной форме, возника­ющей в силу закона, и добровольной, в соответствии с договором стра­хования между страховщиком и страхователем.

Обязательное страхование регулируется федеральными законами. Его объектами являются жизнь, здоровье, имущество и гражданская от­ветственность. Страхователем становится гражданин, на которого по закону возложена обязанность заключения договора страхования и уп­латы страховых взносов. Обязательным в нашей стране является стра­хование пассажиров, нотариусов, лиц, занимающихся частной детектив­ной и охранной деятельностью.

В нашей стране осуществляется за счет бюджетных средств обяза­тельное государственное страхование военнослужащих, сотрудников милиции, налоговой инспекции, налоговой полиции, прокуроров, судей, спасателей, работников ядерных установок, космонавтов, депутатов, до­норов и некоторых других категорий лиц.

Законом РФ от 28 июня 1991 г. № 1499-1 «О медицинском страхова­нии граждан Российской Федерации» введено обязательное медицинс­кое страхование, входящее в систему государственного социального стра­хования.

Добровольное страхование основывается на Федеральном законе «О страховании» и соглашении, к которому пришли страховщик со стра­хователем. В отличие от обязательного, добровольное страхование все­гда ограничено сроком действия и осуществляется только при уплате страховых взносов. Нарушение данного условия влечет за собой прекра­щение действия договора, т.е. страховой защиты.

Экономическая сущность страхования заключается в образовании страхового фонда для покрытия различных ущербов, вызванных каки­ми-либо непредвиденными событиями. Следовательно, можно сделать вывод, что риск, т.е. возможность наступления обстоятельств, влекущих за собой материальный ущерб, выступает в качестве основного понятия страхования.

Формы организации страхового фонда. Современной страховой прак­тикой выработано три основных формы организации страхового фонда:

• государственный централизованный страховой фонд;

• фонд самострахования;

• фонд страховой компании.

Государственный централизованный фонд формируется государством в натуральной и денежной форме за счет обязательных платежей юриди­ческих и физических лиц. Назначение фонда состоит в социальной за­щите граждан.

Фонд самострахования может быть организован как отдельными гражданами, так и предприятиями в форме денежных средств или нату­ральных запасов. Такая организация защиты позволяет быстро устра­нять возникающие проблемы в частной сфере или в процессе производ­ства. Для предпринимателя, наряду с видимыми преимуществами, са­мострахование имеет и ряд негативных моментов. Во-первых, средства для создания фонда изымаются из оборота и, следовательно, прибыль предприятия уменьшается; во-вторых, для покрытия крупного убытка денежной суммы фонда может быть недостаточно; в-третьих, так как средства фонда должны находиться в ликвидной форме, то процент до­хода по таким бумагам будет ниже, чем по долгосрочным вложениям.

Фонд страховой компании формируется в децентрализованном поряд­ке и только в денежной форме за счет страховых взносов страхователей, в качестве которых могут выступать юридические и физические лица. Фонд страховщика позволяет обеспечить наиболее эффективную защи­ту посредством солидарной раскладки ущерба на всех страхователей — создателей фонда.

Подобная система организации страховых фондов предполагает раз­деление страхования на государственное социальное страхование, обес­печивающее гражданам минимальную социальную защиту, и индивиду­альное страхование физических и юридических лиц.

Побудительным мотивом заключения индивидуального договора страхования является желание каждого человека оградить себя от раз­личных неблагоприятных ситуаций и рисков, которые могут нарушить привычный уклад жизни, лишить материальных ценностей, ухудшить финансовое положение. Для того чтобы избавиться от необходимости постоянно переживать по этому поводу и самому искать способы защи­ты, гражданин обращается за помощью к страховой компании. Заклю­чение договора страхования дает возможность страхователю переложить на страховщика ответственность по риску, т.е. обязательство возместить ущерб, причиненный лично застрахованному или его имуществу.

Покупая страховую защиту, страхователь приобретает специфичес­кую услугу страховой компании, т.е. обещание страховщика оказать под­держку страхователю в будущем, при наступлении страхового случая. Договор страхования является необходимым условием для стабильной работы предприятия, гарантией защиты от случайных негативных со­бытий, так как профессионалам в страховом бизнесе гораздо легче спра­виться с реализовавшимся риском за счет многочисленных страховых взносов, аккумулированных в фонде данной компании. Помимо этого, страховщик имеет возможность, используя методы теории вероятности и математической статистики, прогнозировать риски и предпринимать возможные меры для их предотвращения, уменьшения и смягчения ве­роятных последствий. Страховое событие, каким бы по масштабу оно не было, всегда затрагивает интересы нескольких лиц. Приняв на себя обязательство компенсировать ущерб, страховщик снимает подобную обязанность с государства, потому как при отсутствии страхования, именно государство было бы обязано позаботиться об этом.

С развитием рыночной экономики потребность в страховании все больше увеличивается. Инвестиции страховых компаний в экономику своей страны способствуют укреплению ее экономического положения и финансовой стабильности. Предоставление страховой защиты дает возможность для создания и успешного функционирования наукоемких отраслей и отраслей, связанных с повышенным риском, таким как атом­ная энергетика, космонавтика и т.д.

Страхование как самостоятельная экономическая категория имеет
ряд характерных признаков. Основным является наличие замкнутой
раскладки ущерба в пределах отдельного страхового фонда. Это обус­ловлено тем, что по статистике число пострадавших страхователей все­гда меньше их общего числа, а ущерб распределяется среди всех созда­телей страхового фонда данной страховой компании. Страхованию так­ же присущи денежные перераспределительные отношения, связанные с наличием риска, т.е. непредвиденным событием, способным повлечь за собой ущерб и, как следствие, необходимость его компенсации с помощью названного фонда.             

Функции страхования. Экономическое содержание страхования, как: относительно самостоятельной категории финансов, находит свое вы­ражение в двух функциях:

        формирование специализированного страхового фонда денежных
средств;

        целевое использование средств страхового фонда.

Денежная форма выражения является общей и для страхования, и для финансов, но в страховании в рамках этих функций проявляются и другие, характерные только для него функции, такие как рисковая, пре­дупредительная и сберегательная.

Рисковая функция, является главной, так как только при ее действии происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участ­ников страхования. Она находит свое выражение в возмещении ущерба по риску при наступлении страхового события.

Предупредительная функция выражается в финансировании необхо­димых мер по уменьшению риска за счет средств страхового фонда. Сберегательная функция проявляется только в личном страховании при заключении долгосрочных договоров страхования жизни. Страхо­вые взносы, уплачиваемые страхователем, накапливаются в страховой компании до определенного срока, а затем выплачиваются ему в виде страховой суммы.

Виды страхования. Видом страхования называют часть отрасли стра­хования, объединяющей однородные объекты. В соответствии с российс­ким страховым законодательством выделяют три отрасли страхования — личное, имущественное и страхование ответственности.

В личном страховании объектом страхования являются жизнь, здо­ровье и трудоспособность граждан. В рамках личного страхования раз­личают три вида: страхование жизни, страхование от несчастных случа­ев и болезней и медицинское страхование.

К имущественному страхованию относят следующие виды: страхова­ние средств наземного, воздушного и водного транспорта, страхование грузов, страхование других видов имущества и страхование финансовых рисков. Объектом страхования выступают имущественные интересы страхователя или выгодоприобретателя (лица, в пользу которого заклю­чен договор страхования), связанные с владением, использованием и рас­поряжением имущества.

Страхование ответственности подразделяют на следующие виды: страхование гражданской ответственности перевозчика, страхование гражданской ответственности владельцев автотранспорта, страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности, страхование профессиональной ответственности, страхова­ние ответственности за неисполнение обязательств, страхование иных видов гражданской ответственности и перестрахование. Объектом стра­хования выступает имущественный интерес страхователя, связанный с обязанностью возмещения ущерба, нанесенного им третьему лицу. Дан­ная обязанность гражданина является правовой и регламентируется Гражданским кодексом РФ.

Практикой страхования принято все виды страхования делить на две группы — страхование жизни и виды страхования иные, чем страхова­ние жизни. Все нормативные документы выпускаются отдельно для каж­дой группы.

2. РОЛЬ СТРАХОВОГО РЫНКА В ПЕРЕРАСПРЕДЕЛЕНИИ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ

После отмены государственной монополии на проведение всех видов страховых операций современный российский рынок страхования раз­вивался очень активно. Характерное для этого периода времени возник­новение множества новых страховых компаний привело к тому, что их число к 1996 г. достигло 2700. Государственные компании — «Росгосст­рах» и «Ингосстрах» не только не ушли с рынка, но и сохранили лидирую­щие позиции. С введением в 1997 г. Федерального закона от 31 декабря 1997 г. № 157-ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Феде­рации», предъявившем более жесткие требования к размеру уставного капитала, число страховщиков стало резко сокращаться. По данным Еди­ного государственного реестра на 1 июля 1998 г. было зарегистрировано уже 2144 страховых организации, а отчетность предоставили лишь 1470 компаний. На 1 января 2000 г. в Едином государственном реестре состо­ит 1532 компании, в том числе с участием иностранного капитала — 54. В 2001 г. последние собрали страховых взносов 21,1 млрд руб., что со­ставляет 7,6% совокупных страховых взносов всех российских страхо­вых компаний. Действующее страховое законодательство прямо запре­щает заключение договоров страхования в зарубежных страховых ком­паниях и устанавливает ограничения на деятельность страховщиков-резидентов с преобладающим участием иностранного капитала. Таким компаниям, например, запрещается осуществлять обязательное страхо­вание и страхование жизни.