Особенности развития перестрахования в России на современном этапе

Обычно  размер платежей за предоставленные  гарантии в рядке факультативного  перестрахования предоставляется  с том ситуации, складывающейся на перестраховочном рынке. Например, если предоставленный в перестрахование риск оценивается выше средней степени риска или спрос на данный риска на перестраховочном рынке является незначительным, предложенный перестраховщиком уровень перестраховочных платежей, безусловно, будет выше, чем уровень первичных страховых платежей, полученных цедентом при заключении первоначального  договора  страхования.

Отличительная  черта  факультативного перестрахования  состоит в том, что как цеденту, так и перестраховщику предоставлена  возможность индивидуальной оценки риска и в зависимости от этого  принятие определенного решения: цеденту - о передаче риска, перестраховщику - о принятии риска. Отрицательная  сторона факультативного перестрахования  заключается в том, что цедент должен передать часть риска до начала ответственности за этот риск. Перестраховщик обычно располагает небольшим промежутком  времени для подробного анализа получаемого в перестрахование риска.

В настоящее  время договоры факультативного  перестрахования играют, как правило, вспомогательную роль и используются обычно в отношении рисков, величина которых превышает собственное  участие цедента вместе с перестраховочным избытком в соответствии с договором  облигаторного перестрахования.[10]

Договор облигаторного перестрахования  обязывает цедента в передаче определенных долей во всех рисках, принятых на страхование. Передача этих долей рисков перестраховщику происходит только в том случае, если их страховая  сумма превышает определенное заранее  собственное участие страховщика. С другой стороны, договор облигаторного  перестрахования накладывает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков.

Перестраховочные  платежи по договору облигаторного  перестрахования всегда определяются в проценте от суммы страховых  платежей, полученных страховщиком при  заключении первичного договора страхования.

Договор облигаторного перестрахования, как  правило, заключается на неопределенный срок с правом взаимного расторжения  путем соответствующего уведомления  сторон заранее о принятом решении. Договор облигаторного страхования  наиболее выгоден для цедента, поскольку  все заранее определенные риски  автоматически получают покрытие у  перестраховщика. В отличие от факультативного  перестрахования, где предметом  договора является каждый обособленный риск с учетом условий, определяемых в индивидуальном порядке, облигаторное перестрахование охватывает весь или  значительную часть страхового Портфеля страховщика. Обслуживание договора облигаторного  страхования дешевле для обеих  сторон по сравнению с договором  факультативного перестрахования. В этой связи в практике Международного перестраховочного рынка наиболее часто встречается форма договора облигаторного перестрахования.

Также встречается  смешанная (переходная) форма договора перестрахования - факультативно-облигаторная, называемая договором "открытого  покрытия". Она дает цеденту свободу  принятия решений: в отношении каких  рисков и в каком размере следует их передать перестраховщику. В свою очередь перестраховщик обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях.

Перестраховочные  платежи по договорам открытого  покрытия определяются на индивидуальной основе по соглашению сторон или пропорционально  страховым платежам, полученным при  заключении первичного договора страхования.

Договор открытого покрытия может быть невыгодным и небезопасным для перестраховщика, поскольку цедент, произведя анализ рисков в страховом портфеле, передаст в перестрахование только самые  небезопасные риски. Поэтому договоры открытого покрытия заключаются  перестраховщиками только с такими цедентами, которые пользуются полным доверием, на основании многолетней  практики их взаимного сотрудничества.

В зависимости  от роли, которую играют цедент и  перестраховщик в заключенном между  ними договоре, перестрахование подразделяется на активное и пассивное. Активное перестрахование заключается в передаче риска, пассивное перестрахование - в приеме риска. Последующая передача риска от перестраховщика третьей стороне носит название ретроцессии.[11]

Принято обозначать страховое общество, передающее риск в перестрахование, как ведущее  активное перестрахование, а принимающее  риск - как страховое общество, ведущее  пассивное перестрахование. Передача риска есть передача ответственности, прием риска - принятие ответственности.

Часто активное и пассивное перестрахование  проводятся одним и тем же страховым  обществом одновременно.

Различают также пропорциональное перестрахование  и непропорциональное перестрахование.

Пропорциональное  перестрахование - исторически наиболее древняя и по существу до конца XIX в. единственная всеобщая форма перераспределения  риска. С этой точки зрения пропорциональное перестрахование носит еще название традиционного перестрахования. Договор  пропорционального перестрахования  предусматривает, что доля перестраховщика  в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия  цедента. Участие перестраховщика  в платежах и возмещении ущерба происходит по такому же соотношению, что и его  участие в покрытии риска. В обобщенной форме пропорциональное перестрахование  действует по принципу "перестраховщик разделяет риск цедента". Этот принцип, как будет видно далее, используется в договорах непропорционального  страхования. Сформировались следующие  формы договоров пропорционального  перестрахования: квотой, эксцедентный, квотно-эксцедентный, или смешанный.

В договоре квотного перестрахования цедент обязуется  передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эти доли. Обычно доля участия в перестраховании  выражается в проценте от страховой  суммы. Иногда участие перестраховщика  может быть оговорено конкретной суммой (квотой). Кроме того, в договорах  этого типа по желанию перестраховщика  устанавливаются для разных классов  риска верхние границы (лимиты) ответственности  перестраховщика.[11]

Договор эксцедентного перестрахования имеет ряд отличий от договора квотного перестрахования. Эксцедентное перестрахование может привести к полному выравниванию той части страхового портфеля, которая осталась в качестве собственного участия цедента в покрытии риска. Приступая к заключению договора эксиедентного перестрахования, стороны определяют размер максимального собственного участия страховщика в покрытии определенных групп риска. Для этого прибегают к анализу статистических данных и проведению актуарных расчетов. Максимум собственного участия страховщика называется эксцедентом.

Превышение  страховых сумм за установленный  уровень (линию) собственного участия  страховщика в покрытии риска  передается в перестрахование одному или нескольким перестраховщикам. Данное превышение страховых сумм риска, переданных в перестрахование, называется достоянием эксцедента.

При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются любые риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика. И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственное участие страховщика, считаются перестрахованными. Процент перестраховки будет тем больше, чем выше страховая сумма для данного риска.

Договор смешанного перестрахования – квотно - эксцедентн - применяется на практике относительно редко. Он представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования риск сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного  договора.

Непропорциональное  чаще всего применяется по договорам  страхования гражданской ответственности  владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам  результате ДТП. Непропорциональное перестрахование  применяется также во всех видах  страхования, где нет верхней  границы (предела) ответственности  страховщика.

Определенные  трудности в практике непропорционального  перестрахования были связаны с  исчислением перестраховочных платежей, которые были бы адекватны принятым обязательствам перестраховщика на условиях заключенного перестраховочного  договора. Только развитие современных  методик актуарных расчетов позволило  решить эти проблемы. Статистический анализ крупных убытков позволил составить таблицы распределения  их вероятностей, оценить их вероятный  размер и вероятность отклонения действительного ущерба от ожидаемого. С учетом накопленных статистических данных убыточности по всему страховому портфелю цедента практика актуарных расчетов позволила исчислить ожидаемую величину убыточности (прогноз) и вероятность будущих отклонений этой убыточности.

Обслуживание  договоров непропорционального  перестрахования достаточно просто и нетрудоемко, дешевле, чем обслуживание договоров пропорционального перестрахования.

Расчеты между сторонами договора охватывают окончательные финансовые результаты цедента (или только возмещение Ущерба по исключительно крупным убыткам), а не отдельные договоры страхования  и убытки, как это имеет место  при заключении договоров пропорционального  перестрахования. Это одна из причин растущей популярности непропорционального  перестрахования и возникновения  его новых вариантов и модификаций.

Перестрахование превышения убытков (относится к непропорциональному перестрахованию) используется, когда страховщик стремится не к выравниванию отдельных рисков данного вида, а непосредственно к обеспечению финансового равновесия страховых операций в целом, которое может быть нарушено причинением ущерба в особо крупных размерах по некоторым рискам страхового портфеля. Исходя из подписанных условий договора, перестраховщик принимает обязательство покрытия той части убытка, которая превышает установленную сумму собственного участия цедента  но ниже установленной в договоре суммы, составляющей верхнюю границу ответственности перестраховщика. Определенные таким образом обязательства относятся ко всем ущербам, которые были вызваны одним стихийным бедствием, составляющим страховой риск. Если в результате данного страхового случая причинен ущерб многим страхователям, то этот ущерб рассматривается исключительно как групповой ущерб. Обязательства страховщика устанавливаются в соотношении к групповому ущербу.

Собственное участие цедента в покрытии ущерба называется приоритетом, или франшизой, а верхняя максимальная граница  ответственности перестраховщика  за последствия одного стихийного бедствия, причинившего ущерб - лимитом перестраховочного  покрытия.

Другим  видом непропорционального перестрахования  является перестрахование превышения убыточности. Это перестрахование  касается всего страхового портфеля и ставит целью защитить финансовые интересы страховщика перед последствиями  чрезвычайно крупной убыточности (которая определяется как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных  страховых платежей). Причиной чрезвычайно  крупной убыточности может быть возникновение малого числа весьма крупных убытков или возникновение  значительного числа мелких убытков.

Заключая  договор, перестраховщик принимает  обязательство выровнять цеденту  превышение убыточности сверх установленного лимита, составляющего, например, 105% страховых  платежей, собранных страховщиком. Наличие установленного лимита означает, что убыточность до 105% будет покрываться  цедентом исключительно за счет собственных  источников (фондов). Если в данном календарном  году убыточность превысила 105%, то все  превышение сверх этой цифры покрывается  перестраховщиком по условиям заключенного договора. В профессиональной страховой  терминологии это явление обозначается: " убыточность остановлена на уровне 105%" или "стоп-убыточность 105%".

Договоры  перестрахования превышения убыточности  могут быть самостоятельно обособленными  контрактами или выступать в  качестве дополнения к эксцедентному перестрахованию. И в том, и в другом случае действие договора перестрахования ограничивается исключительно частью портфеля цедента, имеющего превышение убыточности.

2. Состояние и проблемы современного  перестрахования в России

2.1 . Современное состояние Российского  рынка перестрахования

Специализированные  на перестраховании компании можно  условно разделить на три основных группы: российские перестраховочные компании, дочерние перестраховочные компании зарубежных перестраховщиков и псевдо перестраховщики.

В первую группу можно включить перестраховочные компании, учрежденные в РФ российскими  учредителями. Практически все из них имеют длительный стаж работы на рынке. Их  показатели деятельности не имеют каких-либо экстремальных  отклонений. Среди них можно выделить рыночно- ориентированные и кэптивные,  столичные и региональные.

На рынок  ориентируются «Транссиб Ре» (Красноярск), «Русское ПО» (Москва), «Азиятранс Ре» (Хабаровск) и еще ряд компаний, чьи сборы весьма невелики.

К кэптивным компаниям можно отнести «Капитал Перестрахование», входящую в холдинг «Росгосстрах»», «Москва Ре» - члена страховой группы «Московская страховая компания», «Кама Ре» - члена группы «НАСКО-Татарстан» (Казань).

Формально к региональным перестраховщикам можно  отнести четыре компании: «Азиятранс Ре» (Хабаровск), «Кама Ре» (Казань), «Волга» (Самара) и «Транссиб Ре» (Красноярск).

Из названной  первой группы компаний, часть уже  покинули или покидают рынок. Так, в 2010 году компания «Мегарусс Ре» передала свой портфель материнской страховой компании «Мегарусс Д» и сдала лицензию. В 2011 году «Находка Ре» (Находка) присоединилась к страховой компании «Тит» (Москва). Аналогично поступила «Восточная перестраховочная компания», присоединившись к страховой компании «Мегаполис» (Москва) и проведя ребрэндинг на «Восточную страховую и перестраховочную компанию». Собственники компании «Волга» (Самара) приняли решение о прекращении ее деятельности с 01 января 2012 года и передаче ее портфеля договоров в «Объединенную страховую компанию» (Самара), куда перейдет и менеджмент. Не смогла увеличить уставный капитал компания «Азиятранс Ре» и объявила о прекращении приема новых перестрахований.

Во вторую группу входят дочерние компании крупных  зарубежных перестраховщиков, такие, как SСOR – перестраховщик рисковых видов и «Мюнхенское перестраховочное общество Восточная Европа/Средняя Азия», специализирующееся на перестраховании жизни. Последняя компания, как уже говорилось, покидает российский рынок после 1 января 2012 года.