Перестрахование: основные участники

     Пропорциональные договоры перестрахования имеют свои отрицательные стороны:

    1) если какой-либо риск не подпадает полностью под лимиты (максимально оговоренную ответственность страховщиков), та передающая СО вынуждена прибегать к факультативному перестрахованию;

    2) если риск подпадает под лимиты перестраховочного договора, СО должна передавать его в перестрахование строго согласно условиям такого договора; СО не может также изменить свои собственные удержания или свою андеррайтерскую практику, которая составляет неотъемлемую часть перестраховочного договора;

    3) передающая страховая организация, особенно по квотному договору, должна передавать в перестрахование все подпадающие под договор риски и в результате терять значительную часть премии, преимущественно в высокоприбыльные годы, что не позволяет передающей СО создавать собственные ресурсы и увеличивать свою емкость.

 

1.4. Цена пропорционального перестрахования

     Цена пропорционального перестраховочного покрытия рассчитывается как процент от оригинальной страховой премии, соответствующий доле ответственности перестраховщика, за вычетом перестраховочной комиссии. Классификации договоров перестрахования приведена на рис. 1.2.

     Перестраховочная комиссия представляет собой плату перестраховщика страховщику за предоставление ему бизнеса, основной функцией которой является возврат страховщику части понесенных им расходов на ведение дела. Перестраховочная комиссия бывает двух видов: фиксированная и скользящая шкала. При фиксированной комиссии цедент получает определенный процент. Он устанавливается по договоренности между сторонами и может варьироваться в зависимости от цедента и страны его пребывания, а также от качества передаваемого риска. Размер комиссии всегда зависит от расходов страховщика и колеблется от 15 до 30%.

     Скользящая шкала комиссии выполняет те же функции, что и фиксированная комиссия, но ее размер колеблется в зависимости от уровня убыточности. Начиная с базисного уровня, она постепенно увеличивается по мере снижения уровня убытков, при этом не принимается во внимание развитие убыточности в предыдущие периоды. Как правило, базисный уровень соответствует ставкам фиксированной комиссии.

     В договорах пропорционального перестрахования предусматривается тантьема, т.е. комиссия с прибыли. Она является своего рода вознаграждением страховщика за хорошую андеррайтерскую политику. Тантьема служит для уменьшения расходов цедента и увеличения его нетто-прибыли. Обычно комиссии бывает недостаточно для полного покрытия расходов страховщика, а тантьема предоставляет ему возможность компенсировать свои расходы полностью.

 

Рис. 1.2. Формы и виды договоров перестрахования

     Тантьема рассчитывается по итогам календарного года путем сопоставления доходов и расходов. Она устанавливается в определенном проценте в пределах 10—20% рассчитанной прибыли перестраховщика.

     Под стоимостью перестрахования понимают не только причитающуюся перестраховщику по его доле премию, но и те расходы, которые СО будет нести по ведению дела в связи с передачей рисков в перестрахование. К таким расходам относятся: оформление перестраховочных договоров, ведение карточек клиентов, учет и т.д.

     Правильное определение размера перестрахования имеет большое значение, для каждой страховой организации. Собственное удержание цедента — экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой страховая организация оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю страхуемых рисков и передает в перестрахование суммы, превышающие этот уровень. К факторам, которые при правильном их сочетании должны служить основой для определения лимитов собственного удержания, относятся:

     • средняя убыточность по страхуемым рискам или видам страхования, по которым устанавливаются лимиты собственного удержания;

     • объем премии — чем больше объем премии при незначительном отклонении от общего количества рисков, тем выше может быть лимит собственного удержания;

     •  средняя доходность (или прибыльность) операций по соответствующему виду страхования — чем прибыльнее операции, тем выше устанавливается лимит собственного удержания;

     •  территориальное распределение застрахованных объектов — чем больше застрахованных объектов сосредоточено в одной зоне, тем ниже устанавливается лимит собственного удержания;

     • размер расходов по ведению дела — если расходы по ведению дела по определенному виду страхования являются слишком высокими, то страховая организация стремится к установлению лимитов собственного удержания на таком уровне, чтобы часть этих расходов была переложена на перестраховщиков или покрыта за счет комиссионного вознаграждения.

 

1.5. Непропорциональное страхование

     Сущность непропорционального перестрахования состоит в том, что премии и убытки распределяются между страховщиком и перестраховщиком не в одинаковой пропорции, а выплаты перестраховщика определяются только величиной убытка. Непропорциональное перестрахование, в свою очередь, подразделяется на два основных вида: перестрахование эксцедента убытка и перестрахование эксцедента убыточности.

     При договоре эксцедента убытка страховщик сам оплачивает все убытки, не превышающие размер его собственного удержания (приоритета), а перестраховщик участвует только в тех убытках, величина которых больше установленного приоритета, в пределах своего лимита ответственности.    Лимит ответственности определяется путем умножения приоритета на оговоренное число раз. Договор эксцедента убытка, в свою очередь, подразделяется на:

     •  договор эксцедента убытка, который покрывает убытки по одному риску;

    •  договор кумулятивного убытка, покрывающий все убытки по определенному количеству страховых полисов, являющихся результатом одного события.

     При этом должно быть точно определено, какое событие признается одним страховым событием по договору перестрахования, и приоритет должен быть установлен на таком уровне, чтобы он не мог быть превышен размером убытка, происшедшего по одному полису. Кумулятивное покрытие обычно используется страховой организацией при страховании от стихийных бедствий.

     Цель договора эксцедента убыточности заключается в том, чтобы предоставить цеденту многостороннее перестраховочное покрытие на случай значительного колебания развития убыточности в определенной сфере страхования или части его страхового портфеля. Ответственность перестраховщика наступает в том случае, если убыточность перестрахованного портфеля по итогам отчетного периода, как правило, года, превысила оговоренный процент (приоритет). При этом не имеет значения, в результате чего был превышен приоритет: вследствии кумуляции мелких убытков или наступлении одного катастрофического убытка.

     При заключении договора эксцедента убыточности для перестраховщика важно установить приоритет таким образом, чтобы цедент в случае неблагоприятного течения дел не получил гарантированной прибыли. Необходимо, чтобы страховщик нес ответственность по своей доле в убытке, как и в других видах перестрахования.   В договорах эксцедента убыточности урегулирование убытков осуществляется, по окончании срока действия договора, а при перестраховании на базе эксцедента убытка перестраховщик выплачивает свою долю одновременно со страховщиком. При этом в случае возврата по регрессу сначала погашается выплата перестраховщика и только затем — нетто-убыток страховщика.

 

1.6. Методы расчета премии при непропорциональном перестраховании

     Цена непропорционального перестрахования напрямую не зависит от оригинальной страховой премии, а рассчитывается как определенная доля от оригинальной страховой премии по всему перестрахованному портфелю. При этом аквизиционные расходы цедента не принимаются во внимание и, следовательно, перестраховочная комиссия не уплачивается.

     Последовательность расчета перестраховочной премии следующая:

     1)  определяется перестраховочная нетто-ставка, которая базируется на чистой рисковой премии, необходимой перестраховщику для оплаты предполагаемых убытков;

     2)  вследствие больших колебаний убыточности из года в год к нетто-ставке добавляется рисковая надбавка;

     3)  нетто-ставка корректируется на надбавку на расходы перестраховщика и также надбавку на прибыль, которую перестраховщик хотел бы получить по результатам цессии.

     Основную проблему при расчете перестраховочной премии составляет калькуляция нетто-ставки. При этом необходимо определить, как часто будут возникать крупные убытки в перестрахованном портфеле и каков их размер. Для этого используют три метода расчета:

     1.  Метод экстраполяции. Это метод калькуляции, при котором на основе прошлого опыта убытков составляется прогноз об убытках в будущем с целью определения, какая премия будет необходима перестраховщику для покрытия всех убытков. При этом необходимо обратить внимание на инфляцию, поскольку убытки, имевшие место в прошлом, стоили меньше, чем убытки, ожидаемые в будущем, а также на то, насколько страховой портфель цедента подвержен изменениям. Данный метод удобен для расчетов по договорам эксцедента убытка с низкими приоритетами.

     2.  Структурный метод. Он представляет собой калькуляцию страховой премии на основе структуры и состава покрываемого Портфеля. Цедент должен предоставить перестраховщику разбивку покрываемого портфеля в соответствии с объектами страхования, страховыми суммами и т.д. На основании этой информации перестраховщик рассчитывает перестраховочную премию. Структурный метод используют чаще всего при отсутствии необходимых статистических данных для правильного расчета, как правило, при наличии высоких приоритетов.

     3.  Метод частоты платежей. Это метод калькуляции страховой премии на основе частоты повторения событий, приводящих к большим убыткам. Он применяется редко, потому что не дает точного определения перестраховочной премии. Им следует пользоваться в совокупности с другими методами.

     Как правило, перестраховщик не пользуется только каким-либо одним методом, а принимает во внимание все методы расчета, сопоставляя полученные данные. С целью получения правильной оценки перестраховщик делит договор эксцедента убытка на несколько уровней и рассчитывает премию для нижних эксцедентов на основе метода экстраполяции, а для верхних — на основе структурного метода.

Различные варианты непропорциональных договоров базируются на следующей концепции. Цедент производит оплату всех лимитов до определенной согласованной суммы (лимита). Все убытки, превышающие лимит, подлежат оплате перестраховщиками, но также в пределах зафиксированного в договоре максимума. Сумму, которую оплачивает цедент, принято именовать первым убытком, удержание в убытке — своеобразной франшизой для перестраховалщиков. Доля перестраховщиков в убытке именуется покрытием.                             

     Таким образом, выражение «покрыто» больше относится к убыткам, чем к индивидуальным рискам, формирующим перестраховочный портфель.

     В перестраховании могут создаваться пулы. Перестраховочный пул представляет собой объединение страховых обществ для перестраховочной защиты. Каждое страховое общество проводит страхование самостоятельно, передавая пулу лишь часть принятой ответственности, исходя из финансовых возможностей возместить вероятный убыток. Перестраховочный пул действует как посредник, распределяя передаваемые в перестрахование риски между своими членами.

 

2.Тест

2.1.При страховании имущества физических лиц не принимается на страхование:

А) Недвижимое имущество принадлежащее на праве собственности.

Б) Аквариумные рыбки.

В) Предметы  домашнего  обихода.

Г) Беспородные кошки и собаки.

Д) Аудио-, видеоаппаратура.

Е) Фотографии.

Ответ: А, Г, Е.

 

2.2.От чего зависит  страховая сумма при смешанном  страховании жизни?

А) От финансовых возможностей страхования.

Б) От популярности данного вида страхования.

В) От социально-экономического развития региона, в котором осуществляется данный вид страхования.

Г) От финансовых возможностей страховщика.

Ответ: Г.

 

2.3.Сущность перестрахования заключается в том:

А) Передачи части риска другому страховщику.

Б) Защите прямого страховщика от финансовых потерь.

В) Накоплении дополнительных денежных выплат.

Г) Увеличении доходной части бюджета.

Ответ: А.

 

 

 

3.Тест

3.1.Какие объекты подлежат страхованию при страховании урожая сельскохозяйственных культур?

А) Посевы зерна.

Б) Естественный сенокос.

В) Урожай плодово-ягодных культур.

Г) Семьи пчел в ульях.

Ответ: А, В, Г.

 

3.2. Какие элементы  содержит брутто- ставка?

А) Нагрузку.

Б) Фонд страхования.

В) Страховую премию.

Г) Нетто-ставку.

Ответ: А, Г.

 

3.3.Страхование  профессиональной ответственности  связано с имущественным претензиям  вследствие:

А) Халатности.

Б) Некомпетентности.

В) Стихийное бедствие.

Г) Кражи.

Д) Небрежности.

Е) Огня.

Ответ: А, Б, Д .

 

4.Задача

     Гражданин Иванов И.И. застрахован от несчастного случая на сумму 500 рублей. В результате произошедшего несчастного случая застрахованный получил травмы:

- перелом трех грудных  позвонков;

- ампутация голени;

- перелом локтевой кости;

     Определить страховое возмещение Иванову И.И.

Решение

СТ=500 руб.

перелом трех грудных позвонков – 20%;

ампутация голени – 40%;

перелом локтевой кости – 5%;