Принципы определения тарифов страхования жизни

 

Для определения  вероятностей дожития или смерти определяют следующие данные:

1. Вероятность смерти при переходе от возраста x к возрасту x + 1.

qx = dx / lx, (1)

 

где  dx – число умирающих при переходе от возраста x к возрасту x + 1 лет.

 

dx = lx - lx + 1. (2)

 

2. Вероятность дожития лица в возрасте x до возраста x + 1 лет.

 

Px = lx + 1/ lx; Px = 1 – qx. (3)

 

Рассмотрим  вероятность прожить еще 1 год  лица в возрасте 45 лет используя  таблицу смертности.

 

Px = lx + 1/ lx; P45 = l45 + 1/ l45; P45 = 83385/84379 = 0,9882. (4)

 

Рассмотрим  вероятность умереть в течение  предстоящего года жизни.

 

qx = dx/lx; qx = d45/l45 = 994/84379 = 0,0118. (5)

 

Договор страхования жизни как правило  заключается на длительный срок. Период времени между уплатой страхового взноса и моментом осуществления  страховой выплаты составляет несколько  лет. В течение этого срока  за счёт инфляции и прибыли получаемой от инвестируемых временно свободных  средств, стоимость страхового взноса уменьшается.

Чтобы учесть подобные изменения при построении тарифных ставок применяются методы долгосрочных финансовых вложений, в  частности дисконтирования.

Компаундинг – переход от текущей стоимости  капитала к будущей.

Дисконтирование – процесс обратный компаундингу, т.е. переход от будущей стоимости  капитала у текущей.

Тарифные  ставки бывают единовременные и годовые.

Единовременная  ставка предполагает уплату страховых  взносов в начале срока страхования. По такой форме уплаты страхового взноса страхователь сразу погашает свои обязанности перед страховщиком.

Годовая ставка предполагает постепенное погашение  финансовых обязательств страхователя перед страховщиком. Взносы уплачиваются раз в год. Для уплаты годового взноса может еще предоставляться  рассрочка раз в месяц.

Единовременная  ставка по страхованию на дожитие  для лица в возрасте x лет при сроке страхования n лет в расчете на 100 рублей страховой суммы определяется по следующей формуле.

 

_nE_x = lx+nVn/lx * 100, (6)

 

где  lx+n – число лиц, доживших до возраста x + n;

lx – число лиц подлежащих страхованию, достигших возраста x лет;

Vn – дисконтный множитель который определяется по формуле

 

Vⁿ = 1/(1+і)ⁿ, (7)

 

где  i – норма доходности;

n – срок страхования.

Единовременная  нетто ставка на смерть:

 

_nA_x = (dx*V+dx*V²+dx*V³+dx+n-1*Vⁿ )/lx, (8)

 

где dx – число лиц умирающих при переходе к возрасту по годам за срок страхования.

Рассмотрим  на примере единовременную и годовую  нетто брутто премию для страхователя в возрасте 45 лет, застрахованного  по смешанному страхованию жизни  сроком на 3 года. Норма доходности – 8%, страховая сумма – 500000, доля нагрузки в брутто ставке – 10%.

 

_nE_x = lx+_nVⁿ/lx * 100;

3E45 = l45+3*V³/l45*100;

3E45 = 81208 * 0,7938/84379*100 = 76,40р;

V = 1/(1+0,08)³  = 0,7938;

3A45 = d45*V¹+d46*V²+d47*V³/l45;

3A45 = 920,3446+907,0234+888,2622/84379*100 = 3,22;

Vⁿ = 1/(1+0,08) = 0,92594;

V² = 1/(1+0,08)² = 0,8573;

V³ = 1/(1+0,08)³ = 0,7938;

Tn = _nE_x + _nA_x = 76,40 + 3,22 = 79,62; Т_б = 79,62*100/100-10 = 88,47;

СП = 500000*88,47% = 442350.

На практике приходится исчислять тарифные ставки для различных возрастов застрахованных лиц разных сроков страхования, а  так же разных вариантов уплаты страховых  взносов и страховых выплат.

Для упрощения  расчётов применяются специальные  технические показатели – коммутационные числа.

Для практических расчётов нетто-ставки при страховании  жизни разработаны специальные  таблицы коммутационных чисел. В  результате преобразования формулы  расчета нетто- ставок через коммутационные числа принимают следующие вид:

Единовременная  нетто ставка для лица в возрасте x лет на дожитие при сроке страхования n лет.

nEx=Dx+n*100/Dx. (9)

Единовременная  нетто ставка для лица в возрасте x лет на случай смерти:

а) при  страховании на определенный срок:

 

nAx=Mx-Mx+n/Dx*100. (10)

 

б) для  пожизненного страхования:

 

Ax=Mx/Dx*100. (11)

Годовая нетто ставка для лица в возрасте x лет на дожитие при сроке страхования n лет:

nex=Dx+n/Nx-Nx+n*100. (12)

Годовая нетто ставка для лица в возрасте x лет на случай смерти:

а) при  страховании на определенный срок

nax=Mx-Mx+n/Nx-Nx+n*100. (13)

б) пожизненное  страхование

 

ax=Mx/Nx*100 (14)

Заключение

В процессе выполнения курсовой работы были получены следующие результаты:

-   основные тарифы страхования  жизни

- проанализирован  порядок осуществления страхования  жизни в Военно-страховой компании;

- рассмотрены  методики расчета страховых тарифов  по накопительным видам страхования;

- проанализированы  общие тенденции и проблемы  развития страхования жизни в  РФ;

- сделаны  выводы и рекомендации.

Страхование жизни помогает решить целый ряд возможных социальных и финансовых проблем, а именно:

- обеспечить финансовую  защиту семьи в случае потери  кормильца и утраты дохода  умершего члена семьи;

- обеспечить материальное  обеспечение в случае временной  или постоянной утраты трудоспособности (инвалидность);

- оплатить ритуальные  услуги;

- обеспечить защиту наследства (например, обеспечить передачу наследнику  страховой суммы, свободной от  прав кредиторов и других наследников,  и др.)

Расчет  тарифных ставок по видам страхования  жизни имеет определенные особенности, связанные с объектом страхования.

Объектом  является имущественный интерес, связанный  с дожитием граждан до определенного  срока или возраста, со смертью  или иными случаями в жизни  гражданина. Для расчета тарифных ставок применяются специально составленные таблицы смертности.

Тарифные  ставки бывают единовременные и годовые.

Единовременная  ставка предполагает уплату страховых  взносов в начале срока страхования. По такой форме уплаты страхового взноса страхователь сразу погашает свои обязанности перед страховщиком.

Годовая ставка предполагает постепенное погашение  финансовых обязательств страхователя перед страховщиком. Взносы уплачиваются раз в год. Для уплаты годового взноса может еще предоставляться  рассрочка раз в месяц.

Развитие  страхования жизни чрезвычайно  актуально и для современной  России, однако здесь этот процесс  тормозится наличием многих ограничительных  факторов:

- страхование  жизни по своему смыслу является  долгосрочным видом страхования,  действие полисов распространяется  на 10—20 и более лет. В условиях  политической и экономической  нестабильности, высокой инфляции  долгосрочные вложения не представляют  интереса для населения;

- долгосрочное  страхование жизни предъявляет  серьезные требования к финансовому  состоянию и устойчивости страховых  организаций, поскольку в его  основе лежит процесс капитализации  страховых премий. В условиях  общей нестабильности и возможности  финансовых кризисов страховщики  не могут давать гарантии на  долгосрочную перспективу. Доверие  населения к ним, как и к  другим финансовым институтам, явно  недостаточно;

- страхование  жизни во всех странах рассчитано  в основном на средние слои  населения, имеющие определенное  превышение доходов над расходами,  часть которого они хотели  бы сохранить для наследников  или инвестировать для получения  дополнительного дохода. В настоящее  время в России отсутствует  такая широкая социальная база  для страхования жизни;

- накопительные  и сберегательные функции страхования  жизни могут быть реализованы  только при наличии развитого  рынка инвестиций. В России такой  рынок находится в стадии формирования;

- не существует  пока законодательных или экономических  рычагов, стимулирующих предпринимателей  и население заключать договоры  страхования жизни (например, страхование жизни наемных работников или страхование жизни под получение ссуды или ипотечного кредита).

В страховании  жизни особенно важно не просто предоставить клиенту гарантию выплаты страховой  суммы, а экономически заинтересовать в заключении такого договора. Грамотная  налоговая политика в отношении  страховых операций может стать  мощным рычагом увеличения спроса населения  и юридических лиц на продукты страхования жизни. Вопрос о льготном налогообложении уже давно обсуждается  в нашей стране, и некоторые  положительные сдвиги уже наметились. Льготы по налогообложению существуют для страховых выплат и, в определенной части, для страховых взносов, уплачиваемых работодателями при заключении коллективных договоров личного страхования  своих работников. Однако российским законодательством не предусмотрено  пока никаких налоговых льгот  и стимулов для граждан при  заключении страховых договоров.

Страхование жизни стало по-настоящему ориентированным  на конкретные потребности клиентов, содействуя им в осуществлении жизненных  планов. Расширив свои границы, страхование  жизни приобрело не только экономическое, но и социальное значение. Для западных стран характерен тот факт, что  компаниям по страхованию жизни  люди часто доверяют больше чем банкам. Это связано с принятыми во многих странах законами, согласно которым резервы страховых компаний должны намного превышать их актуарные  обязательства. Кроме того большинство  компаний, занимающихся страхованием жизни, в течение десятилетий  проводят очень осторожную инвестиционную политику.

 

Список  используемой литературы

 

1. Ахвледиани Ю.Т., Шахова В.В.  Страхование. М.: Юнити, 2008.

2. Богоявленский С.Б. Страхование:  учебник. М.: Экономист, 2007.

3. Вещунова Н.Л., Фомина Л.Ф.Накопительное  страхование. М.: Инфра, 2007

Гвозденко А.А. Основы страхования. М.: Финансы и статистика, 2007.

4. Гражданский кодекс Российской  Федерации: [официальный текст: по  состоянию на 15 ноября 2010 г.].Часть 2, глава 48 – Страхование. – М.: Омега-Л, 2010.

5. Деминский С. Андеррайтинг  в страховании // Финансовый директор. 2007. №8. С. 12-18.

6. Дюжиков Е.Ф. Журнал финансы  №6 2009.

7. Зайцева М.А. Страховое дело. М.: БГЭУ, 2009.

8. Зубец А.Н. Страховой маркетинг  в России. Практическое пособие.  М. 2007.

9. Костива Е.В. Страхование: Учебное  пособие / Е.В. Костива, В.Н. Щербаков  – М.: Кнорут, 2007.

10. Корчевской Л.И, Турбиной К.Е.  Основы страховой деятельности, 2007.

11. Об организации страхового  дела в Российской федерации:  Федеральный закон РФ от 30.08.06 г. № 4015-1.

12. Саркисов С.Э. Личное страхование.  М.: Финансы и статистика, 2008.

13. Сахирова Н.П. Страхование.  Учебное пособие. М.: ТК Велби,  изд-во Проспект, 2007. С. 744.

14. Скомай А.Г., Мазурина Т.Ю. Страховое  дело М.: Инфо, 2008.

15. Сплетухов Ю.А., Дюжинов В.Ф.  Страхование: Учебное пособие  - М.:ИНФРА – М, 2006.

16. Фёдорова Г.А. Страховое дело. М.: Экономист, 2009.

17. Шахова В.В., Ахвледиани Ю.Т.: Страхование:  учебник. М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2007.

18. Никитин И.В. Аудит деятельности  страховых организаций. М.:АНКИЛ, 2008

19. Страхование на дожитие. URL: http://strax-teoria.ru.

20. Страхование жизни. URL: http://www.mabico.ru.

21. Страхование жизни. URL: http://www.o-strahovanie.ru.

22. Личное страхование. URL: http://www.bestreferat.ru.

23. Военно-страховая компания о  программах. URL: http://www.vsk.ru.

24. Страхование на случай смерти. URL: http://www.sluchay.ru.

25. Страхование жизни. URL: http://www.o-strahovanie.ru.

Размещено на Allbest.ru

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1

 

Система страхования жизни и благополучия человека

	Государственное социальное страхование	Коллективное страхование	Личное страхование
Цель	Гарантирование минимально-необходимого уровня жизни	Гарантирование привычного уровня жизни	Гарантирование достигнутого уровня благосостояния его увеличение
Правовая форма	Обязательное (установленное законом)	Обязательное или добровольное	Добровольное
Источники поступлений денежных средств	Взносы работодателей, работников и  дотации из государственного бюджета	Взносы работников и работодателей	Индивидуальные взносы граждан
Причины возмещения	Принцип солидарности, т.е. взносы по доходам, выплаты по нуждаемости	Принцип субсидиарности, т.е. самостоятельности  в установлении правил уплаты взносов  и осуществления выплат	Принцип эквивалентности, т.е. размер выплат зависит от размера взносов
Формы и размеры страхового покрытия	Компенсации и пособия, размер которых  закреплён законом	Определяются в коллективном договоре или уставом органа коллективного  страхования	Определяется по выбору страхователя и закрепляется в страховом договоре