Принципы определения тарифов страхования жизни

Содержание

 

Введение...................................................................................................................1

Глава 1. Теоретические основы построения тарифов по страхованию жизни.3

1.1. Основные положения методологии расчета тарифов..................................3

1.2. Основные положения методики расчета нетто - и брутто-ставки по страхованию на дожитие и на случай смерти.....................................................7

1.3 Переход от единовременной нетто-ставки к ставке при уплате страховой премии в рассрочку...............................................................................................10

Глава 2. Порядок осуществления страхования жизни в военно-страховой компании................................................................................................................13

2.1. Общая характеристика Военно-страховой компании.................................13

2.2. Виды страхования жизни в ВСК...................................................................16

2.3. Методика расчета страховых тарифов по накопительным видам страхования............................................................................................................23

Заключение.............................................................................................................29

Список использованных источников...................................................................32

Приложения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Все виды человеческой деятельности и вся  жизнь в обществе сопряжена с  риском потерять жизнь, здоровье и имущество, вследствие изменения рыночной конъюнктуры  могут не оправдаться расчеты  прибыли. Причем время и масштабы подобных событий заранее не могут  быть оценены. Они определяются широким  набором случайных факторов.

Наличие непредвиденных обстоятельств, сопровождающих хозяйственную и бытовую деятельность человека, определяет необходимость в мерах предупреждения или возмещения потерь, возникающих в результате случайных событий. Разработка, внедрение в практику и повседневное применение системы подобных мер становятся частью человеческого быта и культуры.

Страхование - это такой вид необходимой  общественно полезной деятельности, при которой граждане и организации  заранее страхуют себя от неблагоприятных последствий в сфере их материальных и личных нематериальных благ путем внесения денежных взносов в особый фонд специализированной организации (страховщика), оказывающей страховые услуги, а эта организация при наступлении указанных последствий выплачивает за счет средств этого фонда страхователю или иному лицу обусловленную сумму.

В условиях перехода к рыночным отношениям страхование становится объективно необходимым элементом всего хозяйственного механизма. Сфера его применения значительно расширяется, охватывая все формы собственности, семейные отношения, привлекая широкий круг новых заинтересованных страхователей.

Целью курсовой работы является выявление проблем  и перспектив развития страховой компании "ВСК" точнее СОАО «Военно-страховая компания». Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи:

• разобрать понятие страхового тарифа;
• рассмотреть его формы и виды;
• рассмотрение расчетов брутто и нетто.

Предметом исследования является определения тарифов страхования жизни.

 Объектом  исследования является СОАО «Военно-страховая компания», как отрасль страхования, связанное с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица.

Субъектом является страховая компании, осуществляющие страхование жизни.

При написании  работы были использованы следующие  методы: статистический и расчётно-аналитический.

Структурно  работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы и приложения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические основы построения тарифов по страхованию жизни

 

1.1 Основные положения методологии  расчета тарифов

Страховой тариф представляет собой сумму  денег, которую уплачивает страховщику  за страхование каждый страхователь с единицы страховой суммы  или предмета страхования и тем  самым каждый страхователь участвует  в создании страхового фонда страховщика  по данному виду страхования.

Задача  правильного построения страхового тарифа по любому виду страхования  заключается в том, чтобы сформировать за счет нетто-ставки тарифа фонд денежных средств, достаточный для страховых  выплат по страховым случаям за расчетный (тарифный) период.

Расчет  страховых, тарифов по всем видам  страхования жизни имеет определенные особенности, связанные с предметом  страхования. Этим предметом страхования  является жизнь человека, постоянно  подвергающегося различным опасностям, последствиями которых может  быть и смерть застрахованного.

Поэтому страхование жизни предусматривает  страховую защиту имущественных  интересов застрахованного лица (его выгодоприобретателей) путем  страховых выплат при его дожитии  до определенного возраста (или окончания  срока страхования), а также в  случае его смерти.

Вероятность дожить до определенного возраста или  окончания срока страхования  зависит в первую очередь от возраста в момент страхования и срока  действия договора страхования жизни.

На основании  массовых данных демографической статистики и теории вероятностей выявлена подчиняющаяся  закону больших чисел зависимость  смертности от возраста людей, выведены соответствующие математические формулы  для расчета.

По специально разработанной методике с применением  этих формул составляются таблицы смертности. Таблицы периодически пересчитываются  в связи с изменением показателей  смертности населения. Они содержат конкретные цифры смертности для  каждого возраста (в полных годах) для 100 000 населения с последовательным уменьшением доживающих при переходе от одной возрастной группы в другую группу, имеющую возраст больше на 1 год.

По таблицам смертности вероятность умереть  в возрасте Х - лет, не дожив до возраста Х + 1 год, определяется по формуле:

q х = dx / lx .

Вероятность дожить до любого возраста рх - определяется как разность между 1,0 и qx , т.е.

рх = 1 - qx .

Достоверность и математическая точность данных таблиц смертности позволяют использовать их для финансовых расчетов, включая  расчет нетто-ставки по видам страхования  жизни.

Только  используя таблицы смертности, можно  рассчитать, какой величины страховой  фонд, например, по страхованию жизни  «на дожитие» необходимо иметь страховщику  к определенному моменту, учитывая разные возрасты застрахованных лиц  и сроки страхования по совокупности договоров страхования.

Зная  требуемую величину страхового фонда  для страховых выплат, количество доживающих до данного момента застрахованных лиц, доходность от инвестирования страховых  резервов по страхованию жизни, можно  рассчитать нетто-ставку на дожитие.

Расчеты нетто-ставки весьма сложны, так как  требуют учета не только возраста застрахованных лиц, но и порядка, сроков и периодичности уплаты страховых  премий (взносов), нормы доходности инвестиций, а также размеров, периодичности  и продолжительности страховых  выплат.

Синтез  и развитие математических методов, применяемых в статистике, теории вероятностей и долгосрочных финансовых расчетов сформировали особую отрасль  науки в области страхования  — теорию актуарных расчетов.

На основе теории актуарных расчетов разрабатываются  страховые тарифы по страхованию  жизни.

В настоящее  время к актуарным расчетам относятся  также теоретические и методические основы расчета страховых тарифов  по другим подотраслям личного страхования  и по имущественным видам страхования.

Страховые тарифы по всем видам личного страхования  устанавливаются на основе рассчитанной нетто-ставки и величины нагрузки.

Особенность расчетов тарифных ставок по видам  страхования жизни заключается  в том, что в них, как правило, учитываются доходы от инвестирования страховых резервов, уменьшающие  размер страховых тарифов.

В расчетах тарифных ставок по всем видам страхования  жизни возникает необходимость  получения ответа на вопрос: каким  должен быть размер уплачиваемой страхователем  страховой премии (взноса) в начале страхового периода для того, чтобы  через n лет срока страхования при определенном порядке внесения страховых платежей, норме доходности (норме годового процента) инвестирования страховых резервов застрахованный (выгодоприобретатель) получил страховую выплату (страховую сумму)B_n?

Ответ на этот вопрос при единовременной уплате страховой премии можно получить из расчета увеличения банковского  вклада при начислении дохода по сложным  процентам.

Например, сумма банковского вклада равна  А, годовой процент по вкладу (допустим, постоянный) - i , срок вклада по договору -n лет.

По годам  сумма А будет увеличиваться  и формировать промежуточные  значения конечной накапливаемой суммы  вклада с начисленными процентами за n лет-B_n ,в частности:- за первый го

 

В₁ = А (1 + i)

- за второй  год

B₂ = В₁ (1 + i) = А (1 + i)(1 + i) = А (1 + i)² ;

 - за третий год

B₃ =B₂( 1 + i)=A(1 +i)²(1 + i) = A(1 + i)³ ;

- за n-й год

B_n = А (1+ i)^п.

 

Страховые резервы страховщики размещают  не только в банковские вклады, поэтому  этот принцип нарастания первоначальных сумм, полученных страховыми компаниями по страхованию жизни, применяется  в расчетах и для других направлений  инвестирования средств.

Величина (1+ і) называется процентным множителем. За n лет он составит величину (1+ i) ⁿ.

Исходя  из выявленной зависимости формирования фонда денежных средств от нормы  доходности и срока инвестирования страховых резервов по страхованию  жизни, можно вывести формулу  для определения величины уплачиваемой страховой нетто-премии в начале страхования А:

А = В .

 

С целью  упрощения расчетов формула преобразуется  заменой сомножителя в виде дроби  на дисконтирующий множитель (дисконт) V :

 

V =

 

Дисконтирующий  множитель определяет, какую долю от величины фонда денежных средств, предусмотренного к получению от страховщика в виде страховых  выплат через - n лет при норме доходности инвестиций -і, необходимо уплатить страхователю в форме страховой нетто-премии сегодня, в начале страхования.

 

1.2 Основные положения методики расчета нетто - и брутто-ставки по страхованию на дожитие и на случай смерти.

 

Тарифные  ставки рассчитываются для различных  способов уплаты страховой премии по страхованию жизни.

Страховая премия может уплачиваться единовременно  или путем внесения страховых  взносов с определенной договором  страхования жизни периодичностью (один раз в год ежеквартально  или ежемесячно в течение установленного периода времени либо всего срока  страхования).

С позиций  концентрации денежных ресурсов, продолжительности  и эффективности инвестирования страховых резервов, увеличения дохода для страховщика значительно  выгоднее единовременная уплата страховой  премии.

Кроме того, единовременная уплата страхователем  страховой премии более надежна  для страховщика, так как какие-либо непредвиденные обстоятельства в жизни  или деятельности страхователя в  этом случае не отразятся на выполнении им этого обязательства перед  страховщиком. Уменьшаются также  расходы на сбор, учет страховой  премии, банковские операции с денежными  средствами страховой организации.

Для большинства  страхователей, наоборот, предпочтительнее уплата страховой премии частями (взносами) в течение длительного периода  времени.

Поэтому обычно в правилах страхования жизни  страховщики предусматривают различные  способы уплаты страховой премии.

Рассчитаем  сначала единовременную нетто-ставку для договоров страхования на дожитие. Через n лет страховщик должен иметь определенную величину фонда денежных средств (B_n) , сформированную за счет страховых взносов (страховой премии), уплачиваемых единовременно страхователями, и инвестиционного дохода.

Сумма фонда  должна быть достаточной для выплаты  страховой суммы S , всем дожившим до окончаний срока страхования.

Однако  в начале страхования общая уплачиваемая страхователями сумма страховой  нетто-премии может быть меньше, так  как в течение n лет она будет возрастать (вместе с начисленным доходом за каждый год) ежегодно на i сложных процентов за счет инвестирования страховых резервов по страхованию жизни.

Поэтому современная стоимость (на начало страхования) требующегося фонда денежных средств (A_x) может быть рассчитана по формуле с использованием дисконтирующего множителя Vⁿ:

 

A_x = B_n • Vⁿ

 

Для того чтобы определить, какую сумму  нетто-премии должен заплатить каждый страхователь, необходимо разделить Ax на количество вступивших в страхование  лиц Lx .