Резервы, формируемые по страхованию жизни

       Методы  отнесения расходов по заключению  договоров  к первым годам и  погашение  их при помощи повышенных  отчислений в последующие годы  были разработаны  Спрагом и  Цильмером.

       “Метод  Спрага” заключается в том, что при долгосрочном страховании резерв премий в течение первых лет не откладывается. Обычно это происходит в течение первого одного или двух лет, в течение которых страховые агенты получают большую долю комиссионного вознаграждения. Отложение резерва со второго или третьего года производится не по действительному возрасту застрахованного, а по возрасту, повышенному на один или два года и по сроку, соответственно сокращённому на один или два года.

       “Метод  Цильмера” заключается в том, что из каждой годовой премии рисковая часть остаётся без изменения на покрытие расходов по смертным случаям, а та часть, которая называется премией сбережения, откладывается в меньшем размере.

       Данные  методы будут актуальны по  мере появления  на российском страховом рынке долгосрочного  страхования жизни.

       При  отсутствии у страховщиков согласованного  с МФ РФ Положения о формировании  страховых резервов по страхованию  жизни и использовании нормы  доходности при расчёте страхового  тарифа по данному страхованию МФ РФ рекомендовано определять размер резервов по страхованию жизни по формуле:

 

       Р = Рк 100 + 0,25i + По 100 + 0,125i - В,

                          100                         100

       

       где  Р – сумма резерва по виду  страхования на отчётную дату;

       Рк - сумма  резерва по виду страхования  на начало отчётного периода;

       i - годовая  норма доходности в процентах, использованная при расчёте тарифной  ставки по виду страхования;

       По - страховая нетто-премия по виду страхования, полученная за отчётный период;

       В –  сумма выплат страхового обеспечения  и выкупных сумм по виду  страхования за отчётный период.

       Таким  образом, каждый отчетный период  при  принятой ставке годовой  доходности по группе договоров i (i в долях единицы)

размер резерва на начало периода умножается на выражение (1 + 0,25i);

величина поступлений за отчетный период умножается на выражение (1 + 0,125i).

       Сумма  полученных величин уменьшается  на объем произведенных в отчетном  периоде выплат. Значение результата составляет величину резерва по страхованию  жизни для группы договоров с  данной доходностью на конец отчетного  периода.

 

 

 

Заключение

     Таким образом, страхование жизни - это вид личного страхования, в соответствии с которым страховщик за плату в виде страховой премии обязуется при наступлении страхового случая, наступление которого произойдет обязательно и который не обусловлен причинением вреда имущественным интересам страхователя (застрахованного лица), предоставить страхователю (застрахованному лицу) дополнительный доход в виде оговоренной страховой суммы.

     Можно сказать, что рынок страхования жизни в России медленно, но уверенно стабилизируется, и есть все предпосылки к успешному развитию в будущем. Повышению уровня стабильности и надежности компаний способствуют как естественные факторы (в результате конкурентной борьбы на рынке остаются сильнейшие), так и ужесточение нормативного регулирования на рынке страхования жизни. Рынок страхования жизни на данный момент стал более консолидирован. Сейчас происходит жесткий отсев недобросовестных страховщиков, что в целом делает рынок стабильнее и благоприятнее для развития честных его участников.

     Страхование жизни, как утверждают специалисты, медленно, но верно становится частью нашей жизни. Все большее число россиян понимают, что это действенная и эффективная защита себя и членов своей семьи от неожиданностей, на которые так щедра наша жизнь. К сожалению, далеко не все наши граждане отчетливо представляют себе, что такое страхование жизни. Поэтому и приобретают страховой полис лишь тогда, когда это просто необходимо: для заграничного путешествия или в случае оформления кредита.

     А ведь страхование жизни - не только способ материальной поддержки самого себя на случай непредвиденных событий, а еще и прекрасный способ приумножить собственные доходы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть вторая, раздел 4, глава 48 от 26.01.1996 №14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 07.02.2011);

2. Федеральный закон №4015-1 от 27 ноября 2007 г. «Об организации страхового дела в Российской Федерации»;

3. В.А. Щербаков, Е.В. Костяева. Страхование: учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2007;

4. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб. Пособие. - М.:ИНФРА-М, 2007 - (Высшее образование);

5. Худяков А.И. Теория страхования, 2009;

6. Лельчук А.Л. Страхование жизни. Анкил. 2009;

7. Андрей Козлов. Страхование жизни: страховые интересы и механизмы их реализации, журнал «Страховое дело», №8, 2010 год;

8. http://www.bibliofond.ru

9. http://www.bestreferat.ru

10. http://freepapers.ru