Страхование как экономическая категория, отличительные признаки и функции страхования

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ИНСТИТУТ

 
 
 
 
 
 
 
 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА №1

По дисциплине: страхование

на тему: Страхование как экономическая категория, отличительные признаки и функции страхования

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Уфа – 2009

 

Содержание

Введение

1 Экономическая сущность  страхования, его функции

2 Понятие страхового фонда

3 Общие основы и принципы  классификации по объектам страхования  и роду опасностей

4 Экономическое содержание  личного и имущественного страхования

5 Обязательное и добровольное  страхование

6 Задачи

Заключение

Список используемой литературы

 
 

Введение

Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”. Владельцы имущества, вступая между  собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или  утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.

Рискованный характер общественного  производства - главная причина беспокойства каждого собственника имущества  и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно  возникла идея возмещения материального  ущерба путем солидарной его раскладки  между заинтересованными владельцами  имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости  своего имущества, что естественно, разорительно.

Чем большее количество хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходиться  на долю одного участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет солидарная замкнутая раскладка  ущерба.

Термин “страхование”, выражающий перераспределительные отношения, по поводу возмещения ущерба, следует  отличать от других смысловых значений этого слова. В частности, выражение  “страхование” (страховка, подстраховка) иногда употребляется в значении поддержки в каком-либо деле, гарантии удачи в чем-либо, обеспечения  безопасности людей при проведении опасных работ, при выступлениях гимнастов и акробатов, а также  запаса прочности и надежности сооружений и механизмов и т.д. В данном случае этот термин употребляется в значении инструмента возмещения ущерба.

Перераспределительные отношения, присущие страхованию, связанны, с одной  стороны, с формированием страхового фонда с помощью заранее фиксированных  страховых платежей, с другой - с  возмещением ущерба из этого фонда  участникам страхования. Поскольку  указанные перераспределительные  отношения связанны с движением  денежной формы стоимости, экономическая  категория страхования является составной частью категории финансов. Вероятность ущерба лежит в основе построения страховых платежей, с  помощью которых формируется  страховой фонд. Использование средств  страхового фонда связанно с наступлением и последствиями страховых случаев. Эти особенности страховых отношений  включают их в самостоятельную сферу  финансовых отношений.

Специфические страховые  отношения являются объектом страховой  науки. Эта наука освещает фундаментальные  теории страхования, охватывающие рассмотрение его экономической сущности, функции, роли и сферы применения в современном  обществе. Она изучает содержание важнейшей страховой терминологии, классификацию страхования и  организационные принципы построение системы страховых организаций, методику исчисления страховых тарифов; освещает важнейшие условия каждого  вида страхования, методику определения  ущерба и страхового возмещения ущерба, экономического анализа и планирования страховых операций, вопросы перестрахования.

 
 

1 Экономическая сущность страхования, его функции

 

Страхование представляет собой  отношения по защите имущественных  интересов физических и юридических  лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых или страховых взносов (страховых  премий). Это позволяет сделать  следующие выводы:

Страхование - это экономическое  отношение, в котором участвуют  как минимум две стороны (два  лица, субъекта отношения).

Одна сторона (субъект) - это  страховая организация (государственная, акционерная или частная), которую  называют страховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования (в частности, обязуется возместить страхователю ущерб при страховом событии) и предлагает их своим клиентам - юридическим лицам (предприятиям, организациям, учреждениям) и физическим лицам (отдельным  частным гражданам).

Если клиентов устраивают эти условия, то они подписывают  договор страхования установленной  формы и однократно или регулярно  в течении согласованного периода  платят страховщику страховые премии (платежи, взносы) в соответствии с  договором.

Другая сторона (субъект) страхового экономического отношения - это юридические или физические (отдельные частные граждане) лица, называемые страхователями [1, с.10].

Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками  договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона. При  наступлении страхового случая (стихийное  бедствие, падение человека с переломом  и т.д.), при котором страхователю нанесен ущерб (экономический или  его здоровью), страховщик в соответствии с условиями договора выплачивает  страхователю компенсацию, возмещение.

Из анализируемых определений  следует, что страховщик и страхователь регулируют страховое экономическое  отношение специальным договором.

В мировой практике он получил  название полис. Полис - документ (именной  или на предъявителя), удостоверяющий заключение страхового договора и содержащий обязательство страховщика выплатить  страхователю при наступлении страхового события определенную условиями  договора сумму денег (страховую  компенсацию или возмещение). Понятие  договора страхования имеется в  статье 15 закона “О страховании”.

Договор страхования является соглашением между страхователем  и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом  случае произвести страховую выплату  страхователю или другому лицу, в  пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные  сроки.

Договор страхования может  содержать и другие условия, определяемые по соглашению сторон, и должен отвечать общим условиям действительности сделки, предусмотренным гражданским законодательством  Российской Федерации.

Выступая в денежной форме, закрепляя эти отношения юридическими документами, страхование имеет  черты, приближающие его к категориям «финансы» и «кредит», и в то же время как экономическая категория  имеет характерные только для  нее функции, выполняет присущую только ей роль.

Страховая сумма - это определенная договором страхования или установленная  законом денежная сумма, исходя из которой  устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты.

Страховой тариф – цена страхового риска, представляет собой  брутто-ставку:

 

Т_б = Т_н + нагрузка (const).

 

Страховая премия – плата  за страхование, то есть это процент  от объема ответственности, которую  берет на себя страховая компания.

Посредством страхования  осуществляется замкнутое перераспределение  ущерба с помощью специализированного  денежного страхового фонда, образуемого  за счет страховых взносов. Страховые  взносы в свою очередь являются платой за страхование, которая вносится в  соответствии с заключенным договором  страхования. Перераспределительные  отношения по формированию и использованию  этого фонда, возникающие в процессе страхования приближают страхование  к области финансов. Известно, что  сущность финансов как экономической  категории связана с экономическими отношениями в процессе создания и использования фондов денежных средств. Сущность страхования также  связана с созданием и использованием фондов денежных средств. Однако если для финансов всегда необходимы денежные отношения и характерно формирование фондов денежных средств, то страхование  может быть и натуральным. Кроме  того, страхование всегда привязано  к возможности наступления страхового случая, т.е. страхованию присущ обязательный признак — вероятностный характер отношений. Использование средств  страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев.

Такая особенность страхования, как возвратность средств страхового фонда приближает его к категории  кредита.

Известно, что именно кредит обеспечивает возвратность полученной денежной ссуды. Однако, отмечая такую  возвратность страховых платежей как  характерную черту страхования, следует иметь в виду, что она  относится прежде всего к страхованию  жизни. Действительно, большая часть  взносов (нетто-платежи) возвращается при наступлении страхового случая (дожитие застрахованного до определенного  срока или в случае его смерти). Это действительно возврат взносов, и он имеет обязательный характер. Но при имущественном страховании, при страховании от несчастных случаев  и при многих прочих видах страхования  выплаты страхового возмещения или  страхового обеспечения происходят только при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных  соответствующими документами. При  выплатах страхового возмещения по имущественным  или иным рисковым видам теряется адресность этих сумм. Экономическое  содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей.

Следует отметить, что в  экономике рыночного типа страхование  выступает, с одной стороны, средством  защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой — коммерческой деятельностью, приносящей прибыль.

Функции страхования и  его содержание как экономической  категории органически связаны. В качестве функций экономической  категории страхования можно  выделить следующие:

1.Формирование специализированного  страхового фонда денежных средств.

2. Возмещение ущерба и  личное материальное обеспечение  граждан.

3. Предупреждение и минимизация  ущерба.

Первая функция — это  формирование специализированного  страхового фонда денежных средств  как платы за риски, которые берут  на свою ответственность страховые  компании. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Государство исходя из экономической и социальной обстановки регулирует развитие страхового дела в стране. Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещении. Если в коммерческих банках аккумулирование средств населения с целью, например, денежных накоплений, и имеет место только сберегательное начало, то страхование через функцию формирования специализированного страхового фонда несет сберегательно-рисковое начало. В моральном плане каждый участник страхового процесса, например при страховании жизни, уверен в получении материального обеспечения на случай несчастного события и при завершении срока действия договора. При имущественном страховании через функцию формирования специализированного страхового фонда не только решается проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий, оговоренных договором страхования, но и создаются условия для материального возмещения части или полной стоимости пострадавшего имущества.

Через функцию формирования специализированного страхового фонда  решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страховании  неизменно будет совершенствоваться и расширяться механизм использования  временно свободных средств Значение функции страхования как формирования специальных страховых фондов будет  возрастать

Вторая функция страхования  — возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические и юридические лица, которые  являются участниками формирования страхового фонда. Возмещение ущерба через  указанную функцию осуществляется физическим или юридическим лицам  в рамках имеющихся договоров  имущественного страхования. Порядок  возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условий договоров  страхования и регулируется государством (правила страхования проверяются  на соответствие действующему законодательству в процессе лицензирования страховой  деятельности). Посредством этой функции  получает реализацию объективного характера  экономической необходимости страховой  защиты.

Третья функция страхования  — предупреждение страхового случая и минимизация ущерба — предполагает широкий комплекс мер, в том числе  финансирование мероприятий по недопущению  или уменьшению негативных последствий  несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие  на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования  и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному  имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизация  ущерба носят название превенции. В  целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных  мероприятий [2, с.17].

Известно, что помимо снижения нагрузки на расходную часть бюджета (поскольку возмещаются убытки при  наступлении непредвиденных природных  и техногенных явлении), страхование  выполняет в обществе еще две  важнейшие функции.

Так, наряду с изложенным, страхование позволяет успешно  решать вопросы социального обеспечения, являясь важнейшим элементом  социальной системы государства. В  странах с развитой рыночной экономикой система социальной защиты населения  включает в себя государственное  социальное обеспечение, корпоративное  страхование, индивидуальное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение.

Учитывая изложенное и  принимая во внимание мнение ведущих  специалистов в области страхования, можно сделать вывод, что как  экономическая категория страхование  представляет систему экономических  отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых  фондов денежных средств и их использования  на возмещение ущерба при различных  непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам  при наступлении определенных событий  в их жизни [3, с. 26].