Страхование как экономическая категория, отличительные признаки и функции страхования

2 Понятие страхового фонда

 

Обязательным элементом  общественного производства выступает  страховой фонд. Страховой фонд как  экономическая категория представляет собой резерв материальных или денежных средств, предназначенных для возмещения ущерба. Источниками страхового фонда  являются платежи юридических и  физических лиц.

Общественная практика выработала ряд организационных форм страхового фонда:

1. Централизованный страховой  фонд (государственный) образуется  за счет общегосударственных  ресурсов. Назначение этого фонда  – возмещение ущерба и устранение  последствий стихийных бедствий  и крупных аварий, повлекших крупные  разрушения и большие человеческие  жертвы (например, аварии На Чернобыльской  АЭС, землетрясения в Армении). То есть цель этого фонда  – жизнеобеспечение людей на  минимальном уровне.

2. Фонд самострахования  – это децентрализованный, организационно  обособленный фонд преимущественно  в виде натуральных запасов  хозяйствующего субъекта. Его цель  – обеспечение непрерывности  производного процесса. Например, в  сельском хозяйстве – на случай  заморозков, на случай ошибок  при посеве, или в организации,  где используют большое количество  сырья – в случае недостатка  запасов.

3. Фонды страховых организаций  – образуются на основе передачи  или функций страхования со  стороны клиентов, формирование  этих фондов происходит таким  образом в децентрализованном  порядке и имеет денежную форму.

3 Общие основы и принципы классификации по объектам страхования и роду опасностей

 

Страхование проводится специализированными  страховыми организациями, которые  могут быть государственными и негосударственными. Сфера их деятельности может охватывать внутренний (ограниченный), внешний  или смешанной страховой рынок. Тем самым страхование в условиях развитого страхового рынка осуществляется как внутри данной страны, так и  за рубежом. Это - организованная классификация  страхования. Однако существо страховых  отношений выражается с помощью  классификации по объектам страхования  и роду опасностей.

Страхование охватывает различные  категории страхователей. Его условия  отличаются по объему страховой ответственности; оно может проводиться в силу закона или на добровольных началах. Для упорядочения указанного разнообразия страховых отношений и создания единой взаимосвязанной системы  и необходима классификация страхования.

Под классификацией обычно понимают иерархически подчиненную систему  взаимосвязанных звеньев, что позволяет  создать стройную картину единого  целого с выделением его совокупных частей. Классификация страхования  призвана решить ту же задачу: разделить  всю совокупность страховых отношений  на взаимосвязанные звенья, находящиеся  между собой в иерархической  подчиненности.

В основе любой классификации  должны быть такие критерии, которые  пронизывают все взаимосвязанные  звенья. В основу классификации страхования  положены три категории: различия в  объектах страхования и в объеме страховой ответственности. В соответствии с этим применяются две классификации: по объектам страхования и по роду опасности:

Первая - классификация является всеобщей;

Вторая - частичной, охватывающей только имущественное страхование. Можно дать следующее определение всеобщей классификации страхования по объектам страхования. Это иерархическая система деления страхования по отраслям, подотраслям и видам, которые являются звеньями классификации.

Все звенья классификации  располагаются так, чтобы каждое последующее звено являлось частью предыдущего. За высшее звено принята - отрасль, среднее - подотрасль, низшее - вид страхования.

Все звенья классификации  охватывают формы проведения страхования - обязательную и добровольную.

В основе деления страхования  на отрасли лежат принципиальные различия в объектах страхования. В  соответствии с этим критерием всю  совокупность страховых отношений  можно подразделить на четыре отрасли: имущественная, страхование уровня жизни граждан, страхование ответственности  и страхование предпринимательских  рисков. В имущественном страховании  в качестве объекта выступают  материальные ценности; при страховании  уровня жизни граждан - их жизнь, здоровье и трудоспособность. Если в связи  с последствиями определенных событий  жизненный уровень понижается, то на помощь приходит страхование. По страхованию  ответственности в качестве объекта  выступает обязанность страхователей  выполнять договорные условия по поставкам продукции, погашению  задолженности кредиторам или возмещать  материальный и иной ущерб, если он был нанесен другим лицам. Когда, например, при авто аварии владелец средств транспорта нанес ущерб  имуществу и здоровью другого  лица, то в силу действующего гражданского законодательства о возмещении вреда  он обязан оплатить соответствующие  расходы пострадавшему. При страховании  ответственности соответствующее  возмещение вреда производит за него страховая организация. То же при  страховании ответственности по погашению задолженности.

Объектами страхования предпринимательских  рисков являются потенциально возможные  различные потери доходов страхователя, например: ущерб от простоев оборудования, упущенная выгода по несостоявшимся или неудавшимся сделкам, риск внедрения, но вой техники и технологии.

Между тем деление страхования  на указанные отрасли еще не позволяет  выявить те конкретные страховые  интересы предприятий, организаций, граждан, которые дают возможность проводить  страхование. Для конкретизации  этих интересов необходимо выделение  из отраслей - подотрасли и виды страхования.

Имущественное страхование  делиться на несколько подотраслей, в зависимости от форм собственности  и категории страхователей: страхование  имущества государственных предприятий, колхозов, совхозов, арендаторов, кооперативных  и общественных организаций, имущество  граждан.

Страхование уровня жизни  граждан имеет две подотрасли: социальное страхование рабочих, служащих и колхозников и личное страхование  граждан. В свою очередь, социальное и личное страхование может иметь  более конкретные подотрасли. Например, по социальному страхованию: страхование пособий, страховые пенсии, страхование льгот; по личному страхованию: страхование жизни и страхование от несчастных случаев.

По страхованию ответственности  подотраслями являются: страхование  задолженности, и страхование на случай возмещения вреда, которое также  называют страхованием гражданской  ответственности.

В страховании предпринимательских  рисков - две подотрасли: страхование  риска прямых и косвенных потерь доходов.

К прямым потерям относятся, например, потери от простоя оборудования, к косвенным - страхование от перерывов  в торговле, страхование упущенной  выгоды.

Для вступления страховщика  со страхователями в определенные страховые  отношения страховые интересы страхователей  должны получить свое выражение в  потребности застраховать те или  иные объекты от тех возможных  опасностей, которые угрожают этим объектам.

При выяснении видов страхования  происходит конкретизация страхователя, объема страховой ответственности  и соответствующих тарифных ставок.

Видом страхования называется страхование конкретных однородных объектов в определенном объеме страховой  ответственности по соответствующим  тарифным ставкам.

Видами имущественного страхования  являются, например, страхование строений, животных, домашнего имущества, средств  транспорта и т.д. В качестве видов  социального страхования выступают: страхование пенсий по возрасту, по инвалидности, по случаю потери кормильца  и т.д. По личному страхованию  проводятся такие виды страхования, как смешанное страхование жизни, страхование детей, страхование  от несчастных случаев и другие. По страхованию ответственности - страхование  непогашения кредита или другой задолженности. Виды страхования предпринимательских  рисков привязаны к наличию конкретного  риска в процессе производства или  оказания услуг, что видно из приведенных  выше вариантов данного страхования.

Страхование может проводиться  в обязательной и добровольной форме. Общество в лице государства устанавливает  обязательное страхование, то есть обязательность внесения соответствующим кругом страхователей  фиксированных страховых платежей, когда необходимость возмещения материального ущерба или оказание иной денежной помощи задевает интересы не только конкретного пострадавшего  лица, но и общественные интересы. Поэтому  социальное страхование, страхование  строений и некоторых сельхоз. животных у граждан, страхование военнослужащих, пассажиров и некоторые другие виды страхования в нашей стране являются обязательными.

Оптимальное сочетание обязательного  и добровольного страхования  позволяет сформировать такую систему  видов страхования, которая обеспечивает универсальный объем страховой  защиты общественного производства.

Классификация имущественного страхования по роду опасностей предусматривает  выделение четырех звеньев, которые  не находятся между собой в  иерархической связи:

1.  Страхование от огня и других стихийных бедствий таких объектов, как строения, сооружения, оборудование, продукция, сырье, материалы, домашнее имущество и т.п.

2.  Страхование сельскохозяйственных культур от засухи и других стихийных бедствий.

3.  Страхование на случай падежа или вынужденного забоя животных

Страхование от аварий, угона  и других опасностей средств транспорта.

Указанные звенья, которые  также называют видами страхования  в рамках данной классификации, отражают различия в объеме страховой ответственности  при страховании соответствующих  объектов. Классификация по роду опасностей применяется для разработки методов  определения ущерба и страхового возмещения.

4 Экономическое содержание личного и имущественного страхования

 

Существует множество  видов имущественного страхования. Все их можно сгруппировать по следующей схеме:

1) Сельскохозяйственное:

- с/х культур;

- животных;

- прочего имущества с/х  предприятий.

2)Транспортное:

- страхование грузов;

- судов;

- авиационное.

3)Страхование имущества  юридических лиц (все, что не  входит в с/х и транспортное  страхование).

4)Страхование имущества  физических лиц:

- страхование строений;

- животных;

- домашнего имущества;

- транспортных средств  граждан.

Имущественное страхование  В РФ – отрасль страхования, где  объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных  видах. Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и (или) оперативном управлении физического  или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные  права на получение вещей или  иного имущественного удовлетворения от других лиц.

Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации  особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда.

Особенность имущественного страхования заключается в том, что ему присуща только рисковая функция, которая раскрывает вероятностный  характер нанесения ущерба имуществу  в результате стихийных бедствий и других непредвиденных событий.

Имущественное страхование  существенным образом отличается от личного страхования. При личном взаимоотношения страховщика и  страхователя не связаны с каким-либо имуществом, и от страхования ответственности, где отношения возникают, как  правило, на основе использования определенного  имущества, но их содержание не зависит  от стоимости этого имущества.

Личное страхование в  РФ трактуется как отрасль страхования, где в качестве объекта страхования  выступают жизнь, здор