Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Апреля 2015 в 23:37, контрольная работа
Актуальность темы данной контрольной работы вызвана тем, что общее нестабильное состояние экономики, неуверенность в завтрашнем дне, отсутствие гарантий неизменности экономической политики, высокий уровень криминализации общества, продолжение реформ и попытки вывести экономику из кризиса делают бизнес в России занятием крайне рискованным, а проблемы страхования этих рисков становятся едва ли не самыми важными среди других проблем страхования.
Предпринимательская деятельность крайне разнообразна, но ее конечная цель – получение прибыли. Потеря прибыли возможна как от простоев производства, так и от изменения конъюнктуры рынка, насыщения конкурентами рынка аналогичной продукцией, опаздывание в создании новой продукции и ее продвижении, изменений в экономической и политической ситуациях и целый ряд других факторов.
ВВЕДЕНИЕ 3
1. СТРАХОВАНИЕ КАК МЕТОД ЗАЩИТЫ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ РИСКОВ 4
2. ОБЩЕЕ ПОНЯТИЕ О ШОМАЖЕ 6
3. ОСОБЕННОСТИ ДОГОВОРА СТРАХОВАНИЯ ПОТЕРИ ПРИБЫЛИ (ДОХОДА) ВСЛЕДСТВИЕ ВЫНУЖДЕННОЙ ОСТАНОВКИ ПРОИЗВОДСТВА (ШОМАЖ) 8
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 11
ЗАДАЧА 1 12
ЗАДАЧА 2 14
ЗАДАЧА 3 16
ЗАДАЧА 4 19
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 21
СОДЕРЖАНИЕ
Актуальность темы данной контрольной работы вызвана тем, что общее нестабильное состояние экономики, неуверенность в завтрашнем дне, отсутствие гарантий неизменности экономической политики, высокий уровень криминализации общества, продолжение реформ и попытки вывести экономику из кризиса делают бизнес в России занятием крайне рискованным, а проблемы страхования этих рисков становятся едва ли не самыми важными среди других проблем страхования.
Предпринимательская деятельность крайне разнообразна, но ее конечная цель – получение прибыли. Потеря прибыли возможна как от простоев производства, так и от изменения конъюнктуры рынка, насыщения конкурентами рынка аналогичной продукцией, опаздывание в создании новой продукции и ее продвижении, изменений в экономической и политической ситуациях и целый ряд других факторов.
При страховании потери прибыли объектом страхования является прибыль, которую получил бы страхователь, если бы страховое событие не произошло и не привело к остановке либо сбою производственно-коммерческой деятельности.
Страхование от потери прибыли производится по производственной, бытовой и торгово-посреднической деятельности. В каждом конкретном случае делается свой, специфический данной отрасли деятельности расчет планируемой прибыли и рассматриваются присущие им риски.
Цель работы – рассмотрение вопроса страхования потери прибыли (дохода), связанной с приостановкой производства.
Предпринимательским называют обычно риск, возникающий при любых видах предпринимательской деятельности, связанных с производством продукции, товаров и услуг, их реализацией; товарно-денежными и финансовыми операциями; коммерцией, а также осуществлением научно-технических проектов.
Наличие предпринимательского риска - это, по сути дела, оборотная сторона экономической свободы, своеобразная плата за нее. Следовательно, по мере развития рыночных отношений в нашей стране будет усиливаться неопределенность и предпринимательский риск.
Целью управления предпринимательским риском является снижение потерь, связанных с данным риском до минимума. Потери могут быть оценены в денежном выражении, оцениваются также шаги по их предотвращению.
В целом методы защиты от финансовых рисков могут быть классифицированы в зависимости от объекта воздействия на два вида: физическая защита и экономическая защита. Физическая защита заключается в использовании таких средств, как сигнализация, приобретение сейфов, системы контроля качества продукции, защита данных от несанкционированного доступа, наем охраны и т.д.
Экономическая защита заключается в прогнозировании уровня дополнительных затрат, оценке тяжести возможного ущерба, использовании всего финансового механизма для ликвидации угрозы риска или его последствий. В этом случае наиболее эффективным методом защиты выступает страхование предпринимательской деятельности во всем ее многообразии, страховании рисков, обеспечивающих финансовую стабильность предпринимателя.
Среди наиболее встречающихся в производственной предпринимательской деятельности являются коммерческие риски, связанные с вынужденным простоем и остановкой производства, с недополучением планируемой прибыли, с несвоевременным выводом строящихся объектов на проектные мощности.
Страхование на случай убытков от перерыва в производстве - важнейшая часть страхования предпринимательских рисков. Практика его применения зависит от вида бизнеса, который ведет предприятие, иногда и от оценки недополучения дохода, которая очень сложна и зачастую затруднена различными факторами.
Виды страхования потери прибыли:
Страхование от потери прибыли производится по производственной, бытовой и торгово-посреднической деятельности. В каждом конкретном случае делается свой, специфический данной отрасли деятельности расчет планируемой прибыли и рассматриваются присущие им риски.
Шомаж - страхование потери прибыли и других финансовых потерь, связанных с приостановкой производства в результате наступления страховых случаев2.
Шомаж – (фр. chоmage – бездействие) – по смысловому значению в страховой терминологии трактуется как отсутствие работы (перерыв в работе) или как возмещение убытков, связанных с перерывом в производстве и коммерческой деятельности3.
Понятие «шомаж» соответствует англ. «business interruptiоn» и немецкому «Betrieb sunterbrechung» – «перерыв в ведении бизнеса, производства».
На российском страховом рынке понятие «шомаж» применяется, как правило, к страхованию убытков от перерыва в производстве и коммерческой деятельности в связи с повреждением и уничтожением зданий (помещений) и находящегося в них имущества в результате пожара и др. опасностей, т.е. связано со страхованием имущества от огня и других опасностей.
Такие виды убытков, связанные с перерывом в производстве и коммерческой деятельности, как убытки в связи с задержкой в доставке грузов, этим страховым термином в практике страхового рынка России, как правило, не обозначаются.
В зарубежной практике страхование имущества от огня и др. опасностей и страхование шомажа, связанного с огневыми рисками, обычно оформляются выдачей одного страхового полиса. В практике страхового рынка Франции (откуда и происходит понятие «шомаж»), этот термин применяется при страховании от огня и сопутствующих рисков чрезвычайно редко. Однако в последнее время замечено расширение понятия шомаж на страхование грузов, когда речь идет о нарушении сроков поставки материалов и оборудования, являющихся частью основного произодства, т.е. когда снабженческая служба не обеспечивает работу предприятия «с колес» (по методу «just-in-time» – «точно-в-срок»).
При расчете размеров возмещения страховщик учитывает любую дополнительную прибыль страхователя, получаемую им во время действия договора4. При страховании потери прибыли объектом страхования является прибыль, которую получил бы страхователь, если бы страховое событие не произошло и не привело к остановке либо сбою производственно-коммерческой деятельности.
Общим принципом при расчете размеров выплачиваемого страхового возмещения является то, что возмещение убытков не должно вести к обогащению страхователей.
Страхование на случай вынужденного простоя выступает по своему содержанию как дополнение к страхованию основных и оборотных фондов, поскольку перерыв в производстве вызывается их гибелью или повреждением. Поэтому правомерно, что состав страхователей и перечень страховых событий, от которых проводится страхование, может быть одинаковым. Одновременное заключение договоров страхования имущества и страхования от простоя оправдано экономическими интересами предприятий. Для страховых организаций наличие обоих договоров позволяет более обоснованно и с меньшими издержками определять ущерб при возникновении стихийного бедствия или другого события.
Договор о страховании риска перерыва в производстве может рассматриваться как составная часть договора имущественного страхования (ГК РФ, часть вторая, ст. 929, п. 2). Как правило, большинство страховых компаний трактует это именно так. С другой стороны, риск перерыва в производстве можно считать финансовым риском (наряду с риском банкротства, риском потери работы физическим лицом, риском дополнительных судебных издержек и так далее). В этом случае такой договор может быть заключен независимо от договора страхования имущества5.
Договор страхования от перерыва в производстве (как финансового риска) позволяет компенсировать косвенные убытки, когда классический договор имущественного страхования этого не предусматривает.
Бывают случаи, когда страхование риска перерыва в производстве практически неприменимо. Так, когда Министерство путей сообщения (МПС) ввело запрет на отправку экспортной продукции в некоторые страны СНГ в вагонах, принадлежащих Российской железной дороге, среди прочих отечественных производителей убытки терпели «Балтика», чьи экспортные контакты оказались под угрозой. В данном случае предпринимательские риски застрахованы не были. Хотя перерыв в производстве, несомненно, вызван санкциями МПС, предъявить иск государству в лице министерства не представляется возможным6.
Страхование от потери прибыли по причине вынужденного перерыва в производстве (простое) предусматривает возмещение убытков при уничтожении (повреждении) определенного имущества страхователя (техники, производственного оборудования, зданий, сооружений и т.п.) вследствие обусловленных событий (пожара, затопления и т.д.), если обычная хозяйственная деятельность страхователя прекратится (или ее объемы сократятся).
При заключении договора страхователь предоставляет в страховую организацию технико-экономическое обоснование расчетно ожидаемой прибыли. Расчет подвергается экспертизе работниками страховой компании, либо привлеченными специалистами. При получении отчета об экспертизе расчетов прибыли страховая компания при заключении договора часть ответственности оставляет за страхователем.
Страховой тариф дифференцирован по каждому конкретному объекту страхования. В расчет принимается средняя частота убытков и средняя продолжительность времени простоя по рассматриваемому виду. Проводится анализ причин произошедших сбоев производства, реализации и услуг. Учитывается и моральная сторона риска недополучения прибыли в результате простоев производственно-коммерческой деятельности.
Страховщик возмещает страхователю потерю прибыли (неполученную прибыль), которую тот мог бы получить при нормальном функционировании предприятия за срок, равный периоду вынужденного перерыва в производстве. Может возмещаться потеря прибыли (неполученная прибыль) страхователем, если перерыв в производстве наступил вследствие повреждения (уничтожения) имущества, не являющегося собственностью страхователя, но переданного ему в пользование в соответствии с заключенными договорами (аренды, совместной деятельности и др.).
Возмещение недополученной, обусловленной договором страхования прибыли возможно при нарушении торгового цикла из-за изменения спроса и затоваривания рынка, активизации конкурентов и по целому ряду других факторов.
При наступлении страхового случая размер страхового возмещения определяется на основании отчетных документов страхователя и специальных расчетов (устанавливается средний размер прибыли за некоторый период, предшествующий заключению договора страхования либо предшествующий вынужденному перерыву в производстве и средняя прибыль за период). Чаще такой период принимают равным 12 месяцам7. Если выяснится, что в контрольный (стандартный) период страхователь не получал никакой прибыли, то страховщик вправе отказать в выплате страхового возмещения, так как потери прибыли как таковой не было.
Для выяснения причин перерыва в производстве и установлении размера неполученной прибыли страховщик вправе запросить у страхователя данные бухгалтерского учета, бухгалтерские книги, иную документацию и информацию, необходимую для определения размера страхового возмещения.
Расчет недополучения прибыли производится по фактически потерянным человеко-дням или сменам и выпуском продукции в единицу времени с дальнейшим пересчетом недополученной продукции в стоимостное выражение (недополученный доход от основной деятельности).
Возмещение ущерба недополучения прибыли производится при окончании договора (отчетного периода) по конечным результатам, складывающимся из недополученной прибыли от основного производства за минусом прибыли, полученной от других видов деятельности.
Таким образом в данной контрольной работе был рассмотрен вопрос страхования потери прибыли (дохода) вследствие вынужденной остановки производства (шомаж).
Шомаж - страхование потери прибыли и других финансовых потерь, связанных с приостановкой производства в результате наступления страховых случаев.
На российском страховом рынке понятие «шомаж» применяется, как правило, к страхованию убытков от перерыва в производстве и коммерческой деятельности в связи с повреждением и уничтожением зданий (помещений) и находящегося в них имущества в результате пожара и др. опасностей, т.е. связано со страхованием имущества от огня и других опасностей.
Объект страхования потери прибыли - ожидаемая сумма прибыли страхователя.
При наступлении страхового случая размер страхового возмещения определяется на основании отчетных документов страхователя и специальных расчетов (устанавливается средний размер прибыли за некоторый период, предшествующий заключению договора страхования либо предшествующий вынужденному перерыву в производстве и средняя прибыль за период).