Страхование предпринимательских рисков

   Если же к управлению современными технологическими установками были допущены неподготовленные работники, то возникновение убытков нельзя считать непредвиденными обстоятельствами.

   Страхование технических и технологических рисков не предусматривает покрытие убытков от пожаров, взрывов, стихийных бедствий, поскольку они включены в ответственность по страхованию основных и оборотных фондов предприятий (огневое страхование).

   При страховании в случае с технологическими и техническими установками различают частичные убытки и полную гибель. Частичным считается такой убыток, при котором застрахованные объекты повреждены и стоимость восстановления не выше первоначальной стоимости их приобретения и монтажа. В этом случае возмещаются расходы, необходимые для того, чтобы привести в рабочее состояние машины и оборудование. Если стоимость восстановления выше первоначальной (включая монтаж), то считается, что произошла полная гибель объекта. В этом случае возмещается его первоначальная стоимость, а не затраты по восстановлению. Страхование новых машин и других технических средств, как правило, связано с высокоценными объектами. Поэтому его следует проводить с определенными минимальными франшизами, предоставив право страхователю увеличить размер франшизы при соответствующем снижении ставок платежей.

3) Страхование биржевых и валютных  рисков. Страхование биржевых и  валютных рисков может выступать  как форма защиты интересов  клиентов и самой биржи. При определении возможностей включения в систему биржевых отношений надо исходить из характера страхования). В настоящее время на них доминируют наличные контракты, когда совершаются сделки на покупку представленного товара с немедленной его оплатой и поставкой.

    Второй тип применяемых контрактов - форвардный. Это сделка за наличный товар (его можно увидеть, оценить или получить полное документальное описание) с поставкой в оговоренный срок. Здесь не предусматривается немедленная поставка товара, а только фиксируется цена или способ ее расчета при получении товара.

   В совершаемых на наших биржах сделках широко распространена предоплата, которая часто составляет до 100% стоимости покупаемого товара.

   Третий тип контрактов - фьючерсные сделки, которые заключаются на определенный срок в отношении будущих товаров (в действительности их пока может и не быть). Назначение этих сделок - защита продавца и покупателя от потерь вследствие неблагоприятного движения цен, то есть эти сделки одновременно выполняют и функцию страхования от возможных убытков.

   Вместе с тем, поскольку фьючерсное соглашение заключается в отношении товаров, которые должны быть произведены продавцом и доставлены покупателю, здесь есть основания для страхования от форс-мажорных обстоятельств или непреодолимых препятствий для выполнения сделки.

   Страхование валютных рисков в определенной мере имеет некоторые аналогичные предпосылки со страхованием биржевых рисков. Но в большей части оно обусловлено специфическими условиями внешнеэкономических связей.

   Страхование валютных рисков необходимо прежде всего для возмещения следующих возможных потерь:

-затрат, связанных с производством  экспортной продукции, при отказе  от нее зарубежного импортера  по каким-либо причинам;

-убытков от платежа за поставленные  товары и оказанные услуги  в случае ухудшения финансового  положения, банкротства иностранного  партнера или вследствие политических  событий в какой-либо из стран;

-убытков от изменения курса  валюты платежа за период от  заключения контракта до его  исполнения.

   Следует отметить, что в первых двух случаях речь идет о потерях отечественного экспортера. А в последнем случае убытки могут нести как экспортеры, так и импортеры. Экспортер терпит убытки при снижении курса валюты, а импортер при повышении курса.

   Важное значение имеет страхование интересов инвесторов (страхование инвестиционных проектов) при запрете вывоза валютной прибыли от инвестиций и других нарушений прав зарубежного инвестора из-за действий государственных органов или политических событий. Такое страхование в современных условиях особенно актуально для привлечения в нашу страну иностранных инвестиций, но его не могут игнорировать и отечественные бизнесмены, вкладывающие деньги в зарубежные объекты.

   Названные виды страхования могут рассматриваться как страхование экспортных кредитов, хотя каждый из них имеет определенные особенности.

   Страхование экспортных кредитов за рубежом осуществляется в основном государственными организациями: Департаментом гарантии  экспортных кредитов (ДГЭК) в Великобритании, Компанией страхования высшей торговли (КОФАСЕ) во Франции, подразделением по страхованию экспортных кредитов (САЧЕ) Государственного страхового института (ИНА) в Италии, действующим от имени государства, частной компанией "Гермес" в Германии, Экспортно-импортным банком в США.

4) Страхование коммерческих рисков. Объектом страхования коммерческих  рисков выступает коммерческая  деятельность страхователя, предусматривающая  инвестирование денежных и других  ресурсов в какой-либо вид производства, работ или услуг и получение  от этих вложений через определенный  срок дохода.

Данное страхование представляется одним из самых сложных видов страхования как на стадии заключения договора, так и в течение всего периода его действия.

   Ответственность страховой организации по страхованию коммерческих рисков заключается в возмещении страхователю потерь, возникших вследствие неблагоприятного, непредсказуемого изменения конъюнктуры рынка и ухудшения других условий осуществления коммерческой деятельности.

   Страховая сумма как предел ответственности определяется по заявлению страхователя, но, конечно, с согласия страховой организации. Возможны два варианта установления страховой суммы:

- страховая сумма устанавливается  в пределах капитальных вложений  страхователя в страхуемые операции;

- страховая сумма включает не  только капитальные затраты, но  и определенную (нормативную) прибыль, которая ожидается от затрат.

   Назначение страхования коммерческих рисков состоит в том, чтобы возместить страхователю возможные потери, если через определенный период застрахованные операции не дадут предусмотренной окупаемости. Страховое возмещение определяется в виде разницы между страховой суммой и фактическими финансовыми результатами от застрахованной коммерческой деятельности.

   В зависимости от подхода к установлению страховой суммы меняется содержание страхования. При первом варианте возмещаются затраты страхователя. Это страхование инвестиций. При втором варианте возмещаются затраты страхователя и нормативная прибыль, поэтому его можно назвать страхованием дохода (прибыли).

   Поскольку целью страхования является защита от возможных потерь инвестиционных вложений, срок действия договора страхования обусловлен сроком окупаемости капитальных затрат. Общие нормативные сроки окупаемости существенно различаются по видам деятельности. Разными будут эти сроки для предприятий даже в одной и той же сфере, что зависит от размера предприятия (а следовательно, и от срока его создания), организации его деятельности, места расположения и других факторов. Поэтому сроки договоров необходимо индивидуализировать, хотя целесообразна некоторая их стандартизация (по крайней мере, на первых порах проведения данного страхования).

   Следует подчеркнуть, что при определении срока действия договора интересы страховщика и страхователя здесь проявляются иначе, чем в других видах имущественного страхования.

   Страхователь, стремясь к более быстрой окупаемости своей деятельности, объективно заинтересован в сокращении срока страхования. Для страховой организации короткий срок действия договора повышает риск неоправданной выплаты возмещения. Увеличение срока делает окупаемость более реальной, а следовательно, снижает вероятность возникновения подлежащих возмещению убытков, хотя могут действовать и иные факторы.

   Особенность рассматриваемого страхования состоит и в том, что выплата страховой суммы производится в основном по окончании срока страхования, когда выявляются окончательные результаты застрахованных коммерческих операций. По другим же видам страхования необходимость компенсации потерь может возникнуть в любой момент действия договора страхования. Определенность срока возможных выплат при страховании коммерческих рисков позволяет планомерно использовать поступившие премии, создает условия для создания резервов к этому сроку.

   В принципе страховое возмещение может выплачиваться и до окончания договора страхования, когда в результате каких-либо событий становится очевидной невозможность вернуть вложенные средства, а тем более получить прибыль. Обо всех таких событиях необходимо незамедлительно сообщать страховой организации. Однако влияние большинства событий, связанных с конъюнктурой рынка, поддается определенной корректировке; неблагоприятные изменения могут быть временными. Поэтому только при окончании срока страхования можно определить результаты коммерческой деятельности и размеры возмещения, подлежащего выплате.

   Характер страхования обуславливает ряд непременных требований к заключению договора. Страхователь должен иметь разрешения, лицензии или патенты на данную деятельность, другие необходимые документы. В своем письменном заявлении о страховании он должен дать возможно полную информацию о предстоящей коммерческой деятельности, ожидаемых от нее доходах и связанных с ней расходах, о заключенных контрактах, обо всех обстоятельствах, позволяющих судить о степени риска.   Конечно, страховая организация должна и сама накапливать и анализировать данные о результатах деятельности аналогичных предприятий. С особой осторожностью следует подходить к предприятиям, имеющим просроченную задолженность банкам и другим кредиторам.

   При заключении договора страхования необходимо предусмотреть обязанность страхователя сообщать обо всех известных ему изменениях в страховом риске и не допускать действий, увеличивающих этот риск.

   Как и в других видах страхования, необходимы некоторые ограничения при приеме на страхование и в страховой ответственности.

   Так, представляется целесообразным исключить из страхования посредническую деятельность, вложения в азартные игры, тотализаторы и т.п. Как правило, исключаются из страховой ответственности возможные убытки вследствие: войны и военных действий, решений государственных органов, политических переворотов, изменения курса валют, отказа банка в кредитовании основываемого проекта (предприятия) и др.

   Не могут возмещаться потери, возникшие вследствие действий страхователя, его партнеров или выгода - приобретателей: умышленных мер, направленных на срыв застрахованной деятельности; нарушения законодательства; изменения профиля предприятия, неквалифицированного управления им.

   Впрочем, каждая страховая организация вправе ограничивать или расширять перечень рисков, которые она принимает на свою ответственность.

   Страхование следует проводить с установлением определенной франшизы (например, пять процентов) и с предоставлением права страхователю увеличить ее размер. Целесообразно ограничение и минимальной суммы возмещения (например, до 80% ущерба).

   Ставки премий (тарифы) по страхованию коммерческих рисков зависят от многих факторов: вида деятельности, срока страхования, степени стабильности рыночных отношений и т.д. Для каждого предприятия риск индивидуален, следовательно, надо по возможности индивидуализировать и сроки платежей.

Таким образом, можно выделить следующие виды страхования, которые покрывают коммерческие (хозяйственные, предпринимательские) риски:

-всевозможные виды страхования  имущества юридических лиц;

-страхование от потери прибыли (дохода) вследствие остановки производства (коммерческой деятельности), то  есть страхование косвенных убытков;

-страхование ответственности товаропроизводителей;

-страхование недопоставки и  не продажи продукции;

-страхование кредитов (риска не возврата и ответственности заемщика);

-страхование от невыполнения  финансовых обязательств (финансовых  гарантий);

-страхование технических рисков (страхование строительно-монтажных, эксплуатационных рисков и др.);

- страхование работников предприятий  от хищения и затрат (гарантийное  страхование).

Финансовые риски как отдельная категория являются составной частью коммерческих рисков и связаны с вероятностью потерь каких-либо денежных сумм (денежных фондов) или их недополучением. Особенностью финансового риска является вероятность наступления ущерба в результате проведения каких-либо операций в финансово-кредитной и биржевой сферах, совершения операций с фондовыми ценностями, то есть риска, вытекающего из природы этих операций.

Также к финансовым рискам можно отнести риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная или недополученная прибыль) в результате наступления страхового события - остановки производственного процесса из-за утраты, повреждения застрахованного имущества. Это относится, прежде всего, к производственным предприятиям.

   Финансовые риски косвенно связаны с имущественным страхованием и распространяются в основном на финансово - кредитную и биржевую сферы. При этом есть одно исключение - к финансовым рискам можно отнести риск неплатежа по потребительскому кредиту, где одним из субъектов страхования может являться физическое, а не юридическое лицо.

   Существует много рисков, связанных с финансово-кредитной сферой, но их нельзя  в полной мере отнести к финансовым рискам.

Например, страхование убытков, возникающих из-за:

-мошенничества служащих;

-принятия фальшивых денежных  знаков;

-подделки или утраты различных  ценных бумаг;

-подделки чеков, векселей, кассовых  ордеров;

-кражи, уничтожения или повреждения  находящихся в помещении денежных  знаков, драгоценных камней, металлов, ценных бумаг, страховых полисов, бухгалтерских книг и т.д.