Страхование предпринимательских рисков

- заключения договора;

- урегулирования прибыли предприятия  и издержек по истечении страхового  года с целью возврата премий;

- вычисления страховой стоимости  для периода оценки в случае  ущерба.

.

   Страховая стоимость является выражением риска (рисковый признак), страховая сумма является основой измерения премии (признак тарификации). Соотношение страховой суммы к страховой стоимости определяет соотношение покрытия (признак возмещения).

   От интенсивной страховой защиты зависит величина возмещения по отношению к ущербу: либо достаточное покрытие (полное страхование и, соответственно, страхование на сумму, превышающую фактическую сумму) или недостаточное покрытие (недострахование).

   Страхуется прибыль, рассчитанная исходя из объема произведенной продукции и находящихся в продаже товаров, а также прибыль, получаемая от оказания услуг и издержки застрахованного предприятия.

Не страхуются:

-расходы на сырье (вспомогательное  и производственное сырье), а также  на закупленные товары;

-налог с оборота, акцизы и  экспортные пошлины;

-плата за перевозки (фрахт) и  почтовые сборы;

-зависящие от объема покрытия  страховые премии;

-зависящие от объема производства  лицензионные сборы и вознаграждения  за открытия;

-прибыль и издержки, не связанные  с производственной, торговой или  коммерческой деятельностью, например  от сделок с капиталом, с недвижимостью.

   Из не подлежащих страхованию издержек следует выделить те издержки, которые обеспечивают производственный процесс и тем самым во время приостановки производства продолжаются. Принимаются в расчет две группы издержек: сырье, вспомогательное сырье и материалы производственного назначения, а также закупленные товары; энергия, получаемая со стороны.

   Страховая сумма при заключении договора базируется на бухгалтерских отчетных данных. Часто в качестве страховой суммы принимают показатель выпуска продукции за предыдущий год.

   Возможный ущерб страхователя складывается из трех частей: расходов, произведенных за время остановки производства, недополученной продукции, дополнительных затрат по сокращению ущерба от простоя:

P = Тпр . (Z . Фзп + Зпр),                                                                                         

где Р - расходы за время остановки производства;

Тпр - время простоя в днях;

Z - коэффициент, учитывающий использование  производственных рабочих на  других участках и понижение  оплаты их труда за время  простоя;

Фзп - однодневный фонд зарплаты рабочих, занятых на остановленном объекте;

Зпр - однодневный размер прочих затрат, приходящихся на остановленный объект.

При этом:

Z = (1- (Д/100)) . (1 - (У/100)),                                                                                  

где Д - доля производственных рабочих, используемых на других работах во время простоя объекта, %;

У - процент, на который уменьшена зарплата рабочим за период простоя.

   Прибыль, не полученная за время остановки производства, в общем виде может быть определена умножением объема недополученной продукции на норму прибыли на единицу продукции.

   Выплачиваемое возмещение должно обеспечить в лучшем случае такое финансовое состояние страхователя, которое он бы имел без остановки производства.

   Сложным является также вопрос о порядке выплаты страхового возмещения, так как окончательный размер убытков можно определить только после возобновления производственной деятельности страхователя или окончания периода ответственности страховщика.

   Определение размеров страховых платежей производится квалифицированными специалистами, строго индивидуально, с учетом особенностей производства и степени возможного риска. При отсутствии таких специалистов можно принять за основу действующие тарифные ставки по добровольному страхованию имущества предприятий.   Поскольку косвенные убытки в среднем на 50% превышают прямые, тарифные ставки по страхованию от простоя будут равняться тарифу по страхованию имущества, умноженному на 1,5. Можно использовать следующую формулу:

Тпр = 1,5 . (Тим/Ф), 

где Тпр - тарифная ставка по страхованию предприятий от убытков на случай простоя;

Тим - тарифная ставка по добровольному страхованию имущества предприятий;

Ф - размер фондоотдачи на предприятии страхователя.

Касаясь видов страхования, проводимых промышленным предприятием с целью защитить полученный ими в итоге производственной деятельности доход, нельзя обойти вниманием страхование машинного оборудования;

б) страхование на случай приостановки производства вследствие поломки машин и оборудования. Необходимость в этом страховании возникла в результате частых аварий, связанных с повреждением оборудования из-за взрыва или других причин, происходящих при его эксплуатации. В силу специфики этого страхования и значительной суммы ущерба, как прямого, так и косвенного, страховщики выделили его в самостоятельный вид. Страхование машинного оборудования и паровых установок может быть с ограниченной ответственностью и с расширенной ответственностью.

   По договору страхования с ограниченной ответственностью страховое возмещение выплачивается только за ущерб, причиненный в результате взрыва. Все остальные риски, приводящие к внезапной гибели или остановке застрахованного имущества, включены в условия договора страхования с расширенной ответственностью.

   Предметом страхования машинного оборудования является ущерб от приостановки, который возникает у страхователя вследствие поломки или снижения возможностей применения застрахованных машин или машинного оборудования, если он выражается в имущественном ущербе. Компенсация за ущерб от приостановки выплачивается, только если он возникает в течение согласованного периода ответственности и не выпадает на франшизу.

   Имущественным ущербом является непреднамеренное и наступившее неожиданно разрушение или повреждение предметов, включенных в страхование от всех опасностей, которые не исключаются особо. Не считается имущественным ущербом разрушение или повреждение вещей, которые происходят от исключаемых из покрытия рисков.

   В страховании машин принимается во внимание только тот ущерб, который причинен вещи в рабочем состоянии (готовой к эксплуатации) на производственном месте, указанном в страховом полисе. Готовыми к эксплуатации считаются машины и оборудование только после оконченного первого испытания, независимо от того, находятся ли они в процессе эксплуатации или простаивают, демонтируются или ремонтируются.

   Страховая защита может быть расширена за счет покрытия ущербов, которые наступили за пределами собственного производственного места в мастерских и на транспорте в этих мастерских, а также ущербы, связанные с реконструкцией.

   Застрахованный ущерб от приостановки производства состоит из выпадающей производственной прибыли и текущих издержек до тех пор, пока восстанавливается прежнее рабочее состояние поврежденной вещи или разрушенная вещь заменяется такой же. Ко времени, в котором возникает ущерб от приостановки, относят также период расследования ущерба перед испытанием и испытания после ремонта. Спад сбыта после восстановления производства, например из-за потери клиентов, может быть при определенных предпосылках причислен к ущербу от приостановки.

   Ущербы от приостановки могут быть причинены только через имущественные ущербы, но не через все. Каждый имущественный ущерб не обязательно ведет к подлежащему возмещению ущербу от приостановки. Возмещение за ущерб от приостановки осуществляется, только если этот ущерб не основывается на причинах, подлежащих исключению из условий страхового договора, таких, как шторм, мороз, ледоход, война, внутренние беспорядки, забастовки, воздействие атомной энергии (исключение составляет огонь, взрыв или молния), или на чрезвычайных событиях, наступивших во время приостановки или нарушения производственного процесса. Возмещение не выплачивается также за ущербы от приостановки, которые связаны с порчей, разрушением или повреждением сырья, полу- и готовых фабрикатов, а также когда эти обстоятельства являются причиной других имущественных ущербов. Это касается ущербов от приостановки из-за плановых или необходимых проверок.                                             Порча отдельных, используемых в производственном процессе материалов, из-за имущественного ущерба, а также сырья, вспомогательных и производственных материалов сокращает прибыль предприятия. В компенсации страхования машин этот ущерб не учитывается, так как, по определению производственной прибыли и текущих издержек, общие издержки на материалы, не считая расходы по сохранению производства, остаются неучтенными. Возмещение не выплачивается также за ущерб от приостановки, возникающий в этой связи, даже когда порчей был причинен другой имущественный ущерб.

   Ущерб от порчи и его последствия страхуются по особому соглашению. Включение в страхование осуществляется через оговорки "ущерб от порчи" и "продление приостановки из-за порчи". Компенсация выплачивается, только если перерыв в производстве является следствием ущерба и превышает "минимальный срок". Страхователь должен участвовать в ущербе с дополнительным собственным участием от 10 до 20%. В остальных случаях величина компенсации за порчу ограничивается страховой суммой, особо согласуемой для этого.

   Предпосылкой для любого возмещения в страховании машин является то, что наступивший ущерб был причинен застрахованным риском - существует непрерывная причинная связь между имущественным ущербом и ущербом от приостановки.

   Имущественный ущерб должен быть первичным для ущерба от приостановки. Однако имущественный ущерб и ущерб от приостановки часто совпадают. Поэтому нужно проверить, какое влияние оказывает имущественный ущерб на развитие ущерба от приостановки. В этом случае помогает принцип "адекватной взаимосвязи оговорок". В соответствии с ним, влияние определенной причины может быть рассчитано тогда, когда ее можно было ожидать по общему жизненному опыту. Если после применения этой посылки остаются одна или несколько причин приостановки, которые включаются в страховую защиту, страховщик несет ответственность.

   Период ответственности является важной величиной для любого страхования от приостановки, так как возмещение выплачивается, только если ущерб от перерывов лежит внутри согласованного периода ответственности. Он должен выбираться с учетом влияния вторичного ущерба. Наряду со временем для ремонта и нового приобретения оборудования следует также учитывать возможные задержки срока запуска производства из-за установления ущерба и сложности с вводом его в эксплуатацию.

   Период ответственности начинается с момента времени когда страхователю стало известно об имущественном ущербе (самое раннее), или с начала ущерба от приостановки (самое позднее). Начало ответственности таким образом зависит не от фактического момента времени возникновения материального ущерба, а от его распознаваемости страхователем. Момент выявления имущественного ущерба может быть позднее, чем важный с точки зрения техники страхования, момент распознаваемости. В каждом страховом договоре на случай приостановки производства вследствие остановки машин должно быть согласовано собственное участие. Это, как правило, временное собственное участие, в исключительных случаях также франшиза, выраженная в процентах или в твердо установленной сумме.

   За перерыв производства, продолжительность которого не превышает временного собственного участия, возмещение не выплачивается. Это также действует, когда собственное участие устанавливается в процентах. Если приостановка производства длится дольше, чем временное собственное участие, то возмещение выплачивается; ущерб от приостановки сокращается, однако, на ту часть, которая соответствует отношению временного собственного участия к периоду времени общей приостановки производства.

   Временному собственному участию придается особое значение. Оно защищает страховщика от загруженности мелкими ущербами и повышает интерес  страхователя в профилактическом предотвращении ущерба. Кроме того, оно дает страхователю возможность оказывать влияние на размер премии. Согласование временного собственного участия короче 2-х дней невозможно. Участие, длиннее 3-4-х недель, в большинстве случаев не имеет никакого экономического смысла.

   Возмещение за ущерб от приостановки выплачивается, если он не основывается на причинах, которые особо исключаются из страховой защиты. При установлении ущерба от приостановки учитываются все обстоятельства, которые и без приостановки производства оказали бы влияние на процесс и результат производства. Текущие издержки учитываются, если они необходимы или экономически обоснованы.   Технические амортизационные отчисления на машины остаются неучтенными, поскольку не могли быть использованы во время имущественного ущерба.

2) Страхование рисков новой техники  и технологии. Страхование рисков, связанных с внедрением новых  технологий и новой техники, можно  разделить на два вида:

-страхование  самой техники, установок, технологических  линий и т.п. на случай их  выхода из строя, нарушения работы, гибели. Защита от прямых убытков;

-страхование от непредвиденных  неблагоприятных последствий, вызванных  внедрением технических и технологических  новинок, разрушения, остановок и  т.п. Здесь имеют место опосредованные (косвенные) убытки в виде дополнительных  расходов и неполученной прибыли.

   Оба названных вида страхования являются самостоятельными, однако оправдано их одновременное проведение.

   Объектом страхования выступают машины, технические и технологические установки, которые после окончания испытаний и пробного пуска признаны годными к работе.    Поскольку подлежат страхованию, как правило, высокоценные объекты, необходимо составить их полный список с указанием технических характеристик. В том случае, когда страхуются сами машины, по каждой из них указывается отдельная страховая сумма.

   Страхование новой техники и технологии проводится от рисков, связанных с их использованием. К этим рискам относятся: ошибки в конструкции машин, в подборе материалов или изготовлении; скрытые дефекты, которые не могли быть выявлены при испытаниях; отказ измерительных приборов; повышенное давление или напряжение, короткое замыкание; ошибки при обслуживании техники и технологической линии; небрежность, злой умысел отдельных лиц и другие причины, ведущие к разрушению машин и остановке производств.

   Особенность данного страхования состоит в том, что возмещаются потери, возникшие по вине отдельных лиц. Убытки подлежат возмещению, если они возникли в результате случайной ошибки или непреднамеренных действий лиц, которые имели необходимую профессиональную подготовку для работы с новой техникой или технологией.