Страхование внешнеэкономической деятельности

   Таким образом,  хотя в клубах взаимного страхования  могут быть застрахованы различные  виды ответственности, каждый  из клубов ограничивает круг своей ответственности только рисками, определенными в правилах этих клубов.

    Клубы взаимного  страхования в различных сочетаниях  и объемах принимают на себя  ответственность по следующим  рискам.

   - Ответственность за потерю жизни, телесное повреждение, за болезни и репатриацию.

- Ответственность за вред, причиненный неподвижным или плавающим объектам

- Ответственность  за повреждение судов, не вызванное  столкновением.

- Ответственность  по договорам буксировки.

- Ответственность  по гарантиям и договорам

- Ответственность  за удаление остатков кораблекрушения.

- Расходы в  связи с карантином.

- Ответственность  за сохранность перевозимого  груза.

- Неполучение  причитающейся с груза доли  по общей аварии.

- Доля судна  по общей аварии.

- Штрафы.

- Порядок применения франшизы.

   Как показывает  международная практика, наиболее  эффективной с точки зрения  сохранности грузов является  их транспортировка в специальных  контейнерах. В связи с этим  за последние два десятилетия  транспортировка в контейнерах  получила самое широкое распространение, как во внешнеторговых, так и во внутренних перевозках грузов.

   Контейнерные  перевозки стали самостоятельным  видом перевозки грузов и в  настоящее время широко обеспечены  возможностью непрерывной последовательной  транспортировки морскими, железнодорожными и автомобильными транспортными средствами.

   Страхование контейнеров  имеет определенную специфику.  Объектом страхования являются  сами контейнеры как емкости  для помещенных в них грузов. Их страхование осуществляется по специальным договорам страхования, заключенным обычно на стандартных английских условиях.  Страхование контейнеров может быть произведено как на условиях от всех рисков, так и на более узких условиях, покрывающих риск гибели контейнеров, падающую как на контейнеры долю в общей аварии, расходы по спасению контейнеров, предотвращению и сокращению убытков.

   Непременным условием  страхования контейнеров является  наличие четкого изображения  на их порядковых номеров и  других опознавательных знаков.

            

 

 

 

 

 

2. Теоретические основы построения страховых тарифов.

      Расчеты тарифов по любому виду страхования(актуарные расчеты) представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы на страхование данного объекта. С помощью актуарных расчетов определяются себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю.  С помощью актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, т.е. определяются размеры тарифных ставок. Форма для исчисления расходов на проведение данного страхования называется страховой (актуарной) калькуляцией. Актуарная калькуляция позволяет определить страховые платежи к договору.

Основные задачи актуарных расчетов:

- Исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности.

- Исчисление математической вероятности наступления страхового случая.

- Математическое обоснование необходимых расходов на ведение дела страховщиком.

-Математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников формирования этих фондов.

     Основы  теории актуарных расчетов заложены  в  XVII в. работами ученых Д. Граунта, Яна де Витта, Э. Галлея. Дальнейшее развитие теория актуарных расчетов получила в работах английского астронома и математика Э. Галлея. Он дал определение основных таблиц смертности. Предложенная Э. Галлеем форма таблиц применяется до сих пор.

      Таблица смертности – это упорядоченный ряд взаимосвязанных величин, показывающих уменьшение с возрастом некоторой совокупности родившихся вследствие смертности. На разработанную Э. Галлеем методику опираются  современные приемы расчетов тарифов по страхованию жизни и пенсии.

       Вопросы  построения страховых тарифов  занимают центральное место в  деятельности любого страховщика. При организации актуарных расчетов необходимо предусматривать некоторые общие вопросы, которые не зависят от конкретного вида страхования. К ним относятся: определение нетто-премии, надбавки за риск и расходов на ведение дела. С помощью актуарных расчетов определяется размер страховых платежей, предъявляемых к уплате. Единицей расчетов служит отдельный субъект, включенный в страховую совокупность. Актуарные расчеты, классифицируются по видам страхования. Они могут быть также классифицированы по времени составления на плановые и отчетные (последующие).

   Плановые актуарные расчеты составляются только в том случае, когда предполагается введение нового вида страхования, по которому отсутствуют какие-либо достоверные наблюдения риска. По истечении трех-четырех лет плановые актуарные расчеты корректируются с учетом анализа полученных статистических данных. Таким образом, плановые актуарные расчеты превращаются в отчетные (последующие). В зависимости от главного признака актуарные расчеты могут быть общими (для всей страны), зональными (для определенного региона) и территориальными (для отдельного района). С течением времени структура страховой калькуляции претерпевает изменения, обусловленные изменениями в развитии риска, новой страховой политикой, состоянием конкурентной борьбы на рынке и т.д.

        Тарифная ставка - это цена страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Тарифные ставки определяются с помощью актуарных расчетов. Совокупность тарифных ставок носит название тарифа. Системное изложение тарифов - это тарифное руководство. Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, носит название брутто-ставки. В свою очередь брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Собственно нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, взрыва и т.д. Нагрузка покрывает расходы страховщика по организации и проведению страхового дела, включает отчисления в запасные фонды, содержит элементы прибыли. В основе построения нетто-ставки  по любому виду страхования лежит вероятность наступления страхового случая. Нетто-ставка целиком предназначается для создания фонда выплат страхователям. В связи с этим она должна быть построена таким образом,  чтобы обеспечить эквивалентность взаимоотношений между страховщиком и страхователем. Иными словами, страховая компания должна собрать столько страховых премий, сколько предстоит потом выплатить страхователям.

    При проведении  страхования сумма выплачиваемого страхового возмещения пострадавшим объектам, как правило, отклоняется от страховой суммы по ним. Причем если по отдельному договору выплата может быть только меньше или равна страховой сумме, то средняя по группе объектов выплата на один договор может и превышать среднюю страховую сумму. При построении нетто-ставки учитывается как раз последний показатель. В этих условиях рассчитанная в изложенном порядке нетто-ставка корректируется на коэффициент, определяемый отношением средней выплаты к средней страховой сумме на один договор.

    При исчислении  тарифной ставки к нетто-премии  делаются соответствующие надбавки, связанные с развитием риска.  Главная статья этих надбавок  – расходы на ведение дела. Сюда включаются расходы, связанные с заключением и обслуживанием договора страхования.

  В страховой практике  принято различать расходы на  ведение дела внутренней службы страхового общества и расходы на ведение дела внешней сети страхового общества. Переменные расходы на ведение дела могут быть отнесены на отдельное страхование (вид страхования, отдельный страховой полис). Постоянные расходы не могут быть отнесены на отдельное страхование. Они должны быть разложены на весь портфель заключенных договоров страхования. Понятия постоянных и переменных расходов используются в актуарных расчетах по договорам страхования, имеющим срок действия более одного года. Расходы на ведение дела могут быть связаны и не связаны с изменением страховой суммы. По некоторым видам страхования премия начисляется в промилле от страховой суммы. Следовательно, брутто-премия пропорциональна страховой сумме.

   При составлении  страхового тарифа следует учитывать,  что страховыми взносами необходимо  покрывать не только страховые  суммы и возмещения, но и расходы  на содержание страхового общества. В связи с этим расходы на ведение дела можно классифицировать как организационные, аквизиционные, ликвидационные, управленческие и связанные с инкассацией платежей.

   В практике  актуарных расчетов широко используется  страховая статистика. В наиболее обобщенном виде страховую статистику можно свести к анализу следующих показателей:

- число объектов страхования

- число страховых событий

- число пострадавших  объектов в результате страховых  событий

- сумма собранных страховых  платежей

- сумма выплаченного страхового возмещения

- страховая сумма для любого объекта страхования

- страховая сумма,  приходящаяся на поврежденный  объект наблюдаемой совокупности.

  Статистическое наблюдение  в страховом деле ведется по  следующим основным признакам:  время и место наступления ущерба, причина, страховое обеспечение, расходы на ликвидацию ущерба, страховая сумма и страховая стоимость, рисковая группа объекта страхования, распространяемость ущерба на другие объекты, результаты проведения предупредительных мероприятий. На основании этих данных могут быть вычислены относительные цифры каждого признака, составлены специальные таблицы. Обработка статистических данных ведется с помощью ЭВМ.

   Страховой взнос  показывает, как распределяется  общий размер обязательств страховщика на каждую отдельно взятую единицу страховой совокупности. Его величина зависит от многих факторов и прежде всего от отраслевых особенностей личного и имущественного страхования.

   Для характеристики  различных технических сторон  страхового взноса используются различные понятия. По своему предназначению страховой взнос подразделяется на рисковую премию, сберегательный (накопительный) взнос, нетто-премию, достаточный взнос, брутто-премию (тарифную ставку). По характеру рисков страховые взносы классифицируются на натуральные и постоянные премии. Натуральная премия предназначена для покрытия риска за определенный промежуток времени. Постоянные (фиксированные) взносы – страховые взносы, которые с течением времени не изменяются, а остаются постоянными. По форме уплаты страховые взносы подразделяются на единовременные, текущие, годовые и рассроченные премии. По времени уплаты страховые взносы подразделяются на авансовые платежи и предварительные премию. В зависимости от того, как страховые взносы отражаются в балансе страхового общества, они подразделяются на переходящие платежи, эффективную премию и результативную премию. По величине различают необходимую, справедливую и конкурентную премию. В зависимости от способа исчисления страховые взносы классифицируются на средние, степенные и индивидуальные премии.

   Кроме того, на  практике используется система  основной и добавочной страховых  премий. Основная страховая премия определяется при заключении договора страхования. При таком способе расчетов получается индивидуализирование риска. Применение скидок и надбавок призвано корректировать основную премию. Скидки и надбавки к основной премии называются добавочной премией.

    Страховые компании не становятся банкротами, потому что страховые фонды этих компаний образовываются за счет брутто-ставки (нетто-ставка и нагрузка). Нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, взрыва и т.д.  Нагрузка покрывает расходы страховщика по организации и проведению дела, включает отчисления в запасные фонды, содержит элементы прибыли. При составлении страхового тарифа следует учитывать, что страховыми взносами необходимо покрывать не только страховые суммы и возмещения, но и расходы на содержание страхового общества. Страховщик, как правило, несет ответственность за убытки только в пределах страховой суммы.

   Иными словами,  страховая компания должна собрать  столько страховых премий, сколько  предстоит потом выплатить страхователям.