Страхование жизни

Все раскрытые и перечисленные  выше принципы страхования способствуют тому, что сущность страхования проявляет  себя в следующих функциях страхования  жизни: социальной;  сберегательно-накопительной; инвестиционной;  кредитной. [7]

 В частности, страхование  жизни широко используется для  решения социальных проблем общества, т.е. оно выполняет социальную  функцию. Данная функция проявляется  в нескольких аспектах. Прежде  всего, страховые компании финансируют  лечение и реабилитацию потерпевших,  компенсируют последним утраченные  доходы. В случае смерти застрахованного  его родственникам выплачиваются  средства, которые позволяют не  снижать достигнутый уровень  жизни. Тем самым страхование  жизни играет роль стабилизатора  уровня жизни граждан, сохраняя  одновременно социальную стабильность  общества.

 В последние годы  существенно возрастает роль  страхования жизни в пенсионном  обеспечении, само пенсионное  страхование стало видом страхования жизни. Договоры пенсионного страхования, заключаемые за счет средств граждан или их работодателей, с одной стороны, повышают уровень жизни пенсионеров, а с другой – снижают финансовую нагрузку на государство.

Долгосрочное страхование  жизни имеет большое значение в системе общественных экономических  отношений, что позволяет говорить об особенной социальной функции  страхования как формы организации  индивидуальных накоплений населения. Развитие страхования жизни позволяет  в значительной мере переложить бремя  экономической заботы о гражданах  престарелого возраста и нетрудоспособных на плечи страховщиков.

Сберегательная функция  страхования жизни позволяет  накопить в счет заключенного договора страхования заранее обусловленную  денежную страховую сумму. Указанная  сумма формируется из месячных или  ежеквартальных страховых премий, которые  оплачиваются страхователем страховщику.

Наряду с вкладами в  сберегательные кассы страхование  жизни является одной из удобных  форм помещения и хранения денежных сбережений населения. Страхование жизни дает возможность гражданам осуществлять долгосрочные сбережения страхового назначения путем регулярной уплаты относительно доступных страховых взносов. Тем самым сберегательное дело и страхование жизни не дублируют, а дополняют друг друга, отражая различные сберегательные интересы населения.

С помощью страхования  жизни мобилизуются крупные накопления для развития, инвестирования и кредитования национальной экономики. Тем самым  страхование жизни выполняет  инвестиционную и кредитную функции.

В целом в страховании  жизни одновременно сочетаются рисковая и превентивная функции с социальной, сберегательно-накопительной, инвестиционной и кредитной функциями. При этом особое отличие от рисковых видов страхования (особенно страхования от несчастных случаев и медицинского страхования) страхование жизни приобретает именно благодаря этим последним трем функциям. [1]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. ЦЕЛИ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ

 

Для определения сущности страхования жизни, помимо страховых  рисков и объектов страхования, очень  важно дополнительно знать цели страхования жизни, преследуемые как  страхователями (застрахованными, выгодоприобретателями), так и страховщиками, непосредственно организующими страхование жизни. Страхование жизни предлагает страховые гарантии выплат страховых сумм и инвестиционные услуги для увеличения этих выплат в рамках накопительного характера страхования, с помощью которых человек как страхователь, застрахованный или выгодоприобретатель может решить свои социальные и финансовые задачи по стабилизации своей жизнедеятельности. Реализация социальных задач позволяет преодолеть недостаточность системы государственного социального страхования и дополнить ее. В то же время реализация финансовых задач, с одной стороны, способствует увеличению личных доходов, а с другой – предоставляет необходимые гарантии при осуществлении целого ряда финансово-кредитных операций. Эти задачи так тесно связаны с основной целью страхования жизни – предотвращения критического ухудшения уровня жизни людей, что задачи социального характера можно отделить от финансовых условно.

 Задачами социального  характера, решаемыми со стороны  страхователя, являются:

- защита семьи в случае  потери кормильца и дохода  умершего члена семьи; 

- обеспечение в случае  временной или постоянной утраты  трудоспособности (инвалидности);

- обеспечение пенсии в  старости;

- накопление средств для оказания материальной поддержки детям при достижении совершеннолетия, например, для оплаты их образования;  
оплата ритуальных услуг.

В круг задач финансового  характера входят:

- накопительные задачи, связанные с получением инвестиционного  дохода и вложениями капитала;

- защита частного бизнеса,  сохранение предприятия в случае  смерти партнера по бизнесу,  руководителя предприятия или  «ключевого» персонала;  
защита наследства путем: а) оплаты налога на наследство за счет страховой суммы, полученной по полису страхования жизни; б) облегчения передачи наследуемого имущества одному из наследников за счет прямого личного права бенефициара на страховую сумму, свободную от прав кредиторов и других наследников; в) законодательно установленного освобождения страховой суммы от налога на наследство;

- увеличение личных доходов:  а) за счет предоставления льгот  по налогообложению премий и  выплат по страхованию жизни;  б) освобождения страховых выплат  по долгосрочным видам страхования  жизни от уплаты подоходного  налога; в) льготного налогообложения  прироста капитала до определенной  суммы или за определенный  срок действия договора.

В свою очередь страховщики, организующие страхование жизни, преследуют другие социальные и особенно финансовые задачи, которые тесно взаимосвязаны  с задачами страхователей. Причем страховщики задачи социального характера всегда связывают с финансовыми, такими как:  
компенсация несовершенств государственного социального страхования частным добровольным коммерческим страхованием жизни, что дополнительно укрепляет социальную и даже политическую стабильность;  
обеспечение дополнительной стабильности личных и семейных доходов, что сохраняет удельный вес средних слоев населения как базы общей социально-политической стабильности и дальнейшего развития страхования жизни;  
стабилизация собственного страхового бизнеса за счет защиты от негативного действия социальных и политических рисков;  
придание собственному страховому бизнесу, специализирующемуся на страховании жизни, социальной респектабельности, с одновременным решением проблемы социальной реабилитации частного бизнеса в страховой сфере.

Решение этих социальных задач  позволяет страховщикам одновременно реализовывать и задачи финансового  характера, такие как:

- стабилизация страхового  портфеля, придание этой стабилизации  долгосрочного характера за счет  увеличения доли договоров долгосрочного страхования жизни и укрупнения страхового резерва;

- обеспечение большей  финансовой устойчивости страховой  компании в долгосрочной перспективе;

- стабилизация повышения  рентабельности страховых операций  при расширении возможностей  удешевления продажи страховых  полисов на эффекте объема  и за счет инвестиционных доходов;

- расширение возможности  компенсации временной убыточности  страхового портфеля доходностью  инвестиционного портфеля благодаря  эффективному инвестированию резервов  по страхованию жизни;

- расширение возможностей  долгосрочного инвестирования в  реальный сектор экономики; инвестирования  в нововведения из-за значительного  масштаба резервов по страхованию  жизни, что переводит страховщиков  из разряда спекулятивных инвесторов  в разряд стабильных институциональных  стратегических инвесторов, могущих  конкурировать с инвестиционными  фондами и банками;

- защита своего частного  страхового бизнеса, сохранение  своего предприятия в случае  смерти своего руководителя или  «ключевого» персонала путем  распространения программы страхования  жизни на свою собственную  страховую компанию;

- использование налоговой  экономии из-за налоговых льгот  по инвестированию страховых  резервов, уменьшения подоходного  налога, льготного налогообложения  прироста капитала до определенной  суммы или за определенный  срок действия договора, отсутствие  налогообложения ссуд, выдаваемых  под полис страхования жизни;

- гарантирование кредитов  и займов, особенно потребительских  и ипотечных, полисами срочного  и пожизненного страхования, что  расширяет возможности страховщиков, специализирующихся на страховании  жизни, заимствовать и инвестировать  заемные средства, которые обеспечиваются  значительными страховыми резервами.  [1]

Таким образом, страхователь заключает договор страхования  жизни либо с целью обезопасить  свой уровень семейного или личного  благосостояния в случае преждевременной  смерти, либо в инвестиционных целях, чтобы обеспечить будущие финансовые потребности, а страховщики, организующие страхование жизни, обеспечивают общую долгосрочную устойчивую финансовую стабильность своего страхового бизнеса, рентабельность страховых операций, сбалансированность страхового портфеля, расширение инвестиционного портфеля и повышение его гарантированной доходности с одновременной социальной реабилитацией своего частного бизнеса, защищая его от негативного действия социальных и политических рисков вместе с государственным социальным страхованием. Благодаря этому долгосрочное страхование жизни позволяет решать одновременно чрезвычайно важные задачи социальной стабилизации, инвестирования экономического роста и всемерно поддерживается государством. В условиях рыночной экономики оно представляет собой один из важнейших механизмов обеспечения экономической и социальной стабильности.

 

 

 

 

 

 

 

 

4. ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ  

Теория и практика страхования  жизни демонстрирует большое  разнообразие видов договоров страхования  жизни, заключаемых страховыми организациями  при реагировании на малейшие изменения  в функционировании финансового  рынка. Однако все виды страхования  жизни имеют определенные типические характеристики, выработанные за всю  историю развития данного вида страхования.

 Главными критериями, по которым различают виды  страхования жизни, являются:

 объект страхования;

предмет страхования;

порядок уплаты страховых  премий;

период действия страхового покрытия;

форма страхового покрытия;

вид страховых выплат;

форма заключения договора.

Таким образом, основываясь  на данных критериях, выделяют следующие  виды страхования.

По виду объекта  страхования жизни различают:

- страхование собственной  жизни, когда застрахованный и  страхователь – одно лицо;

- страхование в отношении  другого лица, когда застрахованный  и страхователь – разные лица;

- совместное страхование  жизни на основе принципа первой  или второй смерти.

В зависимости  от предмета страхования жизни выделяют:

- страхование на случай  смерти;

- страхование на дожитие. 

В зависимости  от порядка уплаты страховых премий выделяют:

- страхование жизни с  единовременной (однократной) премией;

- страхование жизни с  периодическими премиями, уплачиваемыми:  в течение срока договора;

- в течение ограниченного  периода времени, меньшего, чем  срок договора;

- на протяжении всей  жизни. 

Однократная премия подразумевает  оплату страхового взноса один раз  при подписании договора.

Периодические премии уплачиваются ежегодно, ежеквартально или ежемесячно.

По периоду  действия страхового покрытия различают:

- пожизненное страхование  (на всю жизнь);

- страхование жизни на  определенный период.

В зависимости  от формы страхового покрытия можно  выделить следующие формы страхования  жизни:

- на твердо установленную  страховую сумму; 

- с убывающей страховой  суммой;

- с возрастающей страховой  суммой;

- при увеличении страховой  суммы в соответствии с ростом  индекса розничных цен; 

- при увеличении страховой  суммы за счет участия в  прибыли страховщика; 

- при увеличении страховой  суммы за счет прямого инвестирования  страховых премий в специализированные  инвестиционные фонды. 

По виду страховых  выплат различают страхование жизни:

- с единовременной выплатой  страховой суммы;

- с выплатой ренты (аннуитета);

- с выплатой пенсии.