Страховой рынок в России: проблемы и перспективы развития

     Обязательное  страхование должно основываться на принципе формирования страховых резервов для компенсации ущерба и возмещения убытков застрахованным лицам и иным выгодоприобретателям и исключать финансирование мероприятий, направленных на сокрытие фактов бесхозяйственности организаций за счет средств страхователей. Принятие законодательных актов должно осуществляться на основе предварительной финансово-экономической проработки, подтверждающей возможность решения проблем страховой защиты в обязательной форме и на предлагаемых условиях.

     Развитие  обязательного страхования предполагает:

• усиление контроля за проведением обязательного государственного страхования, в том числе обязательного страхования;
• введение видов обязательного страхования объектов, подверженных значительным рискам и убыткам, граждан и юридических лиц, которым причинен существенный ущерб в результате стихийных бедствий, аварий и катастроф (страхование ответственности владельцев транспортных средств, страхование производственных объектов от аварий техногенного характера, страхование имущества от пожаров и стихийных бедствий, страхование на случай причинения вреда в результате крупных аварий при перемещении опасных грузов).

     В целях обеспечения страховых  выплат по обязательному страхованию  могут создаваться централизованные гарантийные фонды (страховые резервы).

     Развитие  предпринимательства предполагает осуществление страхования ответственности  при производстве товаров, выполнении работ, оказании услуг, в результате которых может быть причинен вред третьим лицам, а также осуществление  страхования профессиональной ответственности  врачей, риелторов, аудиторов, арбитражных  управляющих и др. Введение страхования  ответственности отдельных категорий  производителей товаров и исполнителей работ (услуг) позволит осуществлять эффективный  контроль за их деятельностью, обеспечить защиту прав потребителей услуг, особенно в тех сферах народного хозяйства, где отсутствуют четкие и эффективные механизмы государственного контроля и надзора. Развитие страхования благоприятно повлияет на предпринимательскую активность граждан.

     В то же время привлечение инвестиционных ресурсов в экономику потребует  дальнейшего развития страхования  финансовых и предпринимательских  рисков, развития страховых технологий в сфере промышленных, транспортных, строительных и сельскохозяйственных рисков.

     Основа  рынка страховых услуг и резерв его развития – добровольное страхование. Приоритетными направлениями в  развитии добровольного личного  страхования должны стать страхование  жизни и пенсионное страхование.

     Страхование жизни является важной сферой страхового дела, традиционным и постоянным источником значительных инвестиционных ресурсов, способствующих успешному росту  экономики. Демографическая ситуация, характеризующаяся увеличением  доли населения старших возрастных групп, и переход на накопительную  систему в пенсионном страховании, включающую самостоятельное формирование гражданами своего пенсионного фонда, предполагают расширение участия страховых  компаний в осуществлении пенсионного  страхования.

     Стимулом  для развития долгосрочного страхования  жизни должно стать создание системы  гарантий страхователям и застрахованным гражданам в получении накопленных  сумм по договорам страхования. Помимо ужесточения нормативных требований к финансовой устойчивости страховщиков, должна быть введена специализация  страховых организаций, исключающая  осуществление одним страховщиком личного страхования (страхования  жизни и пенсий) и имущественного страхования. В этих целях должна быть разработана классификация  видов страховой деятельности, определены особенности организации и осуществления  страхования жизни и пенсий.

     В целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций по отдельным  видам страхования страховщики  могут объединяться в простые  товарищества. Развитие страхования  жизни ведет не только к специализации  страховщиков, но и к созданию института  актуариев и необходимости законодательного установления основ актуарной деятельности, связанной с расчетами страховых  тарифов, страховых резервов, анализом и прогнозированием инвестиционных программ.

     Необходимо  выработать меры по расширению сферы  и объемов добровольного медицинского страхования и добровольного  страхования от несчастных случаев. Указанные виды страхования должны стать важным элементом «социального пакета», предоставляемого работодателями своим сотрудникам. Это предполагает совершенствование законодательства, регулирующего отношения при  осуществлении данных видов страхования, а также законодательства о налогах  и сборах.

     Дальнейшее  развитие добровольного медицинского страхования требует формирования правовых основ, учитывающих специфику  данного вида страхования, способствующих совершенствованию норм, регулирующих взаимодействие субъектов медицинского страхования, отражающих особенности  налогообложения операций по медицинскому страхованию.

     Важное  направление развития страхования  – совершенствование системы  обязательного медицинского страхования  граждан в Российской Федерации. В первую очередь необходимо перейти  к страховому принципу в осуществлении  данного вида страхования и иных видов страхования, имеющих социальную направленность и дополняющих системы  обязательного социального страхования  и социального обеспечения.

     Страхование должно играть значительную роль в  пенсионной реформе.

     В перспективе предстоит сформировать законодательную основу деятельности страховых организаций, являющихся элементом системы обязательного  пенсионного страхования.

     Участие страховщиков наряду с негосударственными пенсионными фондами в обязательном пенсионном страховании с учетом специфики правового регулирования  страхования предполагает соблюдение установленных законодательством  единых принципов деятельности субъектов  данной системы страхования.

     После принятия мер по развитию обязательного  и добровольного страхования  значительно возрастут объемы страховых  операций, а значит, повысится ответственность  страховых организаций за исполнение принятых обязательств по договорам  страхования. Такое положение требует  принятия законодательных мер, направленных на увеличение минимального размера  уставного капитала страховщиков, формирование которого осуществляется в денежной форме. Из 1350 страховых компаний, действовавших  на 1 января 2008 г., 313 компаний имели уставный капитал свыше 10 млн. руб., 868 компаний – от 600 тыс. до 10 млн. руб., 138 компаний – от 100 до 600 тыс. руб. и 31 компания – менее 100 тыс. руб. В настоящее время, поданным Федеральной службы страхового надзора (ФССН), из 80 российских перестраховщиков 22 не обладают достаточным капиталом, из 300 медицинских компаний – 160; а из 1200 страховщиков «в зоне риска» находятся около 500. Размер уставного капитала должен соответствовать не только возрастающим объемам обязательств, но и уровню, позволяющему российским страховым организациям конкурировать на международном рынке страховых услуг.

     Следует выработать меры по экономическому стимулированию учредителей страховых организаций  и капитализировать полученную прибыль  для повышения размеров уставных капиталов. В целях повышения  конкурентоспособности российских страховых организаций и в  связи со вступлением России во Всемирную  торговую организацию необходимо принять  законодательные меры, направленные на увеличение базового минимального размера уставного (складочного) капитала российских страховщиков, формируемого в денежной форме, к 1 июля 2007 г. до 30–40 млн. руб., в том числе к 1 июля 2006 г. до 20–26 млн. руб.

     В целях повышения емкости рынка  страховых услуг необходимо разработать  меры по стимулированию сострахования  и перестрахования.

     Большинство страховщиков не располагают значительными  финансовыми средствами и не могут  осуществлять страхование крупных  рисков, однако, передав часть рисков перестраховщику, страховая компания может гарантировать выполнение своих обязательств перед клиентами. Однако для обеспечения таких  гарантий необходимо выработать законодательные  нормы, устанавливающие лимиты обязательств страховщика, стандартные положения  договоров перестрахования, а также  определить правила делового оборота  российского рынка перестрахования.

     Стимулировать развитие страхования и перестрахования  следует путем создания специализированных страховых объединений, расширения участия российских страховщиков в  международных системах перестрахования  и договорах сострахования, формирования гарантийных фондов и применения иных экономически оправданных мер, направленных на повышение потенциала национальных инвесторов рынка страховых  услуг.

     Указанные меры позволят также упорядочить  трансграничное перестрахование и  предотвратить необоснованный отток  валютных средств за границу.

     Необходимо  продолжить дальнейшее совершенствование  налогообложения страховых операций. Режим налогообложения операций по долгосрочному страхованию должен стать стимулом для формирования физическими и юридическими лицами эффективной защиты от наиболее значимых рисков. Эти вопросы следует рассматривать  в русле анализа практики применения Налогового кодекса Российской Федерации  и положений бухгалтерского учета  в условиях перехода на международные  стандарты бухгалтерского учета  и финансовой отчетности.

     В перспективе перечень социальных налоговых  вычетов должен включать затраты  граждан на страхование наиболее жизненно важных имущественных интересов (связанных с жизнью и здоровьем, владением, пользованием, распоряжением  жилыми помещениями и домашним имуществом).

     Целесообразно расширить перечень расходов организаций  по различным видам страхования  ответственности, включаемых в затраты, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль организаций.

     Одна  из приоритетных задач развития национальной системы страхования – совершенствование  инвестиционной политики, предусматривающей  выработку и реализацию мер по созданию благоприятного инвестиционного  климата в стране, обеспечивающего  расширение направлений инвестирования средств страховщиков. В целях  привлечения инвестиций для развития экономики страны и предоставления страхователям возможности использования  надежных форм сохранения их сбережений, вложенных в страхование, целесообразно  координировать направления вложений финансовых средств страховых организаций  с учетом видов страхования и  сроков действия договоров, устанавливать  нормативы их вложений, разделять  инвестиционные потоки на страхование  жизни и иные виды страхования, а  также стимулировать долгосрочные инвестиции.

     Порядок размещения средств, полученных в результате осуществления обязательных видов  страхования, а также личного  страхования граждан, должен минимизировать риски их инвестирования. Проблемы развития страхового рынка должны стать  объектом внимания органов, осуществляющих контроль за страховой деятельностью  на рынке страховых услуг и  антимонопольное регулирование.

     Эффективное функционирование рынка страховых  услуг предполагает создание равных условий деятельности для всех страховых  организаций на территории Российской Федерации, для чего необходимо обеспечить:

• усиление контроля за действиями органов государственной власти всех уровней, ограничивающих конкуренцию на рынке страховых услуг;
• отработку системы проведения открытых конкурсов страховых организаций, привлекаемых для осуществления страхования за счет бюджетных средств;

     мониторинг  деятельности страховых организаций, занимающих доминирующее положение  и препятствующих доступу на рынок  других страховых организаций;

     государственный контроль за концентрацией капитала на рынке страховых услуг;

• совершенствование форм статистического учета и отчетности страховых организаций, в том числе с целью проведения анализа конкурентной среды на федеральном и региональном рынках страховых услуг и определения доминирующего положения страховых организаций на таких рынках.

     Важное  условие конкуренции на рынках финансовых услуг – исключение государственного участия в уставных капиталах  страховщиков.

     Развитие  рынка страховых услуг должно базироваться на принятии решений, предусматривающих, прежде всего повышение качества функционирования национальной страховой  системы при конкуренции со страховщиками, капитал которых сформирован  с участием иностранных инвесторов. Процесс либерализации рынка  страховых услуг в среднесрочной  перспективе должен основываться на том, что страхование является важнейшим  инструментом формирования долгосрочных, наиболее важных для развития российской экономики внутренних инвестиционных ресурсов.

     Либерализация рынка страховых услуг должна быть нацелена на интеграцию российской страховой системы в мировую  страховую систему и создание механизмов, препятствующих оттоку национальных капиталов.