Структура страхового тарифа (брутто-ставка, нетто-ставка, нагрузка). Убыточность страховой суммы. Сущностные признаки страхования

                                                                         

                            СОДЕРЖАНИЕ

 

    1.Структура страхового тарифа (брутто-ставка, нетто-ставка, нагрузка). Убыточность страховой суммы. Сущностные признаки страхования.

 

     2.Страхование водного и воздушного транспорта.

 

         3.Тест: Вариант 7.                 

          4. Задача 12.

 

5. Список использованной литературы.   

 

 

 

1.Структура страхового тарифа (брутто-ставка, нетто-ставка, нагрузка). Убыточность страховой суммы. Сущностные признаки страхования.

 

Понятие страхования

 

          Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, как, например, стихийные бедствия. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.

          Страхование представляет собой  отношения по защите имущественных  интересов физических и юридических  лиц при наступлении определенных  событий (страховых случаев) за  счет денежных фондов, формируемых  из уплачиваемых ими страховых  взносов (страховых премий).

          Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.

         Страхование представляет собой особую сферу перераспределительных отношений по поводу формирования и использования целевых фондов денежных средств для защиты имущественных интересов физических и юридических лиц и возмещения им материального ущерба при наступлении неблагоприятных явлений и событий.

 

 

 

 

 

 

                     Структура страхового тарифа.

Тарифная  ставка, по которой страхователь уплачивает страховщику на основе заключенного ими страхового договора страховую  премию, называется брутто-ставкой. Она состоит из:

 

Рис.1

Нетто-ставка предназначена для формирования денежного фонда из которого происходят страховые выплаты. Нагрузка используется для покрытия расходов, понесенных страховщиком (оплата труда работников страховой компании; затраты на изготовление страховых документов, таких как полисы, акты, заявления; реклама, хозяйственные расходы)  при заключении страхового договора. В нагрузку также может включатся и прибыль, которую страховщик предусматривает получить от страховой деятельности.

Брутто-ставка определяется по формуле:

БС = (НС) / 100 – н * 100%,

Где БС –  это брутто-ставка, НС – нетто-ставка, н – нагрузка.

Для определения  брутто-ставки сначала определяется нетто-ставка, например, она равна 0,65, тогда нагрузка равна 35%, подставляя в формулу значения, получаем

                       БС = (0,65) / 100 – 65 * 100% = 1% или один рубль.

Следовательно, можно определить и величину нагрузки:

                      н = 1 руб. – 0,65 руб. = 0,35 руб.

Тарифные  ставки по обязательным видам страхования  устанавливаются согласно законам  и другим нормативным актам. По добровольному  страхованию страховщик самостоятельно определяет размер страховой ставки. Что касается конкретного договора страхования, то размер страхового тарифа определяется по соглашению сторон с  учетом многих обстоятельств, характеризующих  данный объект страхования.

 

Так же как  и брутто-ставка нетто-ставка состоит  из двух частей:

 

Рис.2

 

Убыточность страховой суммы (У) представляет собой  отношение суммы страховых выплат (СВ) к страховой сумме застрахованных объектов (СС) и поэтому определяется по формуле : У = СВ/СС*100. Показатель убыточности выражается со 100руб. страховой суммы и используется во всех случаях расчета нетто-ставки, вне зависимости от страховых объектов и событий.

Так, если страховая сумма всех застрахованных (к примеру от пожара) домов у  страховщика составляет 30 000 000 рублей, а выплаты страхового возмещения, а выплаты в течении года достигли 300 000 рублей, то убыточность страховой суммы определяется следующим образом: 300 000/80 000 000 * 100 = 0,4 рубля. Этот показатель обозначает, что на каждые 100 рублей страховой суммы выплата возмещения составила 0,4 рубля.

Рисковая  надбавка вводится для того, чтобы  учесть неблагоприятные показатели убыточности. Величина данного показателя определяется специальным расчетом. По обязательному страхованию она  определяется в минимальном размере, а при добровольном страховании  рисковую надбавку несколько увеличивают.

Существует  несколько методик для определения  нетто-ставок:

Методика №1

Данную методику целесообразно  использовать по массовым видам страхования  на основе имеющейся страховой статистики за определенный период времени или  при отсутствии таковой использовать статистическую информационную базу (демографическая  статистика, смертность, инвалидность, производственный травматизм и т.д.).

Определение страхового тарифа на основе страховой статистики за несколько  лет осуществляется с учетом прогнозируемого  уровня убыточности страховой суммы  на следующий год.

Предлагаемая методика применима  при следующих условиях:

1. имеется информация о сумме страховых возмещений и совокупной страховой сумме по рискам, принятым на страхование, за ряд лет;
2. зависимость убыточности от времени близка к линейной.

Расчет нетто-ставки производится в следующей последовательности:

• по каждому году рассчитывается фактическая убыточность страховой суммы Y как отношение страхового возмещения к общей страховой сумме застрахованных рисков :

Год	Общая страховая сумма (S), тыс.руб.	Страховое возмещение (Sb), тыс.руб.	Фактическая убыточность (Yi)
2003	3 934,00	64,00	0,01626843
2004	95 101,00	17,00	0,00017876
2005	58 365,49	300,15	0,00514257
2006	6 942,58	254,24	0,00379791
2007	46 846,38	840,00	0,01793095
2008	56 498,46	1 230,00	0,02177050

• на основании полученного ряда исходных данных рассчитывается прогнозируемый уровень убыточности страховой суммы, для чего используется модель линейного тренда, согласно которой фактические данные по убыточности страховой суммы выравниваются на основе линейного уравнения

где выравненный показатель убыточности страховой суммы;

a₀, a₁ - параметры линейного тренда;

i - порядковый номер соответствующего года.

Параметры линейного тренда можно  определить методом наименьших квадратов, решив следующую систему уравнений  с двумя неизвестными:

   

 

где n - число анализируемых лет. Коэффициенты данной системы уравнений находятся с помощью таблицы 2:

Год	i	Фактическая убыточность Yi	Yii	i2
2003	1	0,01626843	0,016268429	1
2004	2	0,00017876	0,000357515	4
2005	3	0,00514257	0,0154277	9
2006	4	0,00379791	0,015191646	16
2007	5	0,01793095	0,091789368	25
2008	6	0,02177050	0,13062302	36
Сумма	21		0,253389249	91

Поставив полученные в таблице 2 данные в систему уравнений (2), получим:

 a₀ * 6 + a₁ * 21 = 0,136929907

a₀ * 21 + a₁ * 91 = 0,136929907

Решив систему уравнений (3), получаем следующие значения:

a₀ = 0,091286605

a₁ = − 0,019561415

на основании которых можно определить выровненную убыточность по годам, подставляя необходимые данные в уравнение (1).

Таким образом, ожидаемая убыточность  на 2009 год с учетом тренда исходных данных составит

Y₇ = a₀ + a₁ * 7

Y₇ = − 0,013 + 0,0095 * 7 = 0,025 руб. со 100 руб. страховой суммы, т.е. это и является основной частью нетто-ставки;

• для определения рисковой надбавки необходимо по следующей формуле рассчитать среднее квадратическое отклонение фактических значений убыточности от выровненных значений:

O – рисковая надбавка.

Используемые для определения  рисковой надбавки показатели приведены  в таблице 3:

Год	i	Фактическая убыточность Yi	Выровненная убыточность	Отклонение фактической от выровненной	Квадрат отклонения
2003	1	0,01626843	0,071725189	-0,05545676	0,003075452
2004	2	0,00017876	0,052163774	-0,05198502	0,002702442
2005	3	0,00514257	0,032602359	-0,027459792	0,00075404
2006	4	0,00379791	0,013040944	-0,009243032	8,54336
2007	5	0,01793095	-0,012066155	0,030424028	0,000925622
2008	6	0,02177050	-0,048264619	0,070035122	0,004904918
Сумма					0,032135943

Подставив рассчитанные показатели в  формулу (4), получим 

O = 0,04103028

• нетто-ставка рассчитывается следующим образом:

T_n = Y₇ + B(y;n) * O

где B(y;n) - коэффициент, используемый для исчисления размера рисковой надбавки.

Величина B(y;n) зависит от заданной гарантии безопасности y (той вероятности, с которой собранных взносов хватит на выплаты страховых возмещений), и n - числа анализируемых лет и может быть взята из таблицы

4.

 

 

 

n\y	0,8	0,9	0,95	0,975	0,99
3	2,97	6,64	11,64	19,49	51,74
4	1,47	2,82	4,38	6,45	10
5	1,19	1,98	2,85	3,85	5,3
6	0,99	1,59	2,21	2,88	3,7

Допустим, страховая компания считает  необходимым с уровнем вероятности  y = 0,9 быть уверена в том, что собранной суммы взносов будет достаточно для выплаты страховых возмещений. Тогда из таблицы 4 при y = 0,975 для n = 6 В = 2,88.

Нетто-ставка со 100 руб. страховой суммы T_n = 0,080076394 руб.

 

Методика №2

Предположим, что страховщику нужно рассчитать нетто-ставку по новому для него виду страхования – страхованию автомобилей на основании статистических данных ГИБДД. Вернемся к показателю убыточности страховой суммы. Сумму страховых выплат можно представить в виде произведения средней выплаты на один объект (С_в) и числа пострадавших объектов (п), а страховую сумму – в виде средней страховой суммы (С_с) на число застрахованных объектов (з) В результате получим:

У = (С_в  * п ) / (С_с * з)= С_в  / С_с * ч *100

Таким образом, если стоимость одного автомобиля равна 100 000 рублей, стоимость ремонта 25 000 рублей, а частота ДТП 0,2, то убыточность страховой суммы составит: 25 000 / 100 000 * 0,2 * 100 = 0,05 = 5 рублей или 5%

Рисковая  надбавка в нашем случае учитывает  вероятное превышение числа страховых  случаев относительно их средней  величины. Наиболее простая формула  исчисления рисковой надбавки имеет  следующий вид: