Виды и методы страхования. Автострахование. Функционирование страхового рынка

• обязательная регулярная оценка финансового состояния заемщиков, экономической эффективности кредитуемых мероприятий и проектов;
• оценка ликвидности и достаточности предлагаемого обеспечения, его объективная оценка и страхование в аккредитованных в Банке оценочных и страховых компаниях;
• методика рейтинговой оценки финансового положения страховых компаний, участвующих в страховании имущества, передаваемого Банку в обеспечение по выдаваемым кредитам;
• постоянный мониторинг исполнения заемщиками своих обязательств перед Банком и фактического наличия обеспечения;
• оценка категории качества и степени риска по выданным кредитам;
• формирование резервов на возможные потери по ссудам и прочим операциям;
• передача проблемных кредитов в Управление кредитного мониторинга и последующая работа с ними;
• определение и контроль полномочий филиалов Банка и соответствующих органов управления Головного офиса по выдаче кредитов в зависимости от их величины;
• выдача гарантий, осуществляемая на основе Положения «О порядке предоставления банковских гарантий Банка».

Продукты, несущие кредитный  риск – продукты, предоставляемые  банком в соответствии с кредитной политикой, в том числе:

• выданные кредиты (открытые кредитные линии, овердрафты);
• предоставленные банковские гарантии;
• непокрытые аккредитивы;
• учтенные Банком собственные векселя заемщика;
• финансирование в рамках факторингового обслуживания;
• лизинговые операции и т.п.

В Банке не рекомендуется совершать следующие типы кредитных операций¹:

• предоставление финансирования в форме выкупа эмиссии акций/участия в капитале, в т.ч. их выкупа менеджментом предприятия;
• финансирование выпуска фильмов;
• финансирование в случаях отсутствия четких источников погашения (не распространяется на приобретение определенных облигаций, когда в проспекте эмиссии не уточняется источник погашения);
• предоставление финансирования заемщикам, в отношение которых (либо стран, в которых они находятся) применены санкции ООН;
• предоставление финансирования заемщикам, которое может быть использовано для производства/продажи запрещенных видов продукции;
• предоставление субординированных кредитных продуктов (обязательства заемщика по ним подчинены исполнению других его обязательств (например, кредиты, погашаемые при условии погашения задолженности по др. кредитам));
• предоставление кредитов хуже, чем третьей категории качества²;
• предоставление кредитов третьей категории качества при отсутствии по ним обеспечения первой и второй категории качества;
• предоставление кредитов на срок более полугода с выплатами процентов не ранее, чем через 6 месяцев после выдачи ссуды;
• предоставление кредитов в целях погашения долга данного заемщика (третьего лица) по ранее предоставленной Банком ссуде;
• предоставление кредитов сроком до востребования и перечисление кредитных средств в другой банк с назначением платежа «на пополнение счета»;
• предоставление кредитов заемщикам, которые в течение последнего года исполняли свои обязательства перед Банком путем предоставления отступного в форме имущества, не реализованного Банком в течение 180 календарных дней или более;
• финансирование долгосрочных инвестиционных проектов при отсутствии графика их погашения, т.е. проектов, предполагающих единовременное погашение задолженности клиента перед Банком.

Расчет резерва на возможные потери по ссудам.

Основными формализованными критериями оценки кредитного риска  являются качество обеспечения и  ситуация с выплатами по основному долгу и процентам.

Оценка кредитного риска  по всем предоставленным кредитам, включая всю задолженность клиентов, приравненную к ссудной (по векселям, приобретенным банком, по суммам, не взысканным по банковским гарантиям, по операциям, осуществляемым в соответствии с договором финансирования под уступку денежного требования (факторинг)), осуществляется на основе классификации кредитов по группам риска.

Элементы расчетной  базы резерва (контрактные стоимости  условных обязательств кредитного характера, т.е. остатки, отраженные на внебалансовых счетах³), относящиеся к контрагенту, в отношении которого у Банка имеется задолженность по ссуде, ссудная и приравненная к ней задолженность, классифицируются в группу риска, соответствующую группе риска, к которой отнесена задолженность по ссуде, ссудная и приравненная к ней задолженность, определенной в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России (Инструкция №62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам»), определяющего порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности.

Размер резерва определяется в соответствии с показателями таблицы 2.1

Таблица 2.1 – Определение размера резерва в соответствии с группой риска

В последний рабочий день каждого  месяца банки формируют резерв на возможные потери по ссудам в размере  строго установленных норм. Формирование резерва осуществляется по каждому выданному кредиту (приобретенному векселю) на отдельных лицевых счетах.

В Банке были начислены с 2007 по 2009 гг. следующие резервы под обеспечение  кредитного портфеля (табл. 2.2).

Таблица 2.2 – Резервы под обесценение кредитного портфеля (МСФО)

Вывод:

1. наблюдается рост резервов под обеспечение кредитного портфеля в 2008 г. с 2007 г. на 413 (млн. руб.) (с 1 043 до 1 456), а в 2009 г. рост снизился до 165 (с 1 456 до 1621) (это можно объяснить тем, что для кредитов, выданных Банком, не были характерны высокие риски, и у Банка снизилась сумма просроченных кредитов на 688 (с 1 129 в 2007 г. до 441 в 2009 г.));
2. сумма выданных кредитов увеличилась на 14 599 (млн. руб.) за рассматриваемый период (с 17 796 до 32 395);
3. с 2007 г. по 2009 г. произошло снижение на 4,98% удельного веса просроченных кредитов в общей сумме кредитов (с 6,34% до 1,36%);
4. отношение суммы резервов к выданным кредитам повысилось с 2007 г. в 2008 г. на 0,33% (с 5,86% до 6,19%) в связи со значительным ростом резервов под обеспечение кредитного портфеля, а в 2009 г. по сравнению с 2008 г. и 2007 г. это отношение уменьшилось на 1,19% и 0,86 % (до 5,00%), соответственно, из-за снижения суммы резерва под обеспечение кредитного портфеля и значительного роста суммы выданных кредитов;
5. отношение суммы резерва к просроченным кредитам растет на протяжение всего рассматриваемого периода с 92% до 368% (на 276%) в связи с уменьшением суммы просроченных кредитов.

2.2 Оценка риска ликвидности

Риск ликвидности возникает  при несовпадении сроков требования по активным операциям со сроками  погашения по обязательствам. Банк подвержен риску в связи с  ежедневной необходимостью использования  имеющихся денежных средств для расчетов по счетам клиентов, при наступлении сроков погашения депозитов, при выдаче кредитов, при выплатах по гарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными средствами. Банк не аккумулирует денежные средства на случай единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным требованиям, т.к., исходя из накопленного опыта работы, можно с достаточной долей точности прогнозировать необходимый уровень денежных средств для выполнения данных обязательств.

Риском ликвидности управляет Казначейство (путем согласования сроков возврата размещенных активов и привлеченных банком пассивов). Постоянное руководство процессом управления ликвидностью осуществляет КУАП.

В таблице 2.3 отражена структура привлеченных Банком средств с 2007 по 2009 гг.

Таблица 2.3 – Структура привлеченных средств, млн. руб.

Вывод:

1. суммы на расчетных и текущих счетах клиентов в 2008 г. с 2007 г. уменьшились на 1 232 (млн. руб.) (с 8 156 до 6 924), а в 2009 г. увеличились на 2 624 (до 10 780); их удельный вес в структуре привлеченных средств (СПС) уменьшается на протяжении 2008 и 2009 гг. (с 34,8% в 2007 г. до 25,7% в 2008 г. и до 24,3% в 2009 г.);
2. аналогичная пункту 1 динамика суммы срочных депозитов корпоративных клиентов (с 3 804 (млн. руб.) в 2007 г. до 2 472 в 2008 г. и до 4 408 в 2009 г.); их удельный вес в СПС в 2008 г. с 2007 г. упал с 16,3% до 9,2% и до 9,9% в 2009 г., но по сравнению с 2008 г. вырос на 0,7%;
3. сумма на текущих счетах/счетах до востребования физ. лиц на протяжении всего рассматриваемого периода росла (с 2 532 (млн. руб.) в 2007 г. до 5 690 в 2009 г.; общий прирост – 3 158); их удельный вес в СПС тоже (с 10,8% в 2007 г. до 13,1% в 2008 г. и до 12,8% в 2009 г.; т.е., в 2009 г. по сравнению с 2008 г. наблюдается небольшое снижение на 0,3%);
4. сумма срочных депозитов физ. лиц и их удельный вес в СПС растут с 2007 по 2009 гг. (сумма – с 7 973 (млн. руб.) в 2007 г. до 11 497 в 2008 г. и до 19 234 в 2009 г.; удельный вес - с 34% в 2007 г. до 42,7% в 2008 г. и до 43,4% в 2009 г.);
5. общая сумма средств клиентов на протяжение всего рассматриваемого периода растет, но значительнее в 2009 г. (с 22 495 (млн. руб.) в 2007 г. до 24 414 в 2008 г. и до 40 112 в 2009 г., т.е. на 15 698 в 2009 г. по сравнению с 2008 г.); однако их удельный вес в СПС снижается, но остается на высоком уровне (с 95,9% в 2007 г. до 90,7% в 2008 г. и до 90,4% в 2009 г.);
6. сумма срочных депозитов банков выросла с 29 (млн. руб.) в 2007 г. до 316 в 2008 г. (т.е. прирост сост<span class="dash041e_0431_044b_0447_043d_044b_0439__Char" style=" font-size: 14pt; text-deco