Виды сельскохозяйственного страхования

Продуктивный  скот, составляющий основное стадо  и охватывающий указанных выше животных страхового возраста, и семьи пчел считаются застрахованными на случай гибели вследствие стихийных бедствий, инфекционных болезней, пожара и действия электрического тока. Молодняк животных, требующий особо ухода и присмотра, застрахован только от стихийных бедствий, действий электрического тока и пожара.Расширенный объем страховой ответственности, включающий падеж животных от инфекционных и неинфекционных заболеваний, несчастных случаев, стихийных бедствий и пожаров, распространяется на страхование племенных животных, записанных в ГПК.Перечень инфекционных болезней и стихийных бедствий, от которых проводится страхование, включает как общие для разных видов животных болезни (например, ботулизм, бруцеллез, сибирскую язву, столбняк, туберкулез, ящур и др.), так и специфические болезни лошадей, крупного и мелкого рогатого скота, свиней, пушных зверей и кроликов, птиц, пчел.Страхование проводится на случай гибели животных от следующих стихийных бедствий: бурана, бури, урагана, ливня, града, наводнения, землетрясения, обвала, селя, удара молнии. Страховое возмещение выплачивается и в случае, когда следствием стихийного бедствия явилась неинфекционная болезнь животных, вызвавшая их гибель в течение 10 дней после стихийного бедствия.По условиям страхования гибелью животных считается не только их падеж, но и вынужденный забой или уничтожение в связи с событием, от которого проводится страхование.Страхование пушных зверей и семей пчел проводится от болезней, стихийных бедствий, несчастных случаев, домашней птицы и кроликов - только от эпизоотий, пожара, наводнения, бури, урагана, бурана, града, землетрясения и обвала.Страховое обеспечение сельскохозяйственных животных, домашней птицы, кроликов, пушных зверей и семей пчел устанавливается в пределах 70-80% их балансовой стоимости в соответствующих хозяйствах [5].Проводится также страхование собак - охотничьих, служебных, сторожевых и декоративных. Предусматривается возмещение потерь в случае гибели от различных болезней, кражи (пропажи), стихийных явлений и т.п.Страховые платежи колхозов и совхозах определяются, как правило, исходя из стоимости животных на 1 января текущего года. Основные данные, необходимые для исчисления платежей, берутся из годового отчета хозяйства за предшествующий год. По некоторым видам и группам животных стоимость определяется по данным аналитического учета.Страховые платежи исчисляются также со стоимости животных, принятых на откорм или доращивание, поскольку этот скот зачисляется на баланс принимающих хозяйств, а у передающих списывается с баланса.Стоимость и страховые платежи исчисляются отдельно по группам животных. Несмотря не некоторые отличия в условиях страхования племенного и неплеменного скота, взрослых животных и молодняка, платежи рассчитываются для соответствующей группы по единым ставкам.При гибели или вынужденном убое, ущерб рассчитывается исходя из действительной стоимости животных на день гибели животных.

В случае вынужденного убоя, сумма ущерба определяется в  размере разницы между действительной стоимостью и суммой полученной в  хозяйстве от реализации пригодного в пищу мяса, а при убое пушных зверей учитывается также стоимость шкурок.Ущерб основных и оборотных средств определяется их действительной стоимости с учетом износа. В сумму ущерба включаются также расходы по спасению имущества и приведению его в порядок после бедствия.

2. Современное  состояние сельскохозяйственного  страхования в России и зарубежом

В последние  годы объемы сельскохозяйственного  страхования существенно увеличились. По страхованию урожая сельскохозяйственных культур это выразилось в расширении страхуемых посевных площадей, номенклатуры страхуемых рисков, увеличении объемов государственной поддержки. Если в 2007 г. было застраховано 2240 хозяйств в 24 регионах РФ, то в 2009 г. свой урожай застраховали уже 9894 хозяйства из 66 регионов. Однако в разрезе субъектов Российской Федерации страхование сельскохозяйственных культур осуществляется крайне неравномерно.Так, из 8540 хозяйств, застраховавших урожай в 2010 г., на Сибирский федеральный округ приходится 48% от их общего числа, Приволжский - 23%, Южный - 15%, Центральный, Северо-Западный, Дальневосточный и Уральский вместе взятые - менее 14%. Дотации по страхованию урожая, выделяемые из федерального бюджета в 2009 г. составили 1,9 млрд. руб. В бюджете 2010 г. предусмотрено 2,9 млрд. руб.Общие объемы страхования животных более стабильны. Однако в структуре договоров, заключенных с юридическими и физическими лицами, наблюдается существенное увеличение объемов страхования юридических лиц, что обусловлено необходимостью страховать залоговое имущество, в качестве которого чаще всего, и выступают сельскохозяйственные животные.В частности выплаты юридическим лицам за исследуемый период в целом по России составили 37%.Еще более сложная ситуация со страховыми выплатами складывается по страхованию урожая сельскохозяйственных культур. По России в целом, и по ее регионам ежегодно на страховые выплаты уходит до 75% собираемых страховых взносов. При этом их объемы весьма стабильны по годам и практически не зависят от итогов сельскохозяйственного года, что в частности подтверждают данные об урожайности основных сельскохозяйственных культур.Так, урожайность зерновых и зернобобовых культур в среднем за 1991 - 2000 гг. составила 15,4 ц/га, а в 2007 - 2009 гг. - 18,9 ц/га, что на 23% выше, подсолнечника - 8,8 и 9,4 соответственно, сахарной свеклы - 164 и 230 ц/га.[4] То есть за последние годы урожайность была достаточно высокой, а это означает, что ущерб от недобора урожая должен был быть незначителен, а выплаты - минимальны.

В целом ситуации на рынке сельскохозяйственного  страхования позволяет утверждать, что:

- рост объемов сельскохозяйственного  страхования обусловлен двумя  основными факторами: наличием  механизма государственного субсидирования  страховых премий по страхованию  урожая сельскохозяйственных культур  и вынужденным страхованием залогового имущества, в качестве которого чаще всего выступают сельскохозяйственные животные;

- ввиду отсутствия реального  механизма страховой защиты сельскохозяйственного  производства влияние страхования  на финансовую устойчивость, как  отдельных сельскохозяйственных предприятий, так и отрасли в целом очень незначительно.На сегодняшний день в Северной Америке предлагаются три основных типа полисов страхования сельхозкультур: мультириск, страхование от града и страхование от поименованных рисков. Полис мультирискового страхования, обеспечивает наибольший процент общей премии, и покрывает убытки, причиненные агро культурам, всеми типами стихийных бедствий, включая засуху и наводнение. Полис страхования от града покрывает убытки, причиненные градом и/или огнем. Полис страхования от поименованных рисков покрывает убытки определенных культур от определенных рисков (например, вымерзание цитрусовых во Флориде), которые могут быть не возмещены по полису мультирискового страхования.Наиболее важным отличием этих продуктов является то, что мультириск субсидируется в Америке федеральным правительством, в Канаде - федеральным и провинциальными правительствами. Несмотря на то, что продукт продается и обслуживается коммерческими страховыми компаниями, тарифы и условия страхования контролируются соответствующими государственными органами. Страхование от града и поименованных рисков являются исключительно коммерческими продуктами, не регулируемыми и не субсидируемыми государством (за исключением некоторых канадских программ).Вторым главным отличием между продуктами является метод определения суммы возмещения. Мультирисковое покрытие базируется на стоимости урожая, так как влияние основных, покрываемых данным полисом рисков, объединяется в течение вегетационного сезона и, в конечном итоге, определяет урожайность.Покрытие от града и поименованных рисков - сумма возмещения определяется в долларах на единицу площади (акр).Согласно мультирисковому договору фермер выбирает определенную стоимость урожая, по которой он страхует культуру в начале сезона. Сумма возмещения определяется умножением этой стоимости на разницу урожайности за вычетом франшизы. Обычно фермерам предлагают установить франшизу в размере до 35% от средней урожайности за последние 5 лет, которая называется «реальная историческая урожайность» (actual production history - APH).

Согласно договору страхования от града или поименованных  рисков, культура оценивается в определенную сумму на акр, которая обычно располагается где-то между суммой производственных затрат и стоимостью продукции на свободном рынке. При повреждении градом культуры, сумма возмещения рассчитывается как процент долларовой стоимости полиса за вычетом франшизы.Рынок включает игроков разного уровня во главе с федеральным правительством в США и Канаде. В Канаде участие принимают также провинциальные органы власти. Следующий уровень включает коммерческие страховые компании и перестраховочные компании. На базовом уровне, особенно в США, находятся взаимоотношения между независимыми агентами и фермерами.В США фермеры для страхования сельхозкультур обращаются к независимым агентам, работающим от имени частных страховых компаний. В случае мультирискового страхования, правительство заключает соглашения со страховщиками на продажу, обслуживание и андеррайтинг этого продукта.Взаимоотношения между сторонами определяются Стандартным Соглашением о Перестраховании (Standard Reinsurance Agreement - SRA), которое определяет риски, которые несет каждая из сторон. Это соглашение также предписывает рисковые пулы, через которые страховщик может передать часть своих рисков государству. В каждом штате существует три пула рисков: коммерческий, развития и установленный. Страховщик может выбрать размещение рисков в пулах (культура, фонд, часть перестрахования государством), основываясь на своих интересах.Федеральное правительство возмещает частным страховым компаниям расходы на администрирование мультирискового страхования согласно подписанного соглашения SRA. Страховщики, в свою очередь, платят определенный процент из этих средств независимым агентам, продающим страховой продукт.В Канаде программа мультирискового страхования работает немного по-другому. Здесь существует соглашение между федеральным правительством и каждой провинцией, которые, в свою очередь, продают фермерам страховые продукты через Королевские корпорации (основанные государством коммерческие компании). Провинции управляют страховыми программами самостоятельно и могут обращаться за помощью к федеральному правительству только в крайних случаях.Международные перестраховщики и перестраховочные брокеры участвуют в бизнесе после оформления взаимоотношений между частными страховыми компаниями/Королевскими корпорациями и соответствующими государственными органами. Не смотря на то, что мультирисковое страхование перестраховывается правительством, страховщики удерживают значительное количество рисков в своем портфеле вдобавок к договорам страхования от града и поименованных рисков. Страховщики самостоятельно перестраховывают часть или все удерживаемые риски на международных рынках перестрахования.Правительства США и Канады очень активно пытаются защитить производителей агро продукции в своих странах. В прошлом эта помощь предоставлялась в виде прямых выплат после катастрофических рисковых событий для компенсации потери значительной части урожая фермерам.За предыдущие 20-25 лет правительства осознали, что их финансовые возможности ограничены, и другие отрасли агро сектора также требуют государственной поддержки. В ответ, правительства создали программы страхования сельскохозяйственных культур, которые предоставляют прямую финансовую помощь фермерам, а также помогают лучше распланировать программу финансовой поддержки всему аграрному сектору в долгосрочной перспективе.Ситуативные выплаты по катастрофическим убыткам все еще существуют, но программы страхования сельхоз культур стали главным инструментом для фермеров для управления рисками. Правительства в значительной мере субсидируют как страховые премии, так и убытки по этим программам, считая, что их помощь необходима до тех пор, пока существуют значительные колебания урожайности и/или цен на сельскохозяйственную продукцию.Текущие тенденции рынка - Северная Америка. Этот рынок значительно вырос за последние 15-20 лет. США и Канада вместе собирают 69% от общего мирового рынка в 8 миллиардов долларов премии. Из этих 69% США собирают 58% или 4,6 миллиарда долларов.Чтобы дать представление о росте этого бизнеса, можно сказать, что эти 4,6 миллиарда превышают почти в 6 раз сумму премий, собранных по всем продуктам страхования агро культур в США в 1988 году (800 миллионов долларов), когда случилась последняя серьезная засуха на Среднем Западе.Главные изменения, произошедшие на рынке за последние 20-25 лет касаются перехода от государственных катастрофических программ помощи к страховым продуктам, продаваемым частным рынком, консолидации между основными страховыми компаниями, увеличения размеров сельскохозяйственных предприятий, улучшение технологий, повышения интереса к продуктам по страхованию стоимости урожая и доходов предприятий.Программы мультирискового страхования культур, разработанные федеральным правительством США, за последние 25 лет перешли в сферу коммерческого рынка страхования. Главным двигателем этого процесса был Закон о Сельском хозяйстве 1980 года, призванный сделать страхование агро культур главным инструментом для предоставления помощи фермерам после катастрофических природных событий. Сейчас, через 25 лет после принятия этого документа, почти 100% федеральных программ выполняются частным рынком.15 лет тому назад в США насчитывалось как минимум 50 страховых компаний, занимающихся мультирисковым страхованием. Managing General Agents доминировал в этом бизнесе, осуществляя андеррайтинг через фронтирующую компанию. На сегодняшний день этим бизнесом занимаются лишь 17 компаний, которые являются более надежными с финансовой и технологической точки зрения. Три самые крупные компании собирают более 50% премий в общем портфеле.Средний размер агро предприятий значительно увеличился за последние годы. Также улучшился технологический уровень фермерского производства. Исторически, начальные инвестиции в производство позволяли фермерам получить достаточную прибыль сразу после уборки урожая. Сейчас в сельскохозяйственном производстве существует намного больше неопределенностей, связанных со значительными колебаниями цен на мировом рынке. Поэтому все больше фермеров покупают мультирисковое страхование и стараются увеличить процент покрытия по контракту.За последние годы фермеры стали больше интересоваться продуктами по страхованию стоимости урожая и дохода, которые могут защитить их от колебаний цен и снижения урожайности выращиваемых культур. Федеральное правительство (особенно в США) и частный рынок предлагают все больше подобных продуктов в ответ на запросы фермеров.Страховщики имеют лишь ограниченный интерес к продуктам фондового рынка по двум причинам. Во-первых, перестраховщики хорошо защищают страховые компании. Перестраховочное покрытие эффективно оценивается перестраховщиками, а контракты между сторонами помогают поддерживать долгосрочные взаимоотношения. Кроме того, будучи специалистами, перестраховщики хорошо распределяют риски географически и по классам, в то время как фондовый рынок мог бы удержать лишь незначительную долю страхуемых рисков в общем портфеле.Второй причиной отсутствия интереса страховщиков к фондовому рынку является сомнение страховщиков, в том, что продукты фондового рынка смогут компенсировать финансовые потери страховщиков при страховании агро культур.Существует много факторов, влияющих на стоимость страхования сельхозкультур. Во-первых, размер предприятий значительно увеличился за последние годы, поскольку фермеры пытались достичь рентабельности производства за счет увеличения объемов производства. К тому же, благодаря улучшению сортов растений и технологий их выращивания, урожайность сельхозкультур повысилась в настоящее время. Соответственно, стоимость риска на единицу площади и продукции значительно увеличилась.С учетом вышеуказанных причин, цена, которую фермеры платят за единицу застрахованной площади под культурами, значительно увеличилась, однако фермеры стали страховать большие объемы производства и, соответственно, страховые суммы также выросли.Интерес перестраховщиков к агро страхованию также увеличился. 15 лет назад средний уровень удержания перестраховщиком для программы страхования агро культур составлял 10 миллионов долларов. На сегодняшний день брокеры могут легко разместить на рынке перестрахования сумму в 10 раз больше. Качество участников рынка также улучшилось и более сильные компании с лучшими рейтингами увеличивают свое участие в перестраховании агро рисков.

3. Проблемы  сельскохозяйственного страхования

Сельскохозяйственное  страхование является высоко рисковым видом страхования, поскольку напрямую зависит от погодно-климатических условий. Каждый год сельское хозяйство терпит убытки в результате стихийных бедствий, особый вред приносят регулярно повторяющиеся засухи, ущерб бывает, огромен и может поставить хозяйства на грань банкротства, поэтому так важно повышать роль страхования в сельском хозяйстве.Действующая до 1990 г. система государственного обязательного страхования имущества колхозов, совхозов и других сельскохозяйственных предприятий обеспечивала накопление финансовых ресурсов и возмещение ущерба от стихийных бедствий. Однако принятый в 1990 г. Закон РСФСР № 438-1 «О социальном развитии села», отменял обязательное страхование (ст. 19), и система перестала существовать. Начиная с 1993 г. началось формирование схемы государственной поддержки сельскохозяйственных предприятий в виде уплаты части страховых премий и уже с 1994 г. из федерального бюджета стали выделятся деньги на компенсацию части затрат на сельскохозяйственное страхование.Особое место в сельскохозяйственном страховании занимает страхование урожая сельскохозяйственных культур. В этом направлении за последние десять лет был принят ряд нормативных актов, регулирующих систему сельскохозяйственного страхования.В частности, в 2009 г. в соответствии с приложением №21 к Федеральному закону от 23 декабря 2003 г. №186-ФЗ «О федеральном бюджете на 2008 г.» осуществлялось финансирование расходов за счет средств федерального бюджета на компенсацию части затрат сельхозтоваропроизводителей по страхованию урожая сельскохозяйственных культур. Субсидии за счет средств федерального бюджета предоставлялись в виде компенсации 50 % уплаченного страхового взноса по договорам страхования урожая сельскохозяйственных культур через органы исполнительной власти субъектов РФ. Величина этих субсидий незначительна и составила в 2009 г. 2,9 % от всей суммы средств финансовой поддержки сельского хозяйства.Уровень охвата сельскохозяйственным страхованием в России, начиная с 2009 г., на фоне снижения общего числа сельскохозяйственных предприятий, (см. таблицу 1), стал динамично увеличиваться и составил в 2010 г. 56%.Динамика расходов на компенсацию страхового взноса из федерального бюджета положительная. Однако финансирование расходов на компенсацию части затрат сельхозтоваропроизводителей на страхование урожая сельскохозяйственных культур в 2009-2011г осуществлялось в объемах, не оказывающих существенного влияния на их финансово-экономическое состояние (удельный вес убыточных предприятий все еще велик и составил в 20011. 39,7 %).

Таблица 1 - Основные тенденции развития страхования  сельскохозяйственных культур с  государственной поддержкой.