Виды сельскохозяйственного страхования

	2005	2007	2008	2009	2010	2011
Средства, выделенные из федерального бюджета в целом  на сельское хозяйство и рыболовство  и на государственную поддержку сельского хозяйства, млн. руб.	15440,2	20800,7	26821,5	31167,6	29578,7
Компенсация части  затрат по страхованию сельскохозяйственных культур, млн. руб.	82,9	230,0	284,0	900,0	1900,0
В % ко всем средствам, выделенным из федерального бюджета	0,54	1,1	1,1	2,9	6,4
Количество  сельскохозяйственных организаций, страхующих урожай	3892	2477	3925	5392	7267	10284
В % от общего числа  сельскохозяйственных предприятий	14,1	9,1	15,1	18,8	34,6	55,9
Количество  регионов, где осуществляется страхование урожая	24	24	38	52	62	66
Сумма начисленных  страховых взносов, млн. руб.	2321,9	1171,9	2196,9	3122,9	3954,9	6864,8
Сумма оплаченных страховых взносов, млн. руб.	191,6	493,7	1008	2208,8	3525,1	6600,1
Сумма выплаченного страхового возмещения, млн. руб.	66	360,5	728,8	1724,8	1744,2	3721,8
Объем компенсации  из федерального бюджета, млн. руб.	61	221,9	285,3	799,8	1785,4	1900
Удельный вес  убыточных предприятий, в % от общего числа сельскохозяйственных организаций	50,7	46,3	55,6	52,8	37,4	39,7

*Источник: По  данным сайта http//strahrus.ru/strax

Финансирование  расходов на компенсацию части затрат сельхозтоваропроизводителей при  страховании урожая сельскохозяйственных культур в 2007-2009гг. происходит неравномерно в разрезе субъектов Российской Федерации. С государственной поддержкой было застраховано только 20 % посевных площадей.

При этом, если в Сибирском федеральном округе в указанном виде страхования  приняли участие 39 % сельхозтоваропроизводителей, в Приволжском - 33 %, то в Центральном, Дальневосточном и Уральском - менее 5 %. В Алтайском крае 80 % хозяйств застраховали свой урожай, тогда как в 27 субъектах Российской Федерации ни один сельхозтоваропроизводитель не застраховал свой урожай.По данным Счетной палаты в связи с отсутствием средств у сельскохозяйственных товаропроизводителей применялись схемы оплаты за них страховых взносов со счетов третьих лиц и с использованием вексельной формы расчета. При этом расчетные счета третьих лиц и расчетные счета страховых компаний находились в одних и тех же банковских учреждениях, что позволяло им в один день осуществлять обмен платежными поручениями без реального движения денежных средств.Зависимость сельскохозяйственных организаций от страховой компании, которая выплатила за них взносы, привела к тому, что в большинстве проверенных Счетной палатой договоров страхования были установлены нарушения условий, связанных с выплатой страховых возмещений в ущерб сельскохозяйственным организациям. При этом размер страхового возмещения необоснованно занижался из-за нарушения технологий выращивания культур без документального его подтверждения.Причину небольшого числа сельскохозяйственных предприятий, принимающих участие в страховании урожая, видят в несопоставимости сумм страховых взносов и страхового возмещения. На самом деле это может быть верно, только в рамках одного-двух лет, если же взять долгосрочную перспективу, то необходимость страхования становиться очевидной, потому что при колебаниях урожайности сумма страховых взносов и страхового возмещения за длительный период может даже дать прибыль сельскохозяйственным организациям, или существенно скорректировать возможность попадания их в хронически неплатежеспособные предприятия, т.е. избежать процедуры банкротства. По данным Минсельхоза страхование сельскохозяйственных культур в России убыточно (56,4 % в 2006 г.), и поэтому невыгодно страховым организациям.Проведенный анализ динамики урожайности сельскохозяйственных культур в последнее десятилетие позволяет сделать следующие выводы:

- Сохраняются  значительные колебания уровня урожайности сельскохозяйственных культур.

- Отклонение  от среднегодового уровня урожайности  по России в отдельные годы  в сторону повышения или понижения  затрагивает практически все  субъекты федерации. В частности,  в 2002 году из 16 субъектов Центрального федерального округа в 7 урожайность была ниже средней, а в 2009г. даже в 9. Следовательно, сохраняются высокие риски страхования урожая.

Кроме того, целесообразно  предусмотреть образование федерального сельскохозяйственного страхового резерва, например, в размере 5% от общей суммы страхового взноса. Без этого будет невозможна организация устойчивой общероссийской системы сельскохозяйственного страхования. Кроме этого, необходимо предусмотреть, что средства страховых взносов, неиспользованные в отдельные годы страховыми организациями, не зачисляются в прибыль, не облагаются налогом и используются ими строго по целевому назначению в другие годы, когда недостаёт средств для страхового возмещения.Мировой опыт свидетельствует о необходимости внедрения технологий, обеспечивающих гарантированный уровень урожая и, соответственно, снижение рисков его страхования. Современные высокоинтенсивные технологии возделывания сельскохозяйственных культур, это технологии, ориентированные на заданные величины урожая и уровня его качества, оптимальную себестоимость и поддержание нормального состояния окружающей среды. Это комплекс технологических операций по управлению продукционным процессом в агроценозе сельскохозяйственной культуры с целью достижения потенциальной урожайности.Существующие и по сей день программы повышения плодородия почв с набором различных мероприятий, но без дифференцированного размещения культур в соответствии с экологическими условиями, оказываются весьма дорогостоящими. И не существует абстрактного плодородия почв, так как необходимо наличие конкретных элементов питания для растения на определенной стадии его жизни.Парадокс технической отсталости АПК при наличии мощнойсельскохозяйственной науки в стране и многих ее достижениях объясняется крайне слабой интеграцией научно-исследовательской деятельности, не ориентированной в должной мере на создание прогрессивных технологий. Научные разработки не доходят до товаропроизводителей и пока в должной мере не востребованы ими, а государство не находит механизма поощрения их внедрения и страхования всех рисков.В результате уровень урожайности отдельных сельскохозяйственных культур значительно ниже, чем в других странах, сделавших упор на современные высокоинтенсивные технологии.

 

 

 

Заключение

Страхование, являясь одним из основных методов управления рисками, позволяет трансформировать риск получения значительного ущерба в необходимость нести относительно незначительные издержки в виде страховых взносов. Специфика страхования рисков в сельском хозяйстве состоит в том, что в этой отрасли процесс производства в значительной мере связан с природными рисками, обусловленными переплетением экономических процессов с естественными.Государственная поддержка развития страхования в сельском хозяйстве является более эффективным направлением стабилизации доходов сельскохозяйственных производителей, чем финансовая помощь, оказываемая товаропроизводителям в отдельные неблагоприятные годы в виде дополнительных кредитов, субсидий, зачетов и списаний долга, отсрочек по платежам и прямых денежных компенсаций.Страховой рынок в России находится в стадии становления: после отмены в 1991 г. монополии государства на страховую деятельность идет поиск новых форм организации страхового дела, соответствующих изменившейся экономической ситуации. Масштаб страховых услуг на рынке сельскохозяйственного страхования незначителен в связи с ограниченностью предложения, а также отсутствием у сельскохозяйственных предприятий достаточных финансовых средств для уплаты страховых взносов.К основным недостаткам существующей методики страхования относятся: длительный срок страхования, определяющий совокупность страхуемых рисков и влияющий на размер страховых тарифов; специфика объекта страхования (урожай), определяющая порядок абсолютной величины страхового взноса; отсутствие дифференцированного подхода при страховании рисков в различных условиях хозяйствования. При страховании урожая сельскохозяйственных культур значения страховых взносов достигают 30% общих затрат на производство продукции, что обусловливает крайне низкий потребительский спрос на данный вид страховых услуг.Развитие страхования производственных рисков в сельском хозяйстве следует вести по следующим основным направлениям: совершенствование законодательной базы по страхованию; расширение ассортимента страховых услуг и спектра страхуемых рисков на рынке сельскохозяйственного страхования; создание и реализация специальных государственных программ (на федеральном, региональном уровнях) по поддержке и развитию страхования в сельском хозяйстве; повышение уровня квалификации и переподготовка управленческих кадров (руководителей предприятий, специалистов по управлению риском); разработка и совершенствование методической базы страхования с учетом особенностей аграрного производства. Рекомендуется сократить совокупность страхуемых рисков по одному договору страхования, что повысит точность актуарных расчетов и обоснованность применения тарифных ставок, расширить ассортимент предлагаемых страховых услуг, сократить срок страхования.

                           ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ.

Задача 2 рассчитайте брутто-ставку по страхованию имущества юридических лиц страховой компанией согласно первой методике расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования (Распоряжение Росстрахнадзора № 02-03-30 от 08. 07. 1993 г.):

 Исходные данные:

Средняя страховая сумма  – 1,5млн.руб.,

Среднее страховое возмещение –0,6.,

Вероятность наступления  страхового случая – 0,03,

Количество заключенных  договоров – 2000,

Доля нагрузки в брутто-ставке – 18 %;

Коэффициент, зависящий  от гарантии безопасности (0,9) – 1,3.   

Решение.

Определяем:

1. Основную часть нетто-ставки (формула 12):

= p  100 =0,030,6/2000*100=0,0009%

2. Рисковую надбавку (формула  14):

=1,2 = 1,2*0,0009*1,3√1-0,03/0,03*2000=0,00018%

3. Нетто-ставку (формула  11):

= 0,0009+0,00018=0,00108%

4. Брутто-ставку (формула  15):

= =0,00108*100/100-18*100=0,13%

Задача 4. Используя данные таблиц смертности (приложение 1), рассчитайте для женщины:

а) единовременные нетто-ставки на дожитие и на случай смерти  
(в рублях на 100 руб. страховой сумы) при норме доходности 5 %;

б) единовременную брутто-ставку при смешанном страховании жизни, если доля нагрузки в брутто-ставке 11 %;

в) единовременные брутто-премии при смешанном страховании жизни, если страховая сумма составляет 60 тыс. руб.

Решение.

Определяем:

1. Единовременные нетто-ставки для женщины в возрасте 32 лет сроком на

3 года:

а) на дожитие :

.

где lx, lx+n – показатели таблицы смертности, характеризующие количе- 
ство лиц, доживающих до возраста x и (x + n) соответст- 
венно.

– дисконтирующий множитель за n лет, который определяет- 
ся по формуле

,

где i – норма доходности инвестиций;

n – срок страхования.

= =(95826*0.864)/96491=0.86 руб.

б) на случай смерти:

,

где

 – показатели таблицы смертности, характеризующие  
количество лиц, умирающих при переходе от x лет  
к возрасту (х + 1) по годам в течение срока страхо- 
вания.

При смешанном страховании  на дожитие и на случай смерти рассчитывается совокупная нетто-ставка:

,

а затем определяется брутто-ставка:

,

где f – доля нагрузки в брутто-ставке (%).

=

((212*0.952+221*0.907+231*0.864)/96491)*100=0.62 руб. со 100руб.

в) при смешанном страховании  жизни:

Тн =

0.86+0.62=1.48 руб.

2. Единовременную брутто-ставку при смешанном страховании жизни :

ТБ =

= 148/89=1.663руб.

3. Единовременную брутто-премию :

БП =

руб.

 

Задача 6. Рассчитайте размер страховой премии, уплачиваемой предприятием, и страховое возмещение при наступлении страхового случая по системе пропорциональной ответственности и по системе первого риска, используя данные таблицы:

 

Страховая стоимость  –130 млн руб.;

Страховая сумма –104 млн руб.;

Страховой тариф – 1,8 %;

Скидка к тарифу за предусмотренную франшизу –5%;

Франшиза безусловная  –0

Франшиза-120

Ущерб, нанесенный страховым  случаем –110 млн руб.

Решение.

Определяем:

1. Размер страховой  премии без учета скидки:

104 000 ∙ 0,018 =1872 тыс. руб.

2. Размер скидки за  предусмотренную франшизу:

1872∙ 0,05 = 93,6тыс. руб.

3.Страховую премию  с учетом скидки:

1872–93,6= 1778,4тыс. руб.

4. Страховое возмещение по системе пропорциональной ответственности:

110 000 ∙104 : 130=88–0= 88тыс. руб.

5. Страховое возмещение  по системе первого риска:

104 000 –0 = 104 000тыс. руб

Задача 8. Определите ответственность перестраховщика № 1 по каждому договору, заключенному цедентом со страхователем, используя показатели таблицы:

Решение.

Лимит ответственности перестраховщика составит 5400млн.руб.(1800*3).

Ответственность перестраховщика № 1 по каждому договору составит:

1) по первому – 1800млн.руб.(3600-1800)

2) второму – 5400млн.руб.(7200-1800)

3) третьему – 5400(9000-1800=7200,но может принять не более 5400)

Следовательно, цедент по третьему договору должен передать  
1800млн.руб.перестраховщику №2

 

Задача 9. Определите незаработанную премию на 1 июля по договору страхования имущества юридического лица методом «pro rata tem-poris», используя показатели таблицы: