Мировая валютная система и международные расчеты

снижение затрат на 1-5%%.

·        Аккредитивы (лат. - accredo - доверяю).

Аккредитивов бывает несколько, как типов, так и видов. Сначала о том, что может

называться аккредитивом: 1) Вид банковского счёта, по которому осуществляются

безналичные расчёты; 2)Именная ценная бумага, удостоверяющая право лица, на имя

которого она выписана, получить в кредитном учреждении (банке и пр.) указанную

в ней сумму. Аккредитив может быть безотзывным, открытым на определенный срок

без права аннулирования до истечения этого срока, и отзывным, действие которого

может быть прекращено банком до наступления указанного в аккредитиве срока.

Аккредитив может быть подтверждённый другим банком и неподтверждённый. В случае

подтверждённого аккредитива банк, через который проходит его оплата, принимает

на себя обязательство произвести платёж указанной в аккредитиве суммы

независимо от поступлений средств банка, в котором аккредитив был открыт. При

отсутствии такого подтверждения аккредитив является неподтверждённым. Кроме

того, распространены так называемые переводные аккредитивы, в которых

бенефициару (лицу, в пользу которого он открыт) предоставляется право на

основании полученного им аккредитива получить другой в другом банке в пользу

свою, либо других лиц. В случае, если в первом указано, что он делимый, тогда в

пределах общей суммы первого аккредитива может быть открыто несколько

аккредитивов, которые, в свою очередь, могут быть переводимы на тех же

условиях, что  и первый, а могут - на изменённых в сторону ужесточения;

например, установлен на более короткий срок поставки или указана наиболее

низкая цена и тому подобное. По товарному или документарному аккредитиву

правоотношения сторон, правила проверки документов регламентируются

Международной торговой палатой в издаваемых Унифицируемых правилах и обычаях

для документарных аккредитивов. Как правило, банки за выполнение аккредитивных

операций взимают комиссионные.

     Платежное поручение.

Письменное распоряжение Плательщика банку о списании с его расчётного

(текущего) счёта и зачислении  на счёт Получателя определённой  суммы денежных

средств. Оно выписывается по установленной форме и может быть предъявлено в

банк в течение нескольких (на сегодняшний день, в нашей стране это 10

календарных дней) после выписки. Внутри РФ это самый распространённый вид

платежей, что обусловлено особенностями национального рынка. Посредством

Платежного поручения удобно осуществлять такой вид расчетов как предоплата

так, как предоплата предоставляет производителю наибольшую защиту от

финансовых кризисов (ставших в нашей стране неотъемлемой частью национальной

экономики), и всевозможных видов мошенничеств - как способа самовыражения

пост советского народа. Преимущество Платежного поручения в международной

торговой практике в том, что в случае предоплаты нескольких дней, стоимость

продукции или услуг как правило ниже на 1-3%.

·        Платёжное требование.

Платёжное требование - документ, который Поставщик предъявляет Покупателю

через банк. Как правило, платёжное требование используется в случае акцептных

форм расчетов в приложение к коммерческому счет фактуре. Также Платёжное

требование применяется при безакцептных списаниях денежных средств со счётов

Покупателя или Плательщика.

·        Почтовый перевод.

Почтовый перевод - форма безналичных расчётов, которая практически не

используется в международной торговой практике по причине отсутствия в ней

необходимости, большой длительности во времени перевода, широкой интеграции

современных электронных средств связи в мире. Хотя, вполне возможно

использование данной формы расчётов с предприятиями в странах "третьего

мира". Суть Почтового перевода заключается в том, что платёж осуществляется с

расчетного счета покупателя посредством списания денежных средств со счётов

Покупателя или Плательщика с последующей пересылкой этих денежных средств

посредством почтовых организаций Поставщику.

·        Вексель.

     Векселя - одна  из наиболее распространенных  форм расчетов в

международной торговой практике. Вексель (нем. wechsel - обмен) -

ценная бумага - денежное или вернее долговое обязательство. Вексель - это ничем

не обусловленное обязательство Векселедателя уплатить Предъявителю определённую

в данном документе сумму по истечении срока определенного там же. Другими

словами, Вексель - это долговая расписка. Все правила выпуска и обращения и

выпуска векселей определены Положением о переводном и простом векселе. СССР

присоединилось к этому положению 7 августа 1937 года (СЗ СССР, 1937 г., №52,

ст.221). Россия, являясь правопреемником СССР, входит в состав данного

документа (хотя и не исполняет его - векселя правительства РТ эмитируемые

АК-БАРС банком, и многие другие векселя). Векселей бывает несколько видов. Как

видно из названия положения Вексель может быть простым и переводным. Простой

вексель - оплачивается (погашается) тем лицом (юридическим или частным),

которым он был выдан. Обязательство уплатить по такому векселю не может быть

переуступлено третьему лицу, т.е. он не может быть выдан за счёт третьего лица.

Переводной Вексель в этом случае может быть передан другому лицу. Передаточная

надпись на Векселе называется Индоссамент. Вексель может быть как денежным, так

и товарным, хотя товарные векселя распространены не так сильно как денежные, но

это не противоречит Положению о переводном и простом векселе. По товарному

векселю, векселедатель обязуется расплатиться с предъявителем векселя своей

продукцией. Товарный вексель может быть простым и переводным. Как правило,

такие векселя имеют хождение в странах с нестабильной валютой, что позволяет

избежать рисков, либо в случае встречных поставок с отсрочкой одной из сторон.

В своём обращении векселя имеют несколько особенностей, и соответственно

повышенный риск. Выпуск векселя, как правило, ведет к удорожанию покупаемой

продукции, ввиду отсрочки получения поставщиком денег.  Вексель, не смотря на

разнообразие видов, не может быть безналичным, т.е. не документарным: вексель

обязательно должен быть выпущен, в виде наличного документа. Текст векселя

должен быть в полном соответствии с Положением о переводном и простом векселе.

·        Предоплата

Предоплата - это оплата за ещё не полученную продукцию, скорее это не форма

расчетов а способ оплаты. Если быть точнее это зависит от контракта: если

Предоплата является ключевым условием - это форма расчёта, если нет - то это

способ или форма оплаты. Существует несколько способов Предоплаты, в

зависимости от того какими средствами или инструментами она осуществляется.

Наличные, платёжное поручение (безналичная Предоплата), чек, кредитная карта,

и др..   Как правило, Предоплата бывает за несколько дней до поставки и

Предоплата заказа на значительно больший срок - в виде аванса для выполнения

заказа. Предоплата может быть разбита на части, например: 50% предоплата, а

остальной платёж, после получения товара. Такой механизм делит риски

Поставщика и Покупателя.

·        Товарный кредит

Товарный кредит - больше относится к способу поставки, хотя если

рассматривать товарный кредит со стороны финансовых инструментов которыми он

может быть осуществлён, тогда данный механизм можно отнести к формам

расчетов. Суть данного механизма в том, что поставщик предоставляет

покупателю, оговорённую в контракте отсрочку платежа на определённый период.

Это могут быть и консигнационные механизмы, когда достигается цель получить

деньги от продажи полученного товара, и ими рассчитаться с поставщиком. Тем

более при товарном кредите существует возможность расчёта не сразу за всю

партию полученного товара, а по частям. Кроме этого товарный кредит удобно

использовать при закупках сырья или оборудования. Это позволяет снизить

оборотные средства в первом случае, и снизить капитальные затраты в другом

или получить денежные средства для расчётов с поставщиком непосредственно от

реализации собственной продукции.

·        Чек

Чек - (англ. - check, chegue) - денежный документ установленной формы,

содержащий приказ владельца счёта в кредитном учреждении о выплате

предъявителю чека указанной в нём суммы; вид ценной бумаги. Чеки могут быть

именные (на имя определённого лица), ордерные (в пользу определённого лица

или по его приказу) и на предъявителя; кросс чеки (перекрещенные; зачисление

суммы с одного расчетного счета на другой без использования наличных);

дорожные чеки. Довольно широко используются в международной торговой практике

при осуществлении небольших по сумме контрактов. В нашей стране широкого

хождения не получили по причине махинаций с ними в конце 80-х годов.  Все

правила обращения чеков регламентируются "Единообразный закон о чеках" -

приложение № 1 к Женевской конвенции. В нашей стране данный вид документа

регламентирован "Положением о чеках" утверждённым Постановлением ЦИК и СНК

СССР от 6.11.1929г. (СЗ СССР, 1929 г., № 73, ст. 697).

·        Кредитная карта

Кредитная карта - электронный документ позволяющий произвести платёж

непосредственно на месте заключения контракта без потерь во времени, кроме

этого владельцу кредитной карты кредит. Перевод денежных средств, как правило

осуществляется моментально.

·        Платежи в режиме  "on-line"

Платежи в режиме  "on-line" - электронный платеж только получающий свое

признание и ещё не так широко распространенный. Используется следующий

механизм: клиент банка - плательщик даёт приказ своему банку, используя

определённый шифр, списать денежную сумму с подконтрольного ему счёта и

зачислить её на счёт поставщика. Такие платежи осуществляются посредством

всемирной сети "Интернет". Вернее сказать, что клиент банка введя "пароль"

сам управляет своим счётом. В отличие от кредитных карт, у этого способа

более широкие возможности, хотя они и требуют более высоких знаний. По мнению

специалистов, такие формы расчётов в скором времени вытеснят остальные,

причем это не повлияет на банковскую систему. Большинство банков за рубежом

уже поддерживают такие формы расчётов. О возрастающей популярности этого

способа говорит тот факт, что в течение этого года в РФ более сорока банков

начали предоставлять клиентам подобные услуги. Тем более для осуществления

такого платежа время суток не имеет значения, равно как и местонахождения

клиента.

            

Валютные риски и методы их страхования

 

            

Валютные риски являются частью коммерческих рисков,которым подвержены

участники международных экономических отношениий. Валютные риски это

опасность валютных потерь в результате изменения курса валюты цены (займа) по

отношению к валюте платежа в период между подписанием контракта или

кредитного соглашения и осуществлением платежа. В основе валютного риска

лежит изменение реальной стоимости денежного обязательства в указанный

период. Валютному риску подвержены обе стороны-участники сделки.

                            Защитные оговорки.                           

Золотые и валютные защитные оговорки применялись после второй мировой войны.

Золотая  оговорка основана на фиксации золотого содержания валюты платежа на

дату заключения контракта и пересчете суммы платежа пропорционально изменению

золотого содержания на дату исполнения. Различались прямая и косвенная

золотые оговорки. При прямой оговорке сумма обязательства приравнивалась в

весовому количеству золота; при косвенной - сумма обязательства, выраженная в

валюте, пересчитывалась пропорционально изменению золотого содержания этой

валюты (обычно- доллара). Применеия этой оговорки основывалось на том, что в

условиях послевоенной Брентонвудской валютной системы существовали

официальные золотые паритеты- соотношения валют по их золотому содержанию,

которые с 1934 по 1976 год устанавливались на базе официальной цены золота,

выраженной в долларах. Однако из-за переодически происходивших колебаниях

рыночной цены золота и частых девальваций ведущих мировых валют, золотая

оговорка постепенно утратила свои защитные свойства и перестала применяться

совсем со времени принятия Ямайской валютной системы, отменившей золотые

паритеты и официальную цену золота.

Валютная оговорка - условие в международном контракте, оговаривающее

пересмотр суммы платежа пропорционально изменению курса валюты оговорки с

целью страхования валютного или кредитного риска экспортера или кредитора.

Наиболее распространенная форма валютной оговорки- несовпадение валюты цены и

валюты платежа. При этом экспортер или кредитор заинтересован в том, чтобы в

качестве валюты цены выбиралась наиболее устойчивая валюта или валюта,

повышение курса которой прогнозируется, т.к. при производстве платежа подсчет

суммы платежа производится пропорционально курсу валюты цены. В рассмотренном

на стр.1 примере экспортер из Германии, выбравший валютой цены доллар,

неправильно спрогнозировал конъюктуру мирового рынка и понес потери из-за

падения курса доллара в момент осуществления платежа по контракту. Отсюда

следует, что в условиях нестабильности плавающих валютных курсов, этот метод

страхования валютных рисков является неэффективным. Аналогичный вывод можно