Основы международных расчётов

Основы международных расчётов.

Международные расчёты - регулирование и осуществление денежных требований и обязательств, возникающих в связи с экономическими и иными отношениями между государствами, юридическими лицами и гражданами разных стран. Это понятие включает:

условия и порядок проведения расчётов и осуществления платежей, выработанные практикой и закреплённые международными документами и обычаями;

практическую деятельность банков по их организации и проведению.

В мировом сообществе принято  осуществлять расчёты и платежи  безналичным путём посредством  записей на счетах банков, в том  числе банков-корреспондентов.

Исторически сложились следующие  особенности международных расчётов и платежей (по сравнению с внутренними):

Импортёры и экспортёры, их банки вступают в определённые отношения, связанные с оформлением, пересылкой, обработкой товарораспорядительных и  платёжных документов, осуществлением безналичных платежей. Объём обязательств и распределение ответственности  между ними зависят от форм международных  расчётов.

Международные расчёты и  платежи регулируются не только национальными  законодательствами, но и международными правилами и обычаями.

Международные расчёты обычно имеют документарный характер, т. е. осуществляются по представлению  документов. В числе последних - финансовые документы (векселя, чеки, платёжные расписки) и коммерческие документы (счета-фактуры; транспортные документы - коносаменты, накладные, квитанции; страховые полисы; различные сертификаты; справки, указанные в контрактах и соглашениях). Банк проверяет содержание и комплектность этих документов.

Международные расчёты осуществляются в различных валютах. Поэтому  они связаны с куплей-продажей валют и валютным риском.

В контрактах по внешнеэкономическим  сделкам чётко формулируются  их валютно-финансовые и платёжные  условия. В их числе:

Валюта цены - валюта, в которой фиксируется цена товара (услуги); иногда в целях страхования валютного риска цена указывается в двух или более валютах или в стандартной валютной корзине (СДР, ЭКЮ);

Валюта платежа - валюта, в которой должно быть погашено обязательство импортёра или заёмщика; если валюта цены и валюта платежа разные, то в контракте оговариваются курс и условия пересчёта первой во вторую.

Условия платежа:

а) наличными (после передачи или отгрузки товаров либо при  вручении товароотгрузочных документов);

б) с предоставлением кредита (в виде отсрочки платежа);

в) в кредит с опционом (правом выбора) наличного платежа. Иногда применяются смешанные условия  платежа: частично - при вручении товарных документов, окончательно - после приёмки и проверки прибывших в страну импортёра товаров.

Формы международных расчётов (платежей) и регулирование деталей  их проведения.

На выбор указанных  форм влияет ряд факторов:

вид товара, являющегося объёктом внешнеэкономической сделки;

наличие кредитного соглашения;

платёжеспособность и  репутация участников сделки, определяющие их взаимные уступки;

конъюнктура рынка данного  товара, соотношение спроса и предложения  на него.

Обычно используются следующие  формы.

Документарный

аккредитив 

Банковский Авансовый 

перевод платёж

Формы международных 

расчётов 

Документарное Открытый

инкассо счёт

Расчёты с использованием

векселей, чеков, кредитных 

карточек 

Механизмы проведения расчётов (платежей).

Аккредитивная форма 

В соответствии с Унифицированными правилами и обычаями для документарных  аккредитивов (редакция Международной  торговой палаты от 1993 г.), АККРЕДИТИВ - это соглашение, в силу которого банк обязуется по просьбе клиента произвести: а) оплату документов бенефициару, в пользу которого открыт аккредитив, или б) оплату либо акцепт тратты, выставленной бенефициаром, или в) негоциацию (покупку) документов.

Обязательство банка по аккредитиву  является самостоятельным и не зависит  от правоотношений участников внешнеэкономической  сделки. Оно направлено на защиту интересов  банка и его клиента: экспортёру обеспечивается ограничение требований к оформлению документов и получение  платежа в соответствии с условиями  аккредитива; импортёру - выполнение экспортёром всех условий аккредитива. При данной форме расчётов проверяется только качество требуемых документов (действует принцип: все участники работают с документами, а не с товарами или услугами). Контрольная функция банка заключается в тщательной проверке документов и их соответствия условиям аккредитива. При этом главное внимание уделяется трём критериям: полноте набора документов, внешнему их соответствию принятым требованиям, отсутствию противоречий между ними. Если по внешней форме они не отвечают условиям аккредитива, банк-эмитент самостоятельно решает, принять или отклонить их. На проверку документов и принятие решения отводится определённое время (в Европе - несколько дней).

Если банк-эмитент отклоняет  документы, то сообщение (уведомление) об этом он без задержки должен направить  по телекоммуникационной сети тому банку, от которого документы получены, или  бенефициару, если они поступили  непосредственно от него, или любым  другим путём. В уведомлении должны быть названы неучтённые данные, приведшие  к отклонению документов. В нём  также следует указать, держит ли банк-эмитент документы в распоряжении лица, предоставившего их, или он их возвращает. Если банк-эмитент не соблюдает такую норму поведения, он будет не вправе заявить претензию  о несоответствии документов условиям аккредитива.

Схема расчётов по документарному аккредитиву

Экспортёр Импортёр

бенефициар приказодатель 

Контракт 

Авизующий Банк-эмитент 

банк 

Заявление импортёра банку  на открытие аккредитива.

2а, 2б. Извещение бенефициара  (экспортёра) об открытии аккредитива  в его пользу.

Отгрузка товара.

4а, 4б. Предоставление предусмотренного  аккредитивом комплекта документов  банкам.

5а, 5б. Оплата полученных  документов и зачисление экспортной  выручки на счёт бенефициара  (авизующий банк, если уполномочен  на это, может совершить действие  № 5б сразу после действия  № 4а, при этом поставим в  известность другой банк о  сумме платежа).

5в. Дебетование счёта  импортёра и передача ему оплаченных  документов (которые последний использует  для получения товара).

Виды документарных аккредитивов

Критерий классификации 

Виды аккредитива 

1.

Возможность изменения или  аннулиро-

вания аккредитива банком-эмитентом 

а) Безотзывный 

(твёрдое обязательство  банка- эмитента не эмитента  не изменять и не ан-

нулировать его без  согласия

сторон). При отсутствии указа-

ния аккредитив считается  без-

отзывным.

б) Отзывный

(может быть изме-

нён или аннулиро-

ван без предвари-

тельного уведом-

ления.

2.

Наличие дополнительных обязательств

банка по аккредитиву 

а) Подтверждённый

(твёрдое обязательство  подтвер- 

ждающего банка в дополнение

к обязательству банка-эмитента

б) Неподтверждён-

ный

3.

Возможность возобновления  аккредити-

ва 

Возобновляемый (аккредитив

с условием восстановления пер-

воначальной суммы после  его 

полного использования)

4.

Возможность использования  аккредити-

ва вторым бенефициаром, в  том числе в 

другой стране

Переводный (перевод не ьолее 

1 раза)

5.

Наличие валютного покрытия

а) Покрытый

(банк-эмитент переводит  валю-

ту в сумме аккредитива  авизую-

щему банку; другие формы  по-

крытия: депозитные и блокиро-

ванные счета, страховые  депо-

зиты)

б) Непокрытый

6.

Возможность реализации аккредитива 

а) С платежом при вручении

документов 

б) Акцептный (акцепт тратты

банком-эмитентом 

в) С негоциацией 

документов 

г) С рассрочкой

платежа

Кроме документарного используется также ДЕНЕЖНЫЙ АККРЕДИТИВ - именной документ, содержащий поручение банку о выплате денег получателю в течение определённого срока при соблюдении указанных в нём условий. Его разновидностью является ЦИРКУЛЯРНЫЙ АККРЕДИТИВ со свободной негоциацией. Он обращён к любому банку, желающему выполнить поручение о выплате денег. Поэтому циркулярные аккредитивы открывают лишь крупные банки с высоким рейтингом.

РЕЗЕРВНЫЙ ГАРАНТИЙНЫЙ АККРЕДИТИВ (типа «стенд-бай») используется как  гарантия выполнения контрагентами  своих обязательств по контракту.

Аккредитивная форма расчётов - наиболее сложная и дорогостоящая (комиссия выше, чем по инкассо; импортёр часто прибегает к банковскому кредиту для открытия аккредитива). Но преимущество данной формы расчётов в том, что она, как правило, обеспечивает своевременность платежей. Это важно, если участники внешнеэкономической сделки недостаточно знают друг друга и не имеют необходимой базы доверия.

Для экспортёра безотзывный  аккредитив имеет следующие преимущества (по сравнению с инкассовой формой расчётов):

надёжность расчётов и  гарантия оплаты товара в срок (банк берёт на себя

платёжное обязательство);

быстрота расчётов;

получение импортёром разрешения на перевод иностранной валюты в  страну экспортёра при валютных ограничениях.

Однако у экспортёра риск остаётся. Несмотря на выполнение всех условий аккредитива, он может не получить платёж, если открывающий  аккредитив банк не в состоянии выплатить  сумму в соответствии с документами. Такое может случиться, например, при отсутствии у него валюты. От этого экспортёр имеет возможность  застраховаться, потребовав от партнёра открытия аккредитива, который должен быть подтверждён одним из банков страны экспортёра. Подтверждение означает обязательство подтверждающего  банка самостоятельно осуществить  платёж, предусмотренный в аккредитиве, если банк-эмитент не в состоянии  сделать этого.

Для импортёра аккредитивная  форма расчётов означает иммобилизацию  и распыление его капиталов, так  как он должен открыть аккредитив до получения и реализации товара, но в то же время даёт ему возможность  заплатить только после отгрузки товара и выполнения условий, зафиксированных  в аккредитиве, т. е. контролировать через банки выполнение контракта  экспортёром. Вместе с тем импортёр рискует получить товар не в полном соответствии с договором. Для страхования  этого риска он может включить в договор требование о предоставлении инспекционного сертификата независимой  аудиторской фирмы страны экспортёра.

Выбор формы аккредитива  не всегда зависит от участников сделки. Иногда нормативные положения, действующие  в стране импортёра, требуют оплаты импорта именно в форме аккредитива. Это касается стран, осуществляющих импортный и валютный контроль.

Аккредитивная форма свидетельствует  о важности тесной кооперации между  банками. В частности, авизующий  банк должен удостовериться в истинности авизуемого аккредитива, а для этого  необходимы образцы подписей уполномоченных лиц банка-эмитента и взаимно  согласованные коды - основные элементы корреспондентских контрактов. Далее, если банк-эмитент даёт авизующему банку полномочия заплатить под аккредитив, то тем самым он демонстрирует своё доверие к нему. При этом банк-эмитент следит, чтобы его корреспондент обладал необходимым опытом в данной области. Авизующий банк в свою очередь рассчитывает, что, заплатив, он без задержки получит рамбурс (возмещение) от банка-эмитента. Материальной же базой таких доверительных отношений являются их корреспондентские счета.

В ещё большей мере это  касается кредитов, предоставляемых  банку-эмитенту. В данном случае экспортёр  получает необходимую ему сумму  по документам в момент, когда начинает пользоваться аккредитивом. Банк-эмитент  должен предоставить соответствующую  сумму кредита лишь по истечении  его срока. Тем самым при предоставлении кредитов проявляется такой важный аспект корреспондентских отношений  между банками, как объективный  и деловой подход к различным  ситуациям.

ИНКАССОВАЯ ФОРМА РАСЧЁТОВ

операция, посредством которой  банк по поручению клиента получает платёж от импортёра за отгруженные  в его адрес товары (оказанные  ему услуги) и зачисляет эти  средства на счёт экспортёра. В соответствии с Унифицированными правилами по инкассо банк осуществляет данную операцию на основе инструкций экспортёра.

Различают ПРОСТОЕ и ДОКУМЕНТАРНОЕ  ИНКАССО. Простое (чистое) инкассо означает взыскание платежа только по финансовым документам, документарное (коммерческое) - по финансовым документам, сопровождаемым коммерческими документами, либо только по коммерческим документам. В отличие от аккредитива инкассо не связано с платёжным обязательством банка.

СХЕМА РАСЧЁТОВ ПО ИНКАССО 

Экспортёр Импортёр

(доверитель) (плательщик)

Контракт 

Банк экспортёра Банк импортёра 

(банк-ремитент) (инкассирующий  банк)

Отгрузка товара.

2а, 2б. Инкассовое поручение  (с необходимыми документами и  инструкцией об условиях получения  денег от импортёра). Различаются  следующие виды инкассовых поручений:  Д/П - документы против платежа; Д/А - документы против акцепта (или против письменного обязательства об оплате).

Извещение импортёра о  наличии инкассо.

Поручение об оплате.

Передача оплаченных документов (на их основании импортёр получает товар).

6а, 6б. Перевод полученной  суммы и зачисление её на  счёт экспортёра.

К инкассовой операции иногда привлекается «представляющий» банк (представляет документы плательщику). Чем лучше  банки знают друг друга, чем надёжнее сотрудничают и быстрее дают взаимную информацию, тем экономически выгоднее применение инкассовой формы расчётов. Поэтому хорошо налаженные корреспондентские  отношения между банками имеют  для этой формы расчётов большое  значение.

Инкассо является основной формой расчётов по контрактам на основе коммерческого  кредита. При этом экспортёр выставляет тратту на инкассо для акцепта  плательщиком обычно против вручения ему коммерческих документов (документарное  инкассо). При наступлении срока  платежа акцептованные векселя  отсылаются для оплаты на инкассо (чистое инкассо).

Инкассовая форма расчётов даёт определённые преимущества импортёру, так как в отличие от аккредитива  не отвлекают средства из его оборота. Однако экспортёр сохраняет право  распоряжения товаром до его оплаты импортёром (если для ускорения получения  товара не практикуется пересылка оригинала  коносамента непосредственно покупателю).