Основы международных расчётов

Недостатки инкассовой формы  для экспортёра связаны, ВО-ПЕРВЫХ, с риском отказа импортёра от платежа, ВО-ВТОРЫХ, с разрывом во времени  между поступлением валютной выручки  и отгрузкой товара, особенно при  длительной транспортировке. Поэтому  на практике применяются дополнительные механизмы: телеграфное инкассо (платёж против телеграммы банка экспортёра о приёме товарных документов на инкассо); платёжная гарантия банка импортёра; получение 

банковского кредита экспортёром  для покрытия иммобилизованных ресурсов.

Одной из услуг, оказываемых  банками клиентам, является выдача гарантий. Банк может предоставить разные виды гарантий:

гарантию платежа;

гарантию поставки товаров;

гарантию выполнения обязательств;

гарантию обеспечения.

В международной практике они встречаются довольно часто, особенно когда не представляется возможным  надёжно оценить кредитоспособность отдельных фирм. Поскольку банки, как правило, пользуются большим  доверием, они принимают на себя обязательства клиента. Возможны случаи двусторонней ответственности в  отношениях между банками.

БАНКОВСКИЙ ПЕРЕВОД.

это выплата определённой денежной суммы переводополучателю одним банком по поручению другого  банка.

СХЕМА БАНКОВСКОГО ПЕРЕВОДА

Перевододатель Переводополучатель

(импортёр) (экспортёр) 

Банк Банк

перевододателя переводополучателя

Поручение о переводе.

Перевод.

Извещение переводополучателя о зачислении суммы перевода на его  счёт.

Банковские переводы могут  сочетаться с другими формами  расчётов (с инкассо, авансовыми платежами, с расчётами в форме открытого  счёта), с гарантиями банков, а также  с перерасчётами и другими  операциями. Банковский перевод осуществляется почтовыми или телеграфными платёжными поручениями, а также по системе  СВИФТ.

Рассмотрим примеры.

Случай первый.

Клиент поручает российскому  банку, поддерживающему коротношения с «Дойче банком», списать с его  счёта определённую сумму в марках, чтобы перечислить деньги получателю в Германии. Эта сумма проводится по дебету счёта банка-приказодателя  и кредиту внутреннего корреспондирующего счёта «Дойче банка». При этом российский банк передаёт «Дойче банку» платёжное  поручение, соответствующее приказу  клиента. Тогда «Дойче банк» дебетует ведущийся у него счёт российского  банка в марках и перечисляет  получателю причитающуюся сумму. Получив  выписку за день, российский банк контролирует исполнение своего распоряжения. Обе  записи - в кредит корреспондирующего счёта «Дойче банка» и в дебет счёта российского банка, ведущегося в «Дойче банке», должны совпадать. Такого рода контроль за исполнением существенно упрощается, если при передаче распоряжения «Дойче банку» российский банк записывает условный номер, делая, например, соответствующую отметку в своих документах (внутренний корреспондирующий счёт). В данном случае выписка за день «Дойче банка» будет содержать наряду с указанной суммой денежных средств и этот условный номер. Это облегчит сопоставление сумм, особенно когда речь идёт об одинаковых величинах.

Случай второй.

Российский банк заключил сделку и ожидает, что в определённый срок на его счёт в «Дойче банке» будет зачислена оговоренная  сумма. Российский банк делает при этом предварительную проводку данной сделки по своему внутреннему корреспондирующему счёту. После получения выписки  за день от «Дойче банка» он закрывает  её как исполненную.

Случай третий.

«Дойче банк» получает распоряжение от одного из своих клиентов о перечислении на счёт бенефициара  в Москве некоей суммы в марках. Тогда «Дойче банк» на указанную  сумму кредитует ведущийся у  него счёт российского банка и  передаёт последнему соответствующую  информацию (вместе с выпиской за день она может быть передана в качестве платёжного поручения по почте, телексу  или по системе СВИФТ). На основании  полученных документов российский банк дебетует свой внутренний корреспондирующий  счёт и зачисляет соответствующий  эквивалент бенефициару или перерасчитывает  его с банком последнего.

Наряду с функцией контроля внутренний корреспондирующий счёт важен и для распоряжения счётом в иностранной валюте (в нашем  примере - в немецких марках). Такая бухгалтерия позволяет российскому банку оперативно распоряжаться своим счётом в марках, в частности не допускать превышения лимитов кредитования и своевременно «подпитывать» свои активы.

АВАНСОВЫЙ ПЛАТЁЖ.

эта форма расчётов наиболее выгодна для экспортёра, так как  оплата товаров производится импортёром до отгрузки, а иногда до их производства. При этом импортёр кредитует экспортёра. Согласно международной практике расчёты  в форме аванса составляют 10-33% суммы  контракта (а не 100%, как распространено в России). По поручению экспортёра его банк обычно выдаёт импортёру  гарантию возврата выданного им аванса в случае невыполнения условий контракта  и недопоставки товара. Авансом принято  оплачивать такие товары, как драгоценные  металлы, ядерное топливо, оружие и  др. Согласие импортёра на предварительную  оплату обычно связано либо с его  особой заинтересованностью в получении  товара, либо с его низким профессионализмом, либо, наконец, с давлением экспортёра.

РАСЧЁТЫ ПО ОТКРЫТОМУ СЧЁТУ.

Такие расчёты означают периодические  платежи импортёра экспортёру после  получения товара и по сути связаны  с кредитованием по открытому  счёту. После выверки расчётов погашение  задолженности производится в установленные  сроки через банки, обычно с использованием банковского перевода или чека.

Данная форма расчётов применяется при регулярных поставках  и взаимном доверии контрагентов. При взаимных поставках товаров  расчёты по открытому счёту отражаются на контокорренте, поскольку происходят двустороннее кредитование и зачёт  взаимных требований.

Для импортёра расчёты  по открытому счёту обладают определёнными  преимуществами:

он может производить  не предварительную, а последующую  оплату полученных товаров;

процент за этот кредит включается в цену и отдельно не взимается;

отсутствует риск оплаты непринятого  товара.

Для экспортёра эта форма  расчётов наименее выгодна, так как  содержит риск неплатежа. Поэтому она  обычно применяется при взаимных поставках или при кредитовании импортёра.

Расчёты по компенсационным  сделкам осуществляются в общепринятых в международной практике формах.

РАСЧЁТЫ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ВЕКСЕЛЕЙ, ЧЕКОВ, КРЕДИТНЫХ КАРТОЧЕК.

В международных расчётах применяются переводные векселя (тратты). Акцептованные банками тратты легко  превратить в наличные деньги путём  их учёта (продажи). Использование тратты в дополнение к аккредитиву даёт право экспортёру на получение кредита  и валютной выручки. Используя один вексель как средство платежа, можно  погасить несколько денежных обязательств с помощью передаточной надписи (индоссамента) на нём.

При расчётах с использованием векселя экспортёр передаёт тратту и коммерческие документы на инкассо  своему банку для получения валюты с импортёра. Импортёр становится собственником  этих документов, необходимых для  получения товара, лишь при условии  оплаты или акцепта тратты.

Если расчёты осуществляются с использованием чека, то должник (покупатель) либо сам выставляет чек (чек клиента), либо поручает его выписку банку (чек банка). Чек подлежит оплате по предъявлении в пределах установленного срока.

Для неторговых международных  платежей используются чеки, если приказодатель  не знает реквизитов счёта бенефициара, что делает невозможным расчёты  в форме банковского перевода. Крупные банки выписывают дорожные (туристические) чеки - платёжные документы, представляющие собой приказ оплатить обозначенную сумму валюты их владельцу. ЕВРОЧЕК - чек в евровалюте - выписывается банком без предварительного взноса клиентом наличных денег в счёт банковского кредита, оплачивается в любой стране - участнице соглашения «Еврочек» (с 1968 г.) Оплата производится по предъявлении владельцами гарантийных карточек.

В международных расчётах используются также кредитные карточки - именные денежные документы, дающие право владельцам приобретать товары и услуги на основе безналичных расчётов.

ВАЛЮТНЫЙ КЛИРИНГ.

Механизмы валютного клиринга периодически используются в соответствии с межправительственными соглашениями двух или более стран об обязательном взаимном зачёте международных требований и обязательств. При этом участники  внешнеэкономических сделок не имеют  права уклоняться от расчётов по клирингу.

Впервые валютный клиринг  был применён в 1931 г., в условиях мирового экономического кризиса. В 1937 г. 74 клиринговых  соглашения охватывали 12% международной  торговли. После второй мировой войны  количество двусторонних клиринговых  соглашений увеличилось с 200 в 1947 г. до 400 в 1950 г. Они охватили 2/3 внутриевропейского товарооборота.

Характерной чертой валютных клиринговых соглашений является замена валютного оборота с заграницей расчётами в национальной валюте через клиринговые банки, которые  проводят зачёт взаимных требований и обязательств. Клиринговые банки  принимают от импортёров национальную валюту и покупают на неё валютную выручку экспортёров. Недостаток двусторонних клирингов связан с ростом задолженности  по кредитам. Для экспортёров валютный клиринг невыгоден, и они ищут пути его обхода.

При многостороннем валютном клиринге зачёт взаимных требований и обязательств проводится между  всеми странами-участницами. Впервые  в истории подобный клиринг использовался  в рамках Европейского платёжного союза (ЕПС), функционировавшего в 1950-1958 г. г. В нём участвовали 17 стран Западной Европы. Валютой ЕПС являлась международная  счётная валютная единица - ЭПУНИТ (европейская платёжная единица) с золотым содержанием, равным золотому содержанию доллара США того периода. Ежемесячно проводился многосторонний зачёт платежей стран-участниц. По итогам зачёта выводилось сальдо каждой страны. Эти сведения передавались Банку международных расчётов (БМР), который выполнял роль агента системы, осуществляя урегулирование сальдо по клиринговым счетам 17 стран в соответствии с квотами. Квоты (всего более 4 млрд. эпунитов) устанавливались в зависимости от международного платёжного оборота страны (для Великобритании - 1 млрд. эпунит, Франции - 520 млн. и т.д.), не оплачивались и служили пределами при определении доли платежей золотом и доли кредитов стран с активным платёжным балансом. Доля оплаты сальдо взаимных расчётов золотом и долларами была повышена с 40% в 1950 г. до 75% в 1955 г. за счёт соответствующего уменьшения доли автоматического кредита со стороны государств, имевших активное сальдо платёжного баланса.

Несмотря на трудности  и разногласия в ЕПС, благодаря  взаимозачёту объём взаимных требований стран-участниц был уменьшен на 45%, что  экономило значительные валютные резервы. С введением конвертируемости валют  ЕПС был ликвидирован, и международные  расчёты стали осуществляться децентрализованно  через банки.

Механизм многостороннего  клиринга по операциям с экю был  создан крупнейшими коммерческим банками  Запада в 1985 г. Банком - агентом системы опять стал БМР.

Развивающиеся страны также  активно используют клиринговые  системы и платёжные союзы  для многосторонних взаимных расчётов и платежей в рамках их региональных экономических и валютных группировок.

Многосторонние расчёты  в коллективной валюте - ПЕРЕВОДНЫХ РУБЛЯХ осуществлялись на основе межправительственного соглашения 10 стран - членов Совета экономической взаимопомощи (1963 - 1990 г. г.). Расчёты велись по счетам уполномоченных банков в Международном банке экономического сотрудничества. Но система расчётов в значительной мере превратилась в двустороннюю, а переводной рубль утратил популярность в качестве валюты клиринга и в 1991 г. вместе с самим СЭВ перестал существовать.

 

Описание предмета: «Международные экономические отношения»

В предмет международных экономических  отношений входит изучение двух важнейших  составляющих: собственно международные  экономические отношения и механизм их реализации Международные экономические  отношения включают многоуровневый комплекс экономических отношений  между отдельными странами, их региональными  объединениями, а также отдельными предприятиями (транснациональными, многонациональными корпорациями) в системе мирового хозяйства. Международные экономические  отношения как наука изучает  не экономику зарубежных стран, а  особенности их экономических отношений. Причем, не любые экономические отношения, а только наиболее часто повторяющиеся, типические, характерные, определяющие отношения. Механизм международных  экономических отношений включает в себя правовые нормы и инструменты  по их реализации (международные экономические  договоры, соглашения, «кодексы», хартии и т. д.), соответствующую деятельность международных экономических организаций, направленную на реализацию целей по развитию международных экономических  отношений Авдокушин Е.Ф. Международные  экономические отношения: Учеб. 
 
пособие. – М.: Маркетинг, 1996. – 196 с. 
 
Авдокушин Е.Ф. Международные экономические отношения: Учебник. – М.: Юристъ, 1999

Литература

1. И.А. Феоктистов. Новый порядок расчета и выплаты больничных. – М.: ГроссМедиа Ферлаг, 2006. – 64 с. 
   
2. А.И. Погорлецкий. Принципы международного налогообложения и международного налогового планирования. – СпБ.: Издательство Санкт-Петербургского университета, 2005. – 388 с. 
   
3. В.Ф. Сидорченко, В.И. Егоркин. Безопасность группового мореплавания. Международно-правовые аспекты. – М.: Издательство Р. Асланова "Юридический центр Пресс", 2004. – 336 с. 
   
4. Б.Н. Шапуков. Задачи по группам Ли и их приложениям. – М.: НИЦ "Регулярная и хаотическая динамика", 2002. – 256 с. 
   
5. Г.М. Вайникко, И.К. Лифанов, Л.Н. Полтавский. Численные методы в гиперсингулярных интегральных уравнениях и их приложения. – М.: Янус-К, 2001. – 508 с. 
   
6. И.Г. Минералова. Анализ художественного произведения. Стиль и внутренняя форма. – М.: Флинта, 2011. – 256 с. 
   
7. В.И. Романов, Р.Л. Романова. Выбросы вредных веществ и их опасности для живых организмов. – М.: Физматкнига, 2009. – 390 с. 
   
8. М.С. Барабаш, М.В. Лазнюк, М.Л. Мартынова, Н.И. Пресняков. Современные технологии расчета и проектирования металлических и деревянных конструкций. Курсовое и дипломное проектирование. Исследовательские задачи. – М.: Издательство Ассоциации строительных вузов, 2010. – 336 с. 
   
9. И.Г. Минералова. Анализ художественного произведения. Стиль и внутренняя форма. – М.: Флинта, Наука, 2011. – 256 с. 
   
10. А.В. Васильков, А.А. Васильков, И.А. Васильков. Информационные системы и их безопасность. – М.: Форум, 2011. – 528 с. 
    
11. Р.И. Хасбулатов. Международные экономические отношения. – М.: Юрайт, 2011. – 912 с. 
    
12. В.И. Иванов, В.Ю. Попов. Конформные отображения и их приложения. – М.: Едиториал УРСС, 2002. – 324 с. 
    
13. И.Е. Митина. Русские пословицы и поговорки и их английские аналоги / English Proverbs and Sayings and Their Russian Equivalents. – М.: КАРО, 2006. – 336 с. 
    
14. А.И. Иванченко. Русские пословицы и их французские аналоги / Proverbes Francais et Equivalences en Russe. – М.: КАРО, 2002. – 128 с. 
    
15. В.И. Безяев. Пространства Соболева и их приложения. – М.: Издательство Российского Университета дружбы народов, 2007. – 84 с. 
    
16. А.И. Вилков. Международные конвенции и национальное законодательство в сфере сохранения и защиты культурных ценностей. Правовые и правоприменительные аспекты. – М.: РГГУ, 2009. – 458 с. 
    
17. Н.Соловьев, А.В. Петров, П.П. Шибанов. Н. Соловьев. Редкие книги. Каталог 105. А. В. Петров. Библиотека А. В. Петрова. Собрание книг, изданных в царствование Петра Великого. П. П. Шибанов. Desiderata русского библиоф