Аналитический обзор по экономике региона

 

 

8. ФИНАНСЫ   ОРГАНИЗАЦИЙ

 

8.1. Основные  понятия

Коммерческие  и некоммерческие организации

Финансовые  ресурсы организации

Основной капитал

Оборотный капитал

Финансовые  потоки

Доходы, расходы  и прибыль организаций

Финансовая  устойчивость

Инвестиции

Амортизация

Финансовый  менеджмент

Финансовая политика компании

 

 

8.2. Контрольные  вопросы

 

1. Приведите  пример финансового решения организации. 

2. В чем отличие  коммерческой организации от  некоммерческой?

3. Дайте классификацию  активов предприятия.

4. Назовите основные  финансовые потоки организации.

5. Как можно  определить прибыль?

6. Что такое  амортизация?

7. Какие налоги  платит предприятие?

8. Какие задачи  решает финансовая служба предприятия?

9. Сколько прибыли  получено в России в прошлом  году?

10. Что включает  финансовая политика компании?

11. Почему менеджер заинтересован в росте капитализации компании?

 

8.3. Задания

 

1. Предложите  свою  модель ускоренной амортизации. 

2. Определите  чистую прибыль организации исходя  из следующих данных (в  тыс.  руб.):

1. Амортизация  – 20

2. Расходы на  сырье и материалы – 60

3. Налог на  прибыль организаций – 20%

4. Аренда помещений  – 10

5. Выручка -  260

6. Оплата труда  – 80

7. Коммунальные  платежи – 15

8. Административные  издержки – 10

9. Уплата процентов  по кредиту – 5

10. Чистая прибыль  = ?

 

8.4. Тесты

 

1. Основной целью коммерческой организации является:

1. Получение  прибыли;

2. Рост объемов  производства;

3. Увеличение  занятости;

4. Распределение  прибыли.

 

2. Вправе ли  некоммерческая организация извлекать  прибыль?

1. Вправе без  ограничений;

2. Не вправе;

3. Вправе до определенного ограничения;

4. Вправе с  определенными условиями ее использования.

 

3. Чистая прибыль  организации – это:

1. Выручка за  вычетом материальных затрат;

2. Выручка за  вычетом амортизации;

3. Доходы за  вычетом расходов;

4. Прибыль за  вычетом налогов;

5. Прибыль за  вычетом дивидендов.

 

4. Нераспределенная  прибыль – это:

1. Чистая прибыль;

2. Прибыль, за  вычетом дивидендов;

3. Прибыль, направляемая  на инвестиции;

4. Прибыль, направляемая  на коллективное потребление;

5. Чистая прибыль  за вычетом дивидендов.

 

5.  К оборотному  капиталу не относится:

1. Сырье;

2. Топливо;

3. Незавершенное  производство;

4. Производственное  помещение.

 

6. Амортизационные  отчисления – это:

1. Источник формирования  оборотных средств;

2. Источник формирования  уставного капитала;

3. Источник формирования  уставного и добавочного капитала;

4. Источник финансирования  долгосрочных инвестиций.

 

7.  Рентабельность  – это:

1. Абсолютный  показатель, характеризующий  деятельность  организации;

2. Стоимостной  показатель, характеризующий эффект предпринимательской деятельности;

3. Относительный  показатель, характеризующий степень  доходности предпринимательской  деятельности.

 

8. Что является  основным источником возмещения  средств, затраченных на производство  продукции?

1.Прибыль предприятия;

2. Выручка от  реализации продукции;

3. Краткосрочные  ссуды коммерческого банка;

4. Амортизационные  отчисления.

 

9. Является ли  цена продаж фактором, оказывающим  влияние на величину производства и реализации продукции?

1. Да, является;

2. Нет, не является;

3. Является в момент изменения цены на готовую продукцию.

 

8.5. Темы рефератов  (выступлений)

 

1. Доходы и  расходы коммерческой организации.

2. Финансовый  результат деятельности предприятия.

3. Основные направления  использования прибыли.

4. Инструменты  финансовой политики предприятия.

5. Амортизация  как источник инвестиций.

6. Финансы некоммерческой  организации.

7. Финансовые  показатели работы моей организации.

 

8.6. Литература: 1; 2; 3; 7; 10;

 

 

9. ФИНАНСОВЫЕ  РЫНКИ

 

9.1 Основные  понятия

 

Рынок финансовых ресурсов

Финансовые  посредники

Денежный рынок 

Рынок капиталов

Ценные бумаги

Производные ценные бумаги

Рынок ценных бумаг

Страховой рынок

Регулирование финансового рынка

Лизинг

 

9.2. Контрольные  вопросы

 

1. Какие виды  финансовых обязательств Вы знаете?

2. Назовите известные  Вам финансовые рынки.

3. Как можно  определить акцию (облигацию)?

4. Как рассчитать  стоимость акции?

5. Что такое  лизинг?

6. Чем занимается  ФСФР?

7. Сколько в  России страховых организаций  (банков)?

8. Что понимается под финансовым посредничеством?

9. Каким образом наличие эффективно функционирующего фондового рынка способствует отделению прав собственности на фирму от управления ею?

10. Приняли бы  вы простейшую долговую расписку  типа "Я вам должен такую-то  сумму" в качестве платежа за проданный товар или оказанную услугу? Какие факторы повлияют на ваш ответ?

 

9.3. Задания

 

1.Предположим,  что все семьи вынуждены инвестировать  свои сбережения, не выходя за  пределы своего дома. При этом  ежегодная ставка доходности  по сбережения семьи А составляет всего 2% годовых, а семья Б имеет возможность получить на своих сбережениях 20%-ный доход в год.

- как мог  бы повысить эффективность обоих  сбережений финансовый посредник?

 

2. Предприятие  берет кредит  1млн. руб. сроком  на 3 года из расчета

10% годовых.

определить сумму уплачиваемых процентов двумя способами:

1. проценты начисляются и уплачиваются каждый год;
2. проценты начисляются ежегодно, но не уплачиваются, а присоединяются к общей сумме долга.

 

3. Какую сумму  вкладчик должен положить в банк, чтобы при банковском

проценте в 20% годовых накопить через полгода 550 тыс. руб.

 

4.Акционер получает  стабильные дивиденды в расчете  200 руб. на акцию. 

- по какой  цене он мог бы продать свои  акции, если средняя ставка

банковского процента составляет 5%?

 

9.4. Тесты

 

1. Какой из перечисленных рынков не относится к финансовым?

   1.Страховой;

   2.Кредитный;

   3.Валютный

   4.Рынок  металлов;

   5.Рынок  лизинговых услуг.

 

2.К производным ценным бумагам не относится:

1. Фьючерс;

2. Опцион;

3. Акция;

4. Депозитарная расписка.

 

3. Вексель не может быть:

1. Простым;

2. Именным;

3. Товарным;

4. Кредитным;

5. Переводным.

 

4. Организация, размещающая на рынке акции, называется:

1. Эмитент;

2. Эмиссант;

3. Эмиссар;

4. Эмиссионер.

 

      5.Ценные бумаги не классифицируются по:

1. Видам эмитентов;

2. Суммам обязательств;

3. Формам существования;

4.  Периоду  обращения.

 

      6.Какая характеристика лизинга  ошибочна:

1. Оперативный;

2. Финансовый;

3. Арендный;

4. Возвратный.

 

7.Переуступка  долговых требований называется:

1. Инвестинг;

2. Лизинг;

3. Факторинг;

4. Листинг;

5. Делистинг.

 

8.  Специфика  добровольного страхования состоит  в том, что оно:

1. Осуществляется  на основе интересов государства;

2.  Действует  на основе закона;

3.  Используется  в интересах страховщика и страхователя;

4.  Проводится  на основе закона и договора  между страховщиком и 

страхователем.

 

9.  Какая отрасль  страхования в качестве объекта  имеет ущерб, возникающий при  различных коммерческих операциях?

1. Имущественное  страхование;

2.  Личное  страхование;

3.  Страхование  экономических рисков;

4.  Страхование  гражданской ответственности. 

 

10. Какая отрасль  страхования в качестве объекта  имеет ущерб, нанесенный третьим  лицам?

1. Имущественное  страхование;

2. Личное страхование;

3. Страхование  ответственности;

4. Страхование  рисков;

5. Страхование  экономических рисков.

 

 

9.5. Темы  рефератов  (выступлений)

 

1.Развитие финансовых  рынков в РФ.

2. Российский  рынок финансовых услуг.

3. Зарубежный  опыт функционирования финансовых  рынков.

4. Особенности  отдельных видов ценных бумаг.

5. Регулирование  финансовых рынков в России.

6. Общая характеристика  лизинговых отношений.

7. Практика использования  факторинга в РФ.

8. Перспективы  развития страховых услуг в  России.

 

9.6. Литература: 3; 7; 10; 19.

 

 

10. ФИНАНСЫ  ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ

 

10.1. Основные  понятия

 

Домашнее  хозяйство

Доходы и  расходы домашних хозяйств

Финансовые  решения, принимаемые домохозяйствами

Дифференциация  доходов населения

Кривая Лоренца

Коэффициент Джини

 

10.2. Контрольные   вопросы

 

1.Что понимается  под домашним хозяйством?

2. Какова структура  доходов и расходов населения?

3. Какие  доходы  население получает в натуральной  форме?

4. Что служит показателем дифференциации доходов населения?

5. Назовите среднюю заработную плату по стране.

6. Каков уровень безработицы в РФ?

7. Какого рода  финансовые решения принимают домохозяйства?

8. С какими  рисками сталкиваются домохозяйства?

9. Как вы полагаете, увеличивается ли толерантность к риску с повышением уровня благосостояния человека? Почему?

10. Что можно сказать о политике Сбербанка России, если он при официальной инфляции в 8-10% принимает на хранение деньги от населения под 6% годовых?

 

10.3. Задания

 

1. Представим, что существует две семьи, А и Б, обе из которых состоят из отца, матери и двух детей школьного возраста. Оба супруга в семье А имеют работу и зарабатывают в сумме 1000000 руб. в год. В семье Б работает только один из супругов, который зарабатывает такую же сумму. Предположите,

 

- каким образом различаются финансовые условия и решения, которые придется принимать этим двум семьям?

 

2. Представьте, что вы владеете приобретенной за 1000 руб. акцией в течение года. На конец года по акции начисляются дивиденды в размере 50 руб. и к тому же цена акции становится 1100 руб. Вопрос:

 

- какова доходность  на вложенный Вами капитал  в расчете на год?

 

3. Рассчитайте  точно (до третьего знака) реальную ставку доходности, если номинальная процентная ставка составляет 8% в год, а уровень инфляции, который изменяется пропорционально изменению индекса потребительских цен, — 5% в год?   (Ответ – не 3%).

 

10.4. Тесты

 

1. Что не является  источником  денежных доходов  домашних хозяйств?

1. Оплата труда;

2. Доходы от  предпринимательской деятельности;

3. Государственные  социальные выплаты;

4. Бюджетные кредиты.

 

2. Что относится  к трансфертам населению?

1. Пенсии из  внебюджетных социальных фондов;

2. Доходы по  акциям;

3. Оплата труда;

4. Проценты по  вкладам в коммерческих банках.

 

3. Какие доходы  преобладают в доходах домохозяйств?

1. Натуральные  доходы;

2. Доходы от  предпринимательской деятельности;

3. Оплата труда;

4. Социальные  трансферты государства.

 

4. Какие расходы  преобладают в расходах населения  РФ?

1. На одежду;

2. На питание;

3. Сбережения;

4. На отдых;

5. На образование.

 

5. Какие добровольные платежи производят домашние хозяйства?

1. Налоги;

2. Страховые  взносы в негосударственные пенсионные  фонды;

3. Страховые  взносы в государственные внебюджетные  фонды;

4. Коммунальные  платежи.

 

6. По каким налогам население не может быть плательщиком?

1. Земельный  налог;

2. Транспортный налог;

3. Налог на  доходы физических лиц;

4. НДС.

 

7. Какой налог является для домашних хозяйств, как правило, более весомым?

1. Налог на  имущество физических лиц;

2. Транспортный  налог;

3. Налог на  доходы физических лиц;

4. Государственная  пошлина.

 

10.5. Темы рефератов  (выступлений)

 

1.Финансовые  отношения домохозяйств.

2.Номинальные и реальные доходы населения.

3. Баланс денежных  доходов и расходов населения.

4. Натуральные  доходы домашних хозяйств в  РФ.

5.Дифференциация доходов населения РФ.

6. Отраслевые  особенности оплаты труда в  России.

7.Структура расходов семей с разным уровнем доходов.

8. Государственная  поддержка семей.

9. Налоги с  населения в РФ.

10. Мои личные  финансы.

 

10.6. Литература: 2; 3; 7; 10; 19.

 

 

11. УПРАВЛЕНИЕ  ФИНАНСАМИ

 

11.1. Основные  понятия

Финансовое  планирование

Методы финансового  планирования

Сводный финансовый баланс

Программно-целевые  методы планирования

Финансовый  контроль

Формы и методы финансового контроля

Бюджетный контроль

Аудит

Органы финансового контроля

 

11.2. Контрольные   вопросы

 

1. Как можно  определить процесс управления?