Анализ деятельности АКБ "Енисей"

III раздел – Анализ Активов (раздела I «Активы»)

Таблица 5 – Активы АКБ  «Енисей»

Активы (тыс.руб.)	2009	2010	2011	Доля 09	Доля 10	Доля 11	Тпр 11/09	Тпр 10/09	Тпр 11/10
Денежные средства	94747	116 634	189 566	4,71%	5,25%	7,67%	100,08%	23,10%	62,53%
Средства кредитных организаций  в Центральном банке Российской Федерации	201931	34 631	56 403	10,04%	1,56%	2,28%	-72,07%	-82,85%	62,87%
Обязательные резервы	10004	11 235	21 813	0,50%	0,51%	0,88%	118,04%	12,31%	94,15%
Средства в кредитных  организациях	16771	69 686	54 774	0,83%	3,14%	2,22%	226,60%	315,51%	-21,40%
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или  убыток	77743	97 829	0	3,86%	4,40%	0,00%	-100%	25,84%	-100%
Чистая ссудная задолженность	1289398	1 585 151	1 860 575	64,09%	71,37%	75,29%	44,30%	22,94%	17,38%
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	7	7	7	0,00%	0,00%	0,00%	0,00%	0,00%	0,00%
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	298314	291 484	279 894	14,83%	13,12%	11,33%	-6,17%	-2,29%	-3,98%
Прочие активы	32885	25 630	29 963	1,63%	1,15%	1,21%	-8,89%	-22,06%	16,91%
Всего  активов	2011796	2221052	2471182	100%	100%	100%	22,83%	10,40%	11,26%

По результатам вертикального анализа основную долю активов составляет чистая ссудная задолженность: 64,09% - в 2009году, 71,37% - в 2010 году, и возрастает до 75,29% в 2011 год, что подтверждает рациональность деятельности банка, так как основными клиентами КО являются предприятия и физические лица, то есть не банки. На втором месте основные средства, показывающие динамику снижения: 14,83%, 13,12%, 11,33% в 2009, 2010, 2011 годах соответственно. Данный факт может говорить о том, что КБ «Енисей» в данный промежуток времени не расширял свою филиальную сеть, а незначительную динамику снижения суммы основных средств (в пределах 7-8 миллион в год) можно объяснить списываемой амортизацией. В 2009 году средства в ЦБ РФ составили 10,04%, однако уже к 2011 году доля снизилась до 2,28%. Стабильную динамику отображает статья активов чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения,  - менее 0,01% на протяжении анализируемого периода. На основе этого можно сделать вывод, что банк предпочитает размещать денежные средства на рынке ссудных капиталов, нежели на фондовом рынке.

Горизонтальный анализ показал, что совокупная доля активов возросла на 22,83%, в большей степени это  вызвано увеличением ссудной  задолженности на 44,3% в 2011 году по отношению  к 2009году, денежных средств – 100,08%, средств  в кредитных организациях – 226,6%. Помимо этого также произошел  рост обязательных резервов на 118,04%. Данное обстоятельство характеризуется увеличением ссудной задолженности. Некоторые статьи активов показали отрицательную динамику: чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, сократились на 100% (97829 тыс. руб. в 2009 году, 0рублей – 2011), средства в ЦБ РФ  снизились на 72,07% в 2011году (201931 тыс. руб.) по отношению к 2009году(56403 тыс. руб.). Также произошло незначительное сокращение вложения денежных средств в основные средств и прочие активы на 6,17% и 8,89% соответственно.

Доходность активов банка - ключевой показатель прибыльности банка, характеризующий эффективность использования его активов. По результатам анализа наблюдается снижение эффективности использования своих активов АКБ «Енисей» в 2010 году (13,56%), в 2011 году происходит восстановление данного показателя до уровня 2009 году (16%).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 6 – Доходность от кредитов, предоставленных различным видам заемщиков

 

Доходность от кредитов, предоставленных:	2009	2010	2011
Кредитным организациям	4,01%	7,81%	17,87%
Юридическим лицам	20,45%	16,2%	19,61%
ИП	22,8%	19,26%	16,98%
Физическим лицам	17,97%	12,28%	15,51%

 

Доходность кредитных  активов имеет отрицательную  тенденцию по сравнению с 2009 годом, следовательно, прирост кредитных активов превышает прирост процентных доходов по ним. Наибольшую доходность приносят кредиты, выданные ИП и юридическим лицам (22,8% и 20,45% соответственно в 2009году), при этом наблюдается динамика снижения к 2011 году (19,61% и 16,98% соответственно). Также происходит существенный рост доходности от кредитов, предоставленных кредитным организациям 4,01% в 2009 году до 17,87% в 2011году. По сравнению  с показателями 2009 года, наблюдается резкий спад в 2010 году, что говорит о снижении эффективности кредитной деятельности банка. К 2011 году происходит восстановление показателя доходности от предоставленных кредитов.

 

 

 

 

 

 

 

 

Коэффициент опережения показывает, во сколько раз прирост кредитного портфеля опережает прирост совокупных активов. Показатели в 2010 и 2011 гг. превышают 1, что свидетельствует об активной работе банка в области кредитования по сравнению с прочими активными операциями. Также наблюдается тенденция увеличения данного коэффициента, это показывает, что банк активно размещает привлеченные средства, расширяет клиентскую базу и увеличивает долю процентных доходов по кредитным операциям.

 

 

 

 

 

 

Показатель оперативности  размещения собственных средств  характеризует степень участия  собственных средств банка в  качестве источника кредитных вложений (сколько приходится собственных средств на 1 рубль кредитных вложений). Снижение данного показателя обусловлено увеличением кредитных активов по сравнению с собственными средствами. На протяжении 2009-2011гг. норматив соблюдается, это является положительным аспектом деятельности банка. 

 

 

 

 

Эффективность использования  обязательств (оперативность размещения привлеченных средств)  показывает, сколько приходится привлеченных средств банка на 1 руб. кредитных вложений.  Величина этого показателя в пределах 100% означает использование всех привлеченных ресурсов в качестве кредитных ресурсов. Превышение 100% связано с опережающими темпами формирования портфеля депозитов по сравнению с темпами роста кредитных операций. Это свидетельствует об использовании привлеченных средств-нетто не только в качестве кредитных ресурсов, но и как источник других активных операций. По данным анализа показатель эффективности использования обязательств в 2011 году снижается до 102,1%, это означает, что практически все привлеченные ресурсы используются в качестве кредитных, что говорит об улучшении качества работы кредитной политики.

Уровень просрочки основной показатель качества кредитного портфеля и показатель надежности кредитной  организации.

 

 

 

 

 

Таблица 7 – Кредитные активы и величина просрочки по видам заемщиков

Кредитные активы	2009	2010	2011
Юридических лиц	410 133	570 794	689 447
ИП	55 024	44 385	48 615
Физических  лиц	410 403	443 852	754 416
Просрочка	2009	2010	2011
Юридических лиц	4 512	3 859	14 805
ИП	15 394	12 066	4 939
Физических  лиц	133 833	142 539	129 454

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Коэффициенты уровня просрочки помогают банку контролировать процесс погашения займов и риск неплатежа. В нашем случае данные коэффициенты имеют достаточно высокие значения, что свидетельствует о высокой степени риска не возврата ссуд и угрозе банковскому капиталу. Однако, банк проводить активные действия по снижению уровня риска, о чем свидетельствует динамика к снижению показателей в общем и в частности по группам заемщиков (к 2012 году коэффициент уровня просрочек снизился до 7,91% по сравнению с 2009 годом – 10,58%). Наименьший уровень просрочки у юридических лиц, и хотя к в 2011 году данный показатель возрастает (2009 – 1,1%; 2011 – 2,15%), все равно заемщики-юридические лица чаще других групп заемщиков возвращают взятые у банка денежные средства. Также прослеживается динамика снижения уровня просрочки по наиболее рисковым категориям заемщиков – это физические лица и ИП - с 32,61% и 27,98%   в 2009 году до 17,16% и 10,16% в 2011 году соответственно. Данный факт говорит о том, что банк «Енисей» тщательно следит за возвратом денежных средств, предоставленных наиболее рисковым группам заемщиков.

Коэффициенты резервирования определяется как отношение резервов на возможные потери по ссудам, сформированным в соответствии с Положением № 254-П, к общему объему ссудной задолженности и показывает среднюю норму отчисления в резервы

 

 

 

 

 

Коэффициенты резервирования по ссудам в 2011 году уменьшились до 4,39% по сравнению с 2009 (5,95%) гг., при этом минимальные отчисление в резервы были в 2010году (4,14%). Так как показатель снизился незначительно, можно предположить, что банк «Енисей» на протяжении трех лет проводит активные операции примерно с одинаковым уровнем риска.

 

4 раздел – Анализ  Финансовых результатов.

 

Таблица 8 – Доходы и расходы  АКБ «Енисей».

Наименование  статьи	2009	2010	2011	доля 2009	доля 2010	доля 2011	Тпр 11/10	Тпр 10/09	Тпр 11/09
Процентные доходы, всего, в том числе:	257015	210908	285245	100,00%	100,00%	100,00%	35,25%	-1,94%	10,98%
От размещения средств  в КО	14206	13 116	8 815	5,53%	6,22%	3,09%	-32,79%	-7,67%	-37,95%
От ссуд, предоставленных  клиентам, не являющимся КО	241455	189380	272456	93,95%	89,79%	95,52%	43,87%	-21,57%	12,84%
От вложений в ценные бумаги	1 354	8 412	3 974	0,53%	3,99%	1,39%	-52,76%	521,27%	193,50%
Процентные расходы, всего, в том числе:	124509	142659	125320	100,00%	100,00%	100,00%	-12,15%	14,58%	0,65%
По привлеченным средствам  КО	4 439	366	53	3,57%	0,26%	0,04%	-85,52%	-91,75%	-98,81%
По привлеченным средствам  клиентов, не являющихся КО	120070	142293	125267	96,43%	99,74%	99,96%	-11,97%	18,51%	4,33%

 

 

По результатам вертикального  анализа можно сделать вывод, что основную долю в процентных доходах  составляют процентные доходы от ссуд, предоставленных не КО (95,52% в 2011 году), в процентных расходах – расходы по привлеченным средства клиентов, не являющихся КО (99,96% в 2011году). В период с 2009-2011гг. наблюдается тенденция снижения доли расходов по привлеченным средствам КО с 3,57% до 0,04%. Это говорит о том, что АКБ «Енисей» к концу периода отказывается от привлечения денежных средств от банков.

Горизонтальный анализ показал  рост процентных доходов на 10,98% в 2011 году по сравнению с 2009годом, а также  незначительное увеличение процентных расходов - на 0,65%.  При этом наблюдается  резкий спад как и процентных доходов (-32,79%), так и процентных расходов (-12,15%) в 2010 году по сравнению с 2011 годом. Это говорит, о возникшем затруднительном положении банка в 2010 году, что впоследствии привело к убыткам банка.

 

 

 

1. Сопоставление  доходов и расходов

 

 

 

 

 

 

 

На покрытие расходов уходит около 90%  полученных доходов, при этом в 2010 году банк не смог покрыть все свои расходы за счет доходов, об этом говорит высокий показатель сопоставления доходов и расходов (1,06). Данный факт говорит о временных трудностях банка в 2010 году, но уже к 2011 году ситуация стабилизировалась отношение доходы-расходы вернулись на прежний уровень 2009 года (0,89).

 

 

 

 

 

 

 

Прослеживается неоднозначная  динамика соотношения комиссионных расходов и доходов. Из года в год  на покрытие комиссионных расходов уходит разная доля комиссионных доходов. Причем, максимальное значение показатель принимает в 2011 году (0,181). Однако значение показателя можно считать приемлемым, так как комиссионные доходы полностью покрывают комиссионные расходы, что является положительным аспектом для банка.

 

 

 

 

 

 

 

С 2009 по 2011 гг. наблюдается  рост соотношения безрискового и рискового доходов (0,228 в 2009году, 0,328 в 2011 году). Данный факт положительно характеризует работу банка, так как увеличение показателя происходит за счет роста комиссионных доходов, которые считаются безрисковыми.

 

 

 

 

 

 

 

Соотношение комиссионных доходов  и общей суммы расходов показывает, насколько доходы от безрисковых  операций банка покрывают совокупные расходы банка, показатель в идеале должен стремиться к единице. Показатели на протяжении анализируемого периода незначительны, однако, прослеживается положительная динамика, что говорит об улучшении работы банка.

 

 

 

 

 

 

 

Данный показатель характеризует  долю расходов из совокупных доходов на административно-хозяйственные нужды, в том числе зарплата управленческому персоналу. Увеличение данного показателя свидетельствует о росте «прожорливости» банка. К 2011 году данный показатель превысил норму практически на 5%.