Анализ деятельности АКБ "Енисей"

 

2. Показатели процентной  маржи

 

 

 

 

 

 

 

Чистая процентная маржа  – показатель прибыльности банка, отражающий эффективность проводимых банком активных операций. Повышение коэффициента говорит об увеличении величины получаемого банком чистого процентного дохода от эксплуатации кредитных активов.  На протяжении 2009-2011гг. наблюдается постоянное увеличении кредитных активов, однако значения чистого процентного дохода нестабильны, в результате этого в 2010 году наблюдается резкий спад  чистой процентной маржи (до 4,11%), но к 2011 году идет восстановление данного показателя практически до уровня 2009 года (8,16%). Значение показателя выше норматива, что говорит об эффективности проводимых банком активных операций.

.

 

 

 

 

 

 

 

Чистая непроцентная маржа  показывает величину получаемого банком чистого непроцентного дохода от эксплуатации кредитных активов, является второстепенным показателем прибыльности деятельности банка. У большинства банков непроцентная маржа отрицательна, т.к. непроцентные расходы, как правило, превышают соответствующие доходы, несмотря на то, что в последние годы объемы получаемого банком комиссионного вознаграждения быстро увеличиваются. Для АКБ «Енисей» данный показатель имеет отрицательное значение, это говорит о том, что для покрытия непроцентных расходов (в том числе заработной платы, затрат на ремонт, техническое обслуживание банковского оборудования и расходов на покрытие убытков по кредитам) банку недостаточно полученных процентных доходов (платы за обслуживание депозитов и другие виды комиссионных вознаграждений, получаемые банком).

 

 

 

 

 

 

 

Спрэд - разница между  средним уровнем процента, полученного  по активным операциям, и средним  уровнем процента, выплаченного по пассивным операциям банка. Спрэд  в 2011 году увеличился по сравнению с 2010 годом, что говорит об эффективном  использовании привлеченных средств  и действенной процентной политике банка.

 

 

 

 

 

 

 

Коэффициент минимальной маржи характеризует необходимую минимальную разницу между ставками по активным и пассивным операциям, которая даст возможность банку покрыть расходы и не принесет прибыли. Ограничений этот показатель не имеет. Чем он меньше, тем больше у банка возможность увеличить свою прибыль, тем выше конкурентная способность банка. Низкая маржа может указывать на тот факт, что банк, привлекая дорогие депозиты, участвует в операциях с низкой доходностью и невысоким риском и напротив, если маржа повышенная, то это может быть следствием высокого уровня дешевых депозитов или вовлечениями активов в высокоприбыльные рисковые операции. Коэффициент минимальной маржи банка «Енисей» имеет достаточно высокое значение, причем данный показатель из года в год увеличивается, это говорит о том, что банк вовлекает активы в высокорисковые операции.

   

3. Показатель налоговой нагрузки

 

 

 

 

 

 

 

Коэффициент налоговой нагрузки на доходы показывает, какую долю доходов  банку приходиться отдавать в бюджет или также размер налоговых платежей на единицу доходов банка. Наблюдается снижение налоговой нагрузки с 4,63% в 2009 году до 3,03% в 2011году. Это говорит о том, что доля налогов в доходах КБ «Енисей» уменьшается, а следовательно, увеличивается значение чистой прибыли.

 

4. Показатели рентабельности

Рентабельность – относительный  показатель экономической эффективности. Рентабельность комплексно отражает степень эффективности использования материальных, трудовых и денежных и др. ресурсов.

 

4.1. Рентабельность  активов

 

 

 

 

 

 

Рентабельность активов — индикатор доходности и эффективности деятельности банка. В 2009 и 2010 годах данный показатель отрицательный, это говорит о неэффективности деятельности банка. В 2011 году ситуация улучшилась и рентабельности активов составила 0,13%, это означает, что на каждый вложенный рубль активов приходится 13 копеек. Значение данного показателя далеко от норматива, но всё-таки прослеживается динамика роста доходности и эффективности деятельности банка.

 

 

4.2. Рентабельность  капитала

 

 

 

 

 

 

 

 

Рентабельность капитала – это показатель эффективности использования собственных средств банка. Рентабельность собственного капитала в 2009 и 2010 годах отрицательна, это говорит, о том, что банк «проедал» собственные средства. В 2011 году ситуация улучшилась и рентабельность капитала составила 9,75%, что означает эффективность использования капитала в отчетном году (с каждого рубля авансируемого капитала банк получил 9,75 рублей чистой прибыли).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выводы.

АКБ "Енисей" - небольшой  региональный банк, специализирующийся на кредитовании корпоративных и  частных клиентов и привлечении  денежных средств населения во вклады. Сеть обслуживания включает головной и 11 дополнительных офисов на территории Красноярского края. Предприятия  и организации могут получить в банке комплексное расчетно-кассовое обслуживание и финансовую поддержку  для бизнеса, а также разместить свободные денежные средства в депозиты. Для населения разработаны различные  программы кредитования на выгодных условиях, осуществляется выпуск и  обслуживание банковских карт, принимаются  средства во вклады.

Анализ деятельности банка  показал,  что в 2010 году КБ «Енисей» испытывал временные трудности, возможно связанные с кризисом банковской системы 2008-2010гг. О данном факте говорят  такие показатели, как доходность активов, сопоставление доходов  и расходов, СПРЭД, показатели процентной маржи, рентабельность капитала и активов. Однако к концу 2011 года банку удалось восстановить свои позиции и получить прибыль, что подтверждают приемлемые значения вышеперечисленных показателей.

Ориентированность банка  подтверждают показатели доходности, наибольшую доходность приносят денежные средства, выданные юридическим лицам  и ИП, при этом уровень просрочки  данных групп клиентов минимален.

Особое внимание хотелось бы обратить на показатель соотношение административно-управленческих расходов к доходам, расчетное значение увеличивается с каждым годом, что говорит о повышении косвенных издержек. К 2011 году расчетный показатель превышает нормативное значение, следовательно, стоит уделить ему особое внимание, чтобы в дальнейшем деятельность банка не свелась только к покрытию АУР. Также руководству АКБ «Енисей» стоит задуматься над высоким значением коэффициента иммобилизации, ведь, чем выше данный показатель, тем ниже уровень доходности банковских операций, так как увеличение объема иммобилизованных ресурсов ведет к сужению всей ресурсной базы банка, а, следовательно, к повышению затрат на ее пополнения. Помимо этого настораживающим аспектом является политика банка в области отчислений в резервы: значения резерва на возможные потери создаваемые в результате операций с резидентами оффшорных зон увеличился за три года более чем в 8раз.  Некоторые авторы считают, что столь значительное увеличение резервов может служить административной мерой Центрального Банка за осуществление операций с сомнительными клиентами. Также коэффициент минимальной маржи банка «Енисей» имеет достаточно высокое значение, причем данный показатель из года в год увеличивается, это говорит о том, что банк вовлекает активы в высокорисковые операции.

По результатам анализа  обязательств можно сделать вывод: руководство банка еще не определилось с альтернативным привлечением денежных средств (основную долю обязательств банка  занимают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 98-98%). В 2009 году банк привлек денежные средства от кредитных КО, поняв, что это невыгодно (стоимость привлеченных средств  от КО в 2009году 293,58%), в 2011 году банк полностью  рассчитался с КО и выпустил долговые обязательства (до данного периода  долговые обязательства составляли 0рублей).

В общем по результатам анализа, не считая вышеперечисленных недостатков, деятельность АКБ «Енисей» можно охарактеризовать как эффективную и прибыльную (как в динамике за три года, так и в частности на 2011 год), так как большинство показателей соответствуют нормативам, либо наблюдается положительная динамика. Например, снижение стоимости привлеченных средств и уровня просрочки, увеличение доходности активов и соотношения комиссионных доходов к процентным, а также снижение показателя налоговой нагрузки и соответствие нормативам показателей процентной маржи и рентабельности капитала.