Анализ лизинговых операций (на примере банка " Альфа банк")

Порядок отражения лизинговых операций в учете регламентируется Приказом Минфина РФ от 17.02.1997 № 15 «Об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга».

Кроме того, Министерством экономики  России разработаны и утверждены 16.04.1996 «Методические рекомендации по расчету лизинговых платежей», которые могут быть полезны при анализе цены заключаемого договора и окончательного ее согласования.

 

 

 

 

 

 

 

Глава II. Анализ лизинговых операций (на примере банка " Альфа банк")

 

«Альфа-Банк»  предлагает такую услугу, как лизинг. С её помощью можно взять в аренду транспортное средство, оборудование. После окончания срока лизинговой сделки клиент Банка может выкупить имущество по остаточной цене. 
 
Кредитная ставка для каждого заемщика определяется индивидуально. В данном случае учитывается материальное положение клиента, сроки лизинга, предоставляемое обеспечение. В качестве залога выступает приобретаемое оборудование. 
 
Заемщик обязан в течение сроков, указанных в лизинговом договоре, осуществлять погашение займа. 
 
Преимущество лизинга заключается в том, что клиент «Альфа-Банка», не используя собственные ресурсы, осуществляет необходимую ему покупку. Имущество, которое необходимо заемщику, выкупается Банком на выгодных для клиента условиях. По усмотрению финансового учреждения возможен запрос первоначального взноса. Благодаря использованию лизинга заемщик получает налоговые льготы.

 

«Альфа-Банк» предлагает юридическим лицам современную и востребованную форму финансирования — лизинг.  

 

Лизинг  по сравнению с иными вариантами финансирования приобретения имущества обладает рядом преимуществ:

• Ускоренная амортизация. Доля начисленной за срок лизинга амортизации по предмету лизинга может достигать 99% от первоначальной контрактной стоимости.
• Налоговая экономия. За счет ускоренной амортизации снижается налогооблагаемая база для расчета налога на прибыль, НДС является зачетным.
• Рассрочка платежей.  Оплата лизинговых платежей за приобретенный предмет лизинга осуществляется за счет доходов от его использования.
• Лизингодатель берет на себя все вопросы, связанные с приобретением предмета лизинга (документы, транспорт, таможенное оформление, страхование и т. д.).
• Лизинговые платежи уплачиваются только в белорусских рублях.

Предметами  лизинга могут быть любые основные средства: оборудование, транспорт, спецтехника, недвижимость и оргтехника. Выбор предмета лизинга и его поставщика осуществляет лизингополучатель.  

 

Сегодня лизинговое финансирование предлагается широким кругом специализированных компаний, которые, в свою очередь, для финансирования приобретения предметов лизинга используют банковское кредитование. ЗАО «Альфа-Банк» предлагает Вам прямой банковский лизинг, который, наряду со всеми стандартными, обладает рядом дополнительных преимуществ:

• Кредитование и лизинг в нашем банке осуществляются по равнозначным ставкам. Дополнительные комиссии отсутствуют.
• Приобретение предметов лизинга у поставщиков-нерезидентов.
• Отсутствие посредников. Прямое банковское финансирование.
• Индивидуальный подход. Срок лизинга, величину собственного участия, порядок возмещения контрактной стоимости определяет клиент.
• Команда квалифицированных специалистов. Полное юридическое и экономическое сопровождение сделки на всех стадиях.

 

ЗАО «Альфа-Банк» работает с финансовым лизингом, в том числе и с возвратным, а также предлагает своим клиентам услуги по рефинансированию задолженности по лизингу перед другими банками и лизинговыми компаниями. Рефинансирование осуществляется в белорусских рублях.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Расчеты по лизингу (банк "Альфа банк")

 

Расчет размеров лизинговых платежей может производиться  различными методами в зависимости  от вида лизинга, формы оплаты и способа  выплат, а также условий функционирования экономики.

 

Срок рассмотрения и предоставления клиенту предварительного расчета лизинговых платежей составляет до 3 дней.

 

Альфа-Лизинг – это универсальная компания, которая предлагает широкий спектр продуктов для малого и крупного бизнеса. Однако ее основной специализацией является финансовый лизинг. Отличительная  особенность компании – это работа с любыми видами имущества, в том  числе, с недвижимостью. Представитель  организации сообщил, что в целом  рынок лизинга характеризуется  активным продвижением лидеров в  регионы, а также большими темпами  развития автолизинга, который является эффективной альтернативой банковскому кредитованию. Для лизингополучателей компания Альфа-Лизинг предлагала ряд проектов крупному и среднему корпоративному бизнесу, где уже был наработан большой опыт в сложных комплексных проектах, которые предполагали поставку большого количества оборудования из нескольких стран. Лизинговые проекты предусматривают и комплекс услуг: логистику, транспортировку, таможенное оформление. Услуги для сектора малого бизнеса и лизинг автотранспорта – это новое направление, которое планирует развивать компания в этом году в 10 самых крупных регионах присутствия Альфа-Банка, где функционируют филиалы компании. Учитывая пожелания клиентов и перспективы развития рынка, руководство компании перенесло решение главных вопросов взаимодействия с лизингополучателями в регион.

 

 

Сегодня лизинговое финансирование предлагается широким кругом специализированных компаний, которые, в свою очередь, для финансирования приобретения предметов лизинга используют банковское кредитование.

ЗАО «Альфа-Банк» предлагает прямой банковский лизинг, который, наряду со всеми стандартными, обладает рядом дополнительных преимуществ:

• Кредитование и лизинг в нашем банке осуществляются по равнозначным ставкам. Дополнительные комиссии отсутствуют.
• Приобретение предметов лизинга у поставщиков-нерезидентов.
• Отсутствие посредников. Прямое банковское финансирование.
• Индивидуальный подход. Срок лизинга, величину собственного участия, порядок возмещения контрактной стоимости определяет клиент.
• Команда квалифицированных специалистов. Полное юридическое и экономическое сопровождение сделки на всех стадиях.

ЗАО «Альфа-Банк»  работает с финансовым лизингом, в том числе и с возвратным, а также предлагает своим клиентам услуги по рефинансированию задолженности по лизингу перед другими банками и лизинговыми компаниями.

 

Лизинг по сравнению с иными вариантами финансирования приобретения имущества обладает рядом преимуществ:

• Ускоренная амортизация. Доля начисленной за срок лизинга амортизации по предмету лизинга может достигать 99% от первоначальной контрактной стоимости.
• Налоговая экономия. За счет ускоренной амортизации снижается налогооблагаемая база для расчета налога на прибыль, НДС является зачетным.
• Рассрочка платежей.  Оплата лизинговых платежей за приобретенный предмет лизинга осуществляется за счет доходов от его использования.
• Лизингодатель берет на себя все вопросы, связанные с приобретением предмета лизинга (документы, транспорт, таможенное оформление, страхование и т. д.).

 

Предметами лизинга могут быть любые основные средства: оборудование, транспорт, спецтехника, недвижимость и оргтехника. Выбор предмета лизинга и его поставщика осуществляет лизингополучатель.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение.

 

Лизинг  имеет массу преимуществ и  интересен не только для клиентов с ограниченными возможностями, но и для сильных в финансовом отношении предприятий, т.к. при определенных налоговых условиях он обеспечивает им получение экономических льгот. 
 
Недостаточная инвестиционная активность продолжает оставаться одним из основных препятствий на пути стабилизации отечественной экономики. В то же время мировой опыт подтверждает прямую зависимость между развитием лизинга и привлечением капиталовложений. По имеющимся данным, до 25% общего объема инвестиций в США, Японии и других развитых странах финансируется на условиях лизинга. При этом в развивающихся странах темпы роста лизинговых операций достигают 50 и более % в год. Причины этого “бума” заключены в высокой эффективности и чрезвычайной гибкости лизинга как инвестиционного инструмента. 
 
До недавнего времени не было достаточных условий для развития лизинга в нашей стране и тем более участия банков в лизинговых отношениях. Сейчас уже разработаны методики проведения основных видов лизинговых сделок в соответствии с последними достижениями мировой банковской практики. 
 
Сегодня очевидно, что выход страны из кризиса невозможен без повышения инвестиционной активности. Поэтому надо инициировать развитие лизинга в России и решать как можно скорее возникшие проблемы. Остается надеяться, что в нашей стране лизинговые операции найдут достойное применение и будут способствовать преодолению экономических проблем.

 

 

 

Список литературы.

 

1. Банковское дело под ред. Лаврушина О.И. -М., 2009.
2. Белоглазова Г. Н. , Кроливецкий Л. П., «Банковское дело», 2009г.
3. Вилкова Н. Международный финансовый лизинг // Экономика и жизнь. 20. -май,2010г.
4. Жарковская Е.П. «Банковское дело» 2009г.
5. Жуков Г.М. Лизинг в АПК // Деньги и кредит. -№1. -2009г.
6. Журнал « Банковское дело », издательство: Банковское дело № 3, март 2008г.
7. Журнал «Банковское дело», издательство: Банковское дело № 2,февраль,2009г.
8. Киселев И.Б. Лизинг - практика становления Деньги и кредит. - 1. 2010г.
9. Кроливецкая Л. П., Тихомирова Е. В., «Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков», 2009г.
10. Коган Э.Э. Правовые основы лизинга // ЭКО. -№3. -2008г.
11. Козлов Д. Лизинг: новые горизонты предпринимательства // Экономика и жизнь. -№29. -июль,2010г.
12. Кулешов А. Рынок лизинговых услуг в ракурсе налогообложения // Экономика и жизнь. -№20. -май, 2009г.
13. Куликов А.Г. Кредиты. Инвестиции. -М.,2008г.
14. Лаврушин О. И., «Банковское дело»,2009г
15. Лаврушин О. И., « Банковское дело. Экспресс – курс » 2009г.
16. Лаврушин О .И., Афанасьева О. Н., Корниенко С. Л., «Банковское дело: современная система кредитования » 2009г.
17. Лизинг как альтернативная форма финансирования // Финансисит. №19. -15-21 мая, 2008г.
18. Лифшиц И. Правовой режим лизинговых операций // Экономика и жизнь. - 49. -декабрь, 2009г.