Арест денежных средств, находящихся на банковском счете

5. Запрет на открытие  нового расчетного счета при  наличии приостановлений по счетам  распространяется только на банк, в который предъявлены Решения о приостановлении. Открыть при этом новый расчетный счет в другом банке организации или индивидуальному предпринимателю не запрещено.

6. Решение о приостановлении  операций по счетам может быть  предъявлено также к валютным  счетам клиента. При этом банком блокируется сумма в иностранной валюте, эквивалентная сумме в рублях, указанной в решении о приостановлении операций по курсу Центрального банка РФ, установленному на дату начала действия приостановления операций по валютному счету указанного клиента.

7. Если на счете  клиента отсутствуют денежные  средства в течение 2 и более  лет, то банк вправе закрыть  счет в соответствии с п.1.1 ст. 859 Гражданского Кодекса РФ даже  при наличии Решений о приостановлении  операций по данному счету. При этом сами Решения в налоговую инспекцию или в таможенный орган не возвращаются, а подлежат хранению в банке.

8. Во избежание нарушений,  при наличии Решения налогового  органа о приостановлении операций по счетам можно оплачивать с расчетного счета:

• страховые взносы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
• страховые взносы в ФСС и ПФР;
• штрафы, подлежащие перечислению в бюджет;
• госпошлину, перечисляемую в бюджет.

Не подлежат оплате с расчетного счета:

• исполнительские сборы судебных приставов;
• социальные пособия (по временной нетрудоспособности, по уходу за ребенком, по беременности и родам), в том числе перечисленные на расчетный счет органами ФСС;
• заработная плата;
• выходные пособия, отпускные, материальная помощь.

Блокировка операций по расчетному счету Федеральной службой по финмониторингу

Если по банковскому  счету юридического или физического  лица проводится операция лицами и/или  с лицами, имеющими отношение к  экстремистской деятельности или терроризму, то банк приостановит такие операции по списанию средств с данного счета на 2 рабочих дня с даты получения от клиента распоряжения на проведение такой операции.

Не позднее следующего дня в Федеральную службу по финмониторингу банк направляет соответствующее сообщение. Если в течение 2-х рабочих дней банк не получает от Федеральной службы по финмониторингу соответствующего Постановления, то операции по счету возобновляются.

Если информация, доведенная банком, признается обоснованной и  подтвержденной по результатам предварительной проверки, то Федеральная служба по финмониторингу направляет в банк Постановление о приостановлении таких операций по данному счету на 30 суток.

Арест счета по указанным  причинам на более длительный срок возможен лишь по решению суда, вынесенному на основании заявления Федеральной службы по финансовому мониторингу. Операции по счетам в таком случае приостанавливаются до отмены такого решения в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Следует отметить, что если операции по счету, в связи с указанными обстоятельствами, приостановлены незаконно, то убытки, причиненные в таком случае физическому или юридическому лицу, возмещаются за счет средств федерального бюджета.

Список литературы

1. Письмо Минфина РФ от 12.07.2007 № 03-02-07/1-324
2. Письмо Минфина РФ от 07.06.2008 № 03-02-07/1-211
3. Письмо Минфина РФ от 01.08.2008 № 03-02-07/1-334
4. Письмо Минфина РФ от 20.07.2009 № 03-02-07/1-371
5. Письмо Минфина РФ от 15.04.2010 № 03-02-07/1-167
6. Письмо Минфина РФ от 12.01.2011 № 03-02-07/1-1
7. Письмо Минфина РФ от 02.02.2011 № 03-02-07/1-34
8. Письмо Минфина РФ от 11.02.2011 № 03-02-07/1-44
9. Письмо Минфина РФ от 23.05.2011 № 03-05-04-03/32
10. Письмо Минфина РФ от 19.01.2012 № 03-02-07/1-21
11. Письмо Минфина РФ от 20.02.2012 № 03-02-07/1-41
12. Письмо Минфина РФ от 07.06.2012 № 03-02-07/1-136
13. Постановление ФАС Московского округа от 05.10.2007 № КА-А40/9465-07
14. Постановление ФАС Московского округа от 12.05.2012 № А40-72517/11-75-301
15. Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 14.02.2008 № КА-А40/235-08
16. Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 29.01.2009 № КА-А40/13357-08
17. Решение Арбитражного суда г.Москвы от 26.02.2008 по делу № А40-1160/08-75-5